Informationen zu zusammengefassten Abschreibungen – Anlagevermögensverwaltung

Durch das Zusammenfassen der Abschreibung wird das Volumen des Hauptbuchs reduziert, indem Abschreibungsbuchungen von mehreren Aktivposten in weniger Journaleinträgen kombiniert werden. Dies erleichtert die Überprüfung und Abstimmung der Abschreibungsaktivität.

Vorgehensweise

Bei aktivierter Zusammenfassung werden die Abschreibungsbuchungen von mehreren Aktivposten in einem zusammengefassten Journaleintrag gruppiert, wenn sie dasselbe Journal und dasselbe tatsächliche Buchungsdatum aufweisen.

Wenn später zusätzliche Abschreibungseinträge mit demselben Journal und demselben tatsächlichen Buchungsdatum gebucht werden, aktualisiert die Anlagevermögensverwaltung den vorhandenen zusammengefassten Journaleintrag, um sie einzuschließen.

Wenn das Journal- oder das tatsächliche Datum der Buchung abweicht, erstellt die Anlagevermögensverwaltung einen separaten zusammengefassten Journaleintrag.

Wenn die Zusammenfassung deaktiviert ist, wird für jeden Abschreibungseintrag ein separater Journaleintrag erstellt.

Einrichtung

Um die Abschreibungen zusammenzufassen, aktivieren Sie die Zusammenfassung in der Konfiguration der Anlagevermögensverwaltung.

Sie können diese Einstellung jederzeit ein- oder ausschalten. Änderungen gelten nur für zukünftige Abschreibungen.

Erfahren Sie, wie Sie die Zusammenfassung aktivieren.

Journaleinträge für zusammengefasste Abschreibungen

Ein zusammengefasster Journaleintrag spiegelt die kombinierten Abschreibungsbeträge für alle enthaltenen Abschreibungseinträge wider. In der Regel belastet der Journaleintrag das Hauptbuchkonto für die Abschreibungs-Ausgaben und schreibt dem Hauptbuchkonto für die kumulierte Abschreibung einen Haben zu. Je nach Abschreibungsmethode kann der Journaleintrag zusätzliche Positionen enthalten, z. B. eine wertmindernde Rückstellung oder eine Umkehrung.

Innerhalb eines zusammengefassten Journaleintrags werden Abschreibungsbeträge nur dann in derselben Zeile zusammengefasst, wenn alle der folgenden Bedingungen übereinstimmen:

  • Hauptbuchkonto

  • Soll- oder Habentyp

  • Dimensionen

Der Journaleintrag enthält außerdem die folgenden Informationen:

  • Beschreibung: "Abschreibungs-Ausgaben: [Datum] Zusammenfassung", wobei [Datum] das tatsächliche Datum der Buchung ist

  • Dimensionen: Alle Dimensionen, die aus den im Zusammenfassung enthaltenen Aktivposten kopiert wurden, mit Ausnahme der Aktivposten Dimension.

Die Aktivposten-Dimension ist in zusammengefassten Journaleinträgen nicht enthalten, da mehrere verwandte Aktivposten vorhanden sein können.

Vier Abschreibungseinträge mit jeweils einem Betrag von 375,00 teilen sich dasselbe Journal, dasselbe Ist-Buchungsdatum, dieselben Hauptbuchkonten und Dimensionen. Anstatt vier separate Journaleinträge zu erstellen, fasst die Anlagevermögensverwaltung diese in einem einzigen Journaleintrag zusammen. Da die Hauptbuchkonten und Dimensionen übereinstimmen, enthält der Journaleintrag zwei Zeilen:

Hauptbuchkonto Soll ($) Haben ($)
Abschreibungsaufwand 1,500.00  
Kumulierte Abschreibungen   1,500.00

Vier Abschreibungseinträge mit einem Betrag von jeweils 375,00 haben dasselbe Journal und dasselbe tatsächliche Buchungsdatum. Wie in Beispiel 1 fasst die Anlagevermögensverwaltung diese in einem einzigen Journaleintrag zusammen. Zwei Abschreibungen sind jedoch der Abteilung Engineering und zwei der Buchhaltung zugeordnet. Da sich die Abteilungs-Dimension unterscheidet, werden separate Positionen innerhalb des zusammengefassten Journaleintrags erstellt.

Abteilung Hauptbuchkonto Soll ($) Haben ($)
Entwicklung Abschreibungsaufwand 750.00  
Entwicklung Kumulierte Abschreibungen   750.00
Buchhaltung Abschreibungsaufwand 750.00  
Buchhaltung Kumulierte Abschreibungen   750.00

Anzeigen von Journaleinträgen

Um Journal-Einträge anzuzeigen, die sich auf einen Abschreibungszeitraum beziehen, wählen Sie das Journaleinträge Link auf einer der folgenden Seiten:

  • Abschreibungsplan

  • Abschreibung buchen

  • Ausführung von Sammelaktionen

Über den Link wird eine Liste aller zugehörigen Journaleinträge geöffnet, einschließlich Abschreibungsaufwand und Umkehrungseinträgen. Wählen Sie eine Transaktions-Nummer aus, um die Details eines bestimmten Journaleintrags anzuzeigen. Wählen Sie eine Basis-Soll oder Haben Basiswährung Betrag im Journaleintrag, um die Abschreibungseinträge anzuzeigen, die diesem Betrag zugeordnet sind. Wenn es sich bei dem Journaleintrag um eine Zusammenfassung handelt, ist mehr als ein Abschreibungseintrag zugeordnet.

Zusammenfassende Abschreibungen korrigieren

Sie können Abschreibung Einträge, die in einer zusammengefassten Journaleintrag enthalten sind, korrigieren, indem Sie den gleichen Prozess wie andere Abschreibung Einträge verwenden, je nach Konfiguration entweder durch Rückgängigmachen oder Umkehren des Eintrags.

Wenn Sie Abschreibungseintrag rückgängig machen Der in einem zusammengefassten Journaleintrag enthaltene Journaleintrag wird aktualisiert, um die Beträge zu entfernen, die mit dem rückgängig gemachten Abschreibungseintrag verknüpft sind. Wenn alle Abschreibungseinträge im zusammengefassten Journaleintrag rückgängig gemacht werden, wird der zusammengefasste Journaleintrag gelöscht.

Wenn Sie Abschreibungseintrag umkehren Wenn Sie einen zusammengefassten Journaleintrag in einem zusammengefassten Journaleintrag enthalten, wird der zusammengefasste Journaleintrag nicht aktualisiert. Stattdessen erstellt das Anlagevermögen-Management eine separate Journaleintrag für die Umkehrung, um die Original Abschreibung Buchung auszugleichen.