CONSOLIDACIÓN

Automatización del método de consolidación patrimonial—Disponibilidad general

La consolidación avanzada de la propiedad de Sage Intacct ahora admite el método de consolidación patrimonial en las estructuras de propiedad. El método de consolidación patrimonial de Intacct registra automáticamente los ingresos netos de propiedad de una filial en la entidad o entidades matrices en función del porcentaje de propiedad.

El método de consolidación patrimonial de Intacct hace lo siguiente:

• Automatiza el registro de los ingresos de la filial en un libro definido por el usuario para la entidad o entidades matrices.
• Garantiza la transparencia de la propiedad mediante el registro y el seguimiento de los cambios por periodo.
• Admite la acumulación de una filial en varias entidades principales con varios niveles de acumulación.

Principales ventajas

El método de consolidación patrimonial ofrece las siguientes ventajas clave:

• Estructuras de propiedad que reflejan una visión más completa del porcentaje de propiedad de las entidades, permitiendo el registro y seguimiento de los cambios por periodo contable.
• Entidades subsidiarias que se acumulan en varias entidades matrices, hasta el 100 % de la propiedad, con inclusión en varios niveles de acumulación.
• Utiliza la nueva dimensión de entidad afiliada para etiquetar automáticamente las nuevas entradas de consolidación patrimonial en las entidades matrices, lo que aumenta la flexibilidad y la precisión de los informes financieros. Habilita la dimensión de la entidad afiliada para beneficiarse del etiquetado automático.
• El método de consolidación patrimonial aplicado a una entidad determinada y el porcentaje de propiedad se reflejan en la vista de mapa de las estructuras de propiedad.

Ejemplo de método de consolidación patrimonial

Supongamos que una estructura de propiedad tiene una entidad principal E100 con entidades subsidiarias E200, E300, E400 y E401.

La estructura de propiedad de este ejemplo tiene las siguientes características:

• Tres niveles de entidades matrices y subsidiarias.
• Diferentes porcentajes de propiedad por entidad filial.
• Una entidad filial en el nivel más bajo que se acumula en varias entidades principales.

La principal entidad matriz es E100, que posee el 100 % de E200 y E300, y el 40 % de E400. E200 posee el 40 % de E401, E300 posee el 30 % de E401 y E400 posee el 30 % de E401.

En este ejemplo, nos centramos específicamente en la acumulación de E401 a E100, pasando por E400. Intacct registra los ingresos netos de las filiales E401 y E400 utilizando el método de consolidación patrimonial. El análisis de este resumen por sí solo permite examinar más detenidamente el impacto del uso del método de consolidación patrimonial.

Los asientos de patrimonio se transfieren de E401 a E100, tal y como se muestra en la siguiente tabla:

Asientos del método patrimonial para E401 que se acumulan en E400 y E100.

Entidad	Entidad principal	Porcentaje de propiedad	Ingresos netos	Ingresos netos totales
E401	E400	30 %	100 000	100 000
E400	E100	40 %	200000	230000
E100	Ninguno	Entidad principal	300 000	392 000

Método patrimonial durante la consolidación

En este ejemplo, Intacct utiliza el método patrimonial para consolidar estructuras de propiedad de varios niveles de abajo hacia arriba, empezando por E401:

• E401: La entidad matriz de E401 en este ejemplo es E400. Intacct calcula el asiento patrimonial y lo contabiliza en la entidad matriz E400. Esto es 30% x 100 000 = 30 000. Intacct contabiliza 30 000 como ingresos patrimoniales en E400.
• E400: La entidad matriz E100 posee el 40 % de E400. Los ingresos netos totales de E400 son de 230 000. Esto incluye los ingresos netos de E400 más los ingresos patrimoniales de E401 que Intacct contabiliza en E400 (200 000 + 30 000 = 230 000).
• E100: La entidad matriz es E100. Intacct calcula el asiento patrimonial y lo contabiliza en la entidad matriz E100. Esto es 40 % x 230 000 = 92 000. Sumando los ingresos patrimoniales de E400 a los ingresos netos de E100, obtenemos los ingresos totales de E100 (92 000 + 300 000 = 392 000).

Cambios

Las estructuras de propiedad ahora incluirán la opción de seleccionar el método de consolidación patrimonial para cualquier entidad subsidiaria en la estructura de propiedad. Cada estructura de propiedad que utiliza el método patrimonial requiere un libro definido por el usuario en el que Intacct contabiliza los asientos patrimoniales.

Funcionamiento

Durante este proceso, Sage Intacct registra automáticamente los ingresos netos de la filial en el libro definido por el usuario de la entidad matriz.

El método de consolidación patrimonial de Sage Intacct funciona de la siguiente manera:

1. Intacct genera automáticamente asientos patrimoniales y los incluye en el libro definido por el usuario de la entidad matriz.
2. A continuación, Intacct consolida los asientos patrimoniales que incluye en el libro definido por el usuario de la entidad matriz.
3. Si utiliza la dimensión de entidad afiliada, Intacct etiqueta la entidad de origen subsidiaria con la dimensión de entidad afiliada.

Al etiquetar las entradas de la entidad de origen filial con la dimensión de entidad afiliada, obtienes informes con más datos sobre tu consolidación.

Cómo utilizar el método de consolidación patrimonial

1. Crea un libro definido por el usuario. Intacct registra automáticamente los asientos patrimoniales de la estructura de propiedad en el libro definido por el usuario.
2. Selecciona el libro definido por el usuario en la estructura de propiedad. En una estructura de propiedad nueva o existente, selecciona el libro definido por el usuario que has creado.
3. Selecciona el método patrimonial y el porcentaje de propiedad. Seleccione el método de consolidación patrimonial y el porcentaje de propiedad para las entidades subsidiarias relevantes.
4. Especifica cuentas. Para cada entidad filial que utilice el método patrimonial, selecciona las siguientes cuentas: 
   • Cuenta de ingresos de inversión. Esta es una cuenta de balance general (sin cierre).
   • Cuenta de ingresos de la filial. Esta es una cuenta de resultados (cierre).
5. Activar y ejecutar. Activa la estructura de propiedad y ejecuta la consolidación para el periodo.

Puedes ejecutar un informe del Libro Mayor en el libro definido por el usuario para ver los asientos del método patrimonial registrados durante la consolidación.

Permisos y otros requisitos

Suscripción	Sociedad Multientidad Consolidación avanzada de la propiedad Opcional: dimensión estándar de la entidad afiliada
Disponibilidad por región	Australia Canadá Sudáfrica Reino Unido Estados Unidos
Tipo de usuario	Usuario empresarial con privilegios de administrador
Permisos	Sociedad Suscripciones a aplicaciones: Enumerar, Ver, Configurar Consolidación avanzada de la propiedad Estructura de propiedad: enumerar, consultar, añadir, editar, borrar Consolidar la estructura: Ejecutar
Restricciones	Clientes con una suscripción de Consolidación avanzada de la propiedad de Sage Intacct