Fichero de asientos contables (FEC)

El Fichero de asientos contables (FEC) recopila todos los datos relacionados con la contabilidad y todos los asientos que se contabilizan durante un ejercicio. Este requisito está estipulado en el artículo L.47A I del Código de Procedimiento Tributario para todas las notificaciones de auditoría tributaria recibidas después del 1 de enero de 2014.

Para acceder a este informe, vaya a Libro Mayor > Todo > Informes > fichero de asientos contables (FEC). Cualquier entidad cuyo país de operación sea Francia puede acceder y conceder permisos para que los usuarios ejecuten el Informe de fichero de asientos contables.

¿Qué incluye este informe?

El Fichero de asientos contables (FEC) incluye 18 campos, tal y como exige la administración tributaria francesa. Puede ejecutar un informe de prueba o un informe final y exportar el informe en el formato FEC adecuado.

De forma predeterminada, el Informe de fichero de asientos contables se ejecuta en el libro de devengo. Puedes seleccionar libros definidos por el usuario y de regulación, y ejecutar el informe en estos libros, en lugar de en el libro predeterminado, o bien en combinación con el libro predeterminado.

Las empresas multinacionales que operan en Francia pueden crear un plan de cuentas independiente para sus entidades francesas y utilizar el filtro de cuentas de informe para ejecutar el informe.

Los principales epígrafes de este informe cumplen con los requisitos establecidos por la administración tributaria francesa.

El fichero de asientos contables (FEC) consta de las siguientes columnas:

Número de columna	Encabezado de columna del informe	Descripción	Origen del campo de Intacct
1	JournalCode	El código de asiento de diario	Símbolo del diario del libro mayor (ejemplo: APJ)
2	JournalLib	El asiento de diario del asiento contable	Título del diario del libro mayor (ejemplo: Diario de Cuentas a pagar)
3	EcritureNum	El número en una secuencia continua del asiento contable	Número de ciclo contable
4	EcritureDate	La fecha de contabilización del asiento contable	Fecha de contabilización del libro mayor
5	CompteNum	El número de cuenta, cuyos 3 primeros caracteres deben corresponder a cifras que respeten las normas del plan contable francés	Número de cuenta del libro auxiliar del libro mayor
6	CompteLib	La descripción de la cuenta, de acuerdo con la nomenclatura de la Plan de cuentas francés	Libro mayor Título de la cuenta del libro auxiliar
7	CompAuxNum	El número de cuenta de compensación (en blanco si no se utiliza)	Identificador de proveedor/cliente/empleado
8	CompAuxLib	La descripción de la cuenta de compensación (en blanco si no se utiliza)	Nombre del proveedor/cliente/empleado
9	PieceRef	La referencia del documento justificativo	Número de referencia de la transacción o el número de ficha (ejemplos: Número de factura de AP, número de documento OE/PO)
10	PieceDate	La fecha del documento justificativo	Fecha de la transacción
11	EcritureLib	La redacción del asiento contable	Libro mayor Descripción del lote
12	Debit	El importe cargado	Importe de la transacción en caso de débito
13	Credit	El importe del crédito	Importe de la transacción si el crédito
14	EcritureLet	La rotulación del asiento contable (en blanco si no se utiliza)	No se utiliza
15	DateLet	La fecha de las letras (en blanco si no se utiliza)	No se utiliza
16	ValidDate	La fecha de validación del asiento contable	Fecha de la transacción
17	Montantdevise	El importe en divisa. Las transacciones de crédito en moneda extranjera se muestran como un importe negativo. (en blanco si no se usa)	Importe de la transacción
18	Idevise	El identificador de la divisa (en blanco si no se utiliza)	Divisa de la transacción

Definir dimensiones de proveedor y cliente para cuentas de compensación

Cuando se genera un informe FEC, la columna 7 (CompAuxNum) y la columna 8 (CompAuxLib) muestran la información de la dimensión proveedor o cliente solo para los asientos de cuentas de compensación.

El informe FEC permite la visualización de solo 1 dimensión, ya sea Proveedor, Cliente o Empleado. Al crear un asiento directo en el Libro Mayor, se puede introducir información para estas tres dimensiones. En estos casos, Intacct no puede determinar qué dimensión mostrar en el informe FEC. Para superar esta limitación, puedes editar tu cuenta del Libro Mayor para configurar una alternativa de cuenta del Libro Mayor. De ese modo, se determina la dimensión que se va a mostrar en las columnas 7 y 8 del informe FEC.

Para definir la dimensión que se va a mostrar para los asientos de cuentas de compensación en el informe FEC, configura una alternativa de cuenta del Libro Mayor.

1. En el nivel superior, vaya a Contabilidad > Todo > Cuentas del Libro Mayor.

2. Escoger Crear para crear una nueva cuenta.

   Para editar una cuenta existente, selecciona Editar al final de la fila.

3. En Alternativa de cuentas del Libro Mayor campo, seleccione Cuenta a pagar o Cuenta de Cuentas a cobrar.

   • Si seleccionas Cuenta a pagar, la dimensión de proveedor se muestra en el informe FEC para las entradas que utilizan esta cuenta.

   • Si seleccionas Cuenta de Cuentas a cobrar, la dimensión cliente se muestra en el informe FEC para las entradas que utilizan esta cuenta.

4. Escoger Salvar.

1. En el nivel superior, vaya a Contabilidad > Todo > Cuentas del Libro Mayor.

2. Escoger Agregar Para crear una nueva cuenta o selecciona Editar para una cuenta existente.

3. En Alternativa de cuentas del Libro Mayor campo, seleccione Cuenta a pagar o Cuenta de Cuentas a cobrar.

   • Si seleccionas Cuenta a pagar, la dimensión de proveedor se muestra en el informe FEC para las entradas que utilizan esta cuenta.

   • Si seleccionas Cuenta de Cuentas a cobrar, la dimensión cliente se muestra en el informe FEC para las entradas que utilizan esta cuenta.

4. Escoger Salvar.

Información adicional o limitaciones

Cualquier entidad cuyo país de operación sea Francia puede acceder y conceder permisos para que los usuarios ejecuten el Informe de fichero de asientos contables.

Los usuarios deben tener los permisos adecuados para ejecutar informes finales y de prueba. Los usuarios administradores pueden conceder esos permisos en Suscripciones > Contabilidad > Informes > Fichero de asientos contables (FEC) > Correr o Ejecutar final.

Al acceder al informe en el nivel superior, puedes seleccionar el SIREN de una lista que incluye el SIREN para todas las entidades francesas que utilizan No hay impuestos o una configuración fiscal estándar de IVA. A nivel de entidad, el SIREN se rellena automáticamente con el número proporcionado para esa entidad.

Debido a los requisitos establecidos por la autoridad fiscal francesa para el informe final, no puedes personalizar ni cambiar el formato de este informe.