Informationen zu Regularisierungskonten

Um regionalen Berichtspflichten nachzukommen, können Sie jetzt Regularisierungskonten einrichten. Ein Regularisierungskonto ist ein Konto, das in der Bilanz entweder auf der aktiven oder auf der passiven Seite eingestuft werden kann.

Die Kontoeinstufung hängt vom Kontosaldo zum Zeitpunkt der Ausführung des Finanzberichts ab. Wenn der Kontosaldo nicht mit seinem Standardsaldo übereinstimmt, kann das Konto reklassifiziert werden.

Sie richten dies ein, indem Sie ein Konto als Regularisierungskonto festlegen und dann das zugehörige Reklassifizierungskonto auswählen. Eines sollte ein Aktivpostenkonto und das andere ein Verbindlichkeitskonto sein.

Sie können den Reklassifizierungsreport für das Hauptbuch-Regularisierungskonto ausführen, der zeigt, welche Konten für die Einhaltung der Regularisierungsvorschriften reklassifiziert werden müssen.

Nach dem Ausführen des Reports haben Sie die Möglichkeit, Intacct zwei Journaleinträge für jedes Konto erstellen zu lassen, das reklassifiziert werden muss.

Bei der Reklassifizierung wird der Saldo vom ursprünglichen Konto auf das Reklassifizierungskonto verschoben. Wenn Sie den Report ausführen, können Sie die Option zum Erstellen von Journaleintragsentwürfen für die Reklassifizierung auswählen. Wenn Sie diese Option auswählen, erstellt Intacct zwei Journaleintragsentwürfe für jedes Konto, das reklassifiziert werden kann:

  • Einen Journaleintrag zum Verschieben des Saldos

  • Einen zweiten Journaleintrag, um den ersten am ersten Tag des nächsten Reportingzeitraums umzukehren

Anschließend schließen Sie den Vorgang ab, indem Sie die beiden Journaleintragsentwürfe buchen.

Beispiel:

  • Konto 1005--Sterling Bank-Girokonto ist ein Aktivpostenkonto und als Regularisierungskonto vorgesehen.

  • Anschließend wählen Sie das Konto 2117--Sterling Bank-Verbindlichkeitenkonto als Reklassifizierungskonto für Konto 1005 aus.

  • Wenn Sie den Reklassifizierungsreport für das Regularisierungskonto am Ende des Reportingzeitraums ausführen und Konto 1005 einen negativen Saldo aufweist, können Sie es reklassifizieren. Es erscheint dann in der Bilanz als Konto 2117.

Unternehmensinterne Konten

Regularisierungskonten werden nicht für die Reklassifizierung von unternehmensinternen Forderungs- oder Verbindlichkeitenkonten empfohlen. Betrachten Sie zunächst die vorhandene IET-Zuordnung und den gesamten Workflow für Konsolidierungen und unternehmensinterne Eliminierungen. Anwendungsfälle werden möglicherweise nicht vollständig unterstützt, da eine Reklassifizierung nur innerhalb einer Entität mithilfe der Dimensionen "Standort" und "Abteilung" auf der Grundlage von Reportingbüchern für Rückstellungen möglich ist. Es ist empfehlenswert, die direkte Buchung für IET-Konten und -Journale nicht zuzulassen, wenn Sie die automatisierte unternehmensinterne Erfassung aktiviert haben, um die Datenintegrität sicherzustellen. Journale, bei denen "Direktbuchung nicht zulassen" aktiviert ist, können mit dieser Funktion nicht verwendet werden.

Regionale Verfügbarkeit

Die Reklassifizierung des Regularisierungskontos ist grundsätzlich in allen Regionen verfügbar. Sie sollten die Funktion jedoch nur aktivieren, wenn dies gemäß den Compliance-Richtlinien für Finanzberichte Ihrer Region erforderlich ist.