Fichier des écritures comptables (FEC)

Le fichier des écritures comptables (FEC) compile toutes les données relatives à la tenue de la comptabilité et toutes les écritures qui sont comptabilisées au cours d’un exercice. Cette exigence est prévue par l’article L.47A I du Code de procédure fiscale pour toutes les notifications de contrôle fiscal reçues après le 1er janvier 2014.

Pour accéder à ce rapport, allez à Grand livre > Tous > Rapports > Fichier d’écritures comptables (FEC). Toute entité dont le pays d’exploitation configuré est la France peut accéder au rapport Fichier des écritures comptables et autoriser les utilisateurs à l’exécuter.

Que contient ce rapport

Le fichier des écritures comptables (FEC) comprend 18 champs exigés par l’administration fiscale française. Vous pouvez exécuter un rapport de test ou un rapport final et exporter le rapport au format FEC approprié.

Par défaut, le rapport Fichier des écritures comptables s’exécute sur le livre de comptabilité d’exercice. Vous pouvez sélectionner des carnets de régularisation et des carnets définis par l’utilisateur et exécuter le rapport sur ceux-ci au lieu du careau par défaut ou en combinaison avec celui-ci.

Les multinationales opérant en France peuvent créer un plan comptable distinct pour leurs entités françaises et utiliser le filtre de compte déclarant pour exécuter le rapport.

Les principales rubriques de ce rapport sont conformes aux exigences fixées par l’administration fiscale française.

Le fichier d’écritures comptables (FEC) se compose des colonnes suivantes :

Numéro de colonne	En-têtes de colonne du rapport	Description	Source de champ intacct
1	JournalCode	Le code d’écriture de journal	Symbole du journal du livre-journal général (exemple : APJ)
2	JournalLib	L’écriture de journal de l’écriture comptable	Titre du journal du livre-journal général (exemple : Comptes fournisseurs)
3	EcritureNum	Le numéro dans une séquence continue de l’écriture comptable	Numéro de séquence de comptabilité
4	EcritureDate	La date de comptabilisation de l’écriture comptable	Date de comptabilisation du livre-journal général
5	CompteNum	Le numéro de compte dont les 3 premiers caractères doivent correspondre à des chiffres respectant les normes du plan comptable français	Comptabilité auxiliaire livre-journal général compte numéro
6	CompteLib	La description du compte, conformément à la nomenclature de la plan comptable français	Livre-journal Titre du compte de sous-grand livre
7	CompAuxNum	Le numéro de compte de contrepartie (vide s’il n’est pas utilisé)	ID du fournisseur/client/collaborateur
8	CompAuxLib	La description du compte de contrepartie (vide si non utilisé)	Nom du fournisseur/client/collaborateur
9	PieceRef	La référence du document d’accompagnement	Le numéro de référence de la transaction ou le numéro de dossier (exemples : Numéro de facture AP, numéro de document OE/PO)
10	PieceDate	La date du document justificatif	Date de transaction
11	EcritureLib	Le libellé de l’écriture comptable	Livre-journal général Description du lot
12	Debit	Le montant débité	Montant de la transaction en cas de débit
13	Credit	Le montant du crédit	Montant de la transaction si crédit
14	EcritureLet	Le lettrage de l’écriture comptable (vierge si non utilisé)	Non utilisé
15	DateLet	La date du lettrage (vierge si non utilisée)	Non utilisé
16	ValidDate	La date de validation de l’écriture comptable	Date de transaction
17	Montantdevise	Le montant en devise. Les opérations de crédit en devises étrangères apparaissent comme un montant négatif. (vide s’il n’est pas utilisé)	Montant en devise de transaction
18	Idevise	L’identifiant de la devise (vide s’il n’est pas utilisé)	Devise de transaction

Définition des dimensions fournisseur et client pour les comptes de contrepartie

Lorsque vous générez un rapport FEC, la colonne 7 (CompAuxNum) et la colonne 8 (CompAuxLib) affichent les informations de dimension du fournisseur ou du client uniquement pour les écritures de compte de compensation.

Le rapport FEC ne permet l’affichage que d’une seule dimension, soit Fournisseur, Client ou Employé. Lorsque vous créez une écriture Grand livre directe, vous pouvez entrer des informations pour ces 3 dimensions. Dans ce cas, Intacct ne peut pas déterminer la dimension à afficher dans le rapport FEC. Pour contourner cette limitation, vous pouvez modifier votre compte du Grand livre afin de définir un autre compte. Ceci définit la dimension à afficher dans le rapport FEC pour les colonnes 7 et 8.

Pour définir la section à afficher pour les écritures de compte de contrepartie dans le rapport FEC, définissez un autre compte du grand livre général.

Au niveau général, accédez à Grand livre > Tous > Comptes du Grand livre.
Sélectionnez Créer pour créer un nouveau compte.

Pour modifier un compte existant, sélectionnez Modifier à la fin du rang.
Dans le champ Alternative au compte du Grand livre, sélectionnez Comptes fournisseurs ou Comptes clients.
- Si vous sélectionnez Comptes fournisseurs, la section fournisseur s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
- Si vous sélectionnez Comptes clients, la dimension client s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
Sélectionnez Enregistrer.

Au niveau général, accédez à Grand livre > Tous > Comptes du Grand livre.
Sélectionnez Ajouter pour créer un compte, ou sélectionnez Modifier pour travailler sur un compte existant.
Dans le champ Alternative au compte du Grand livre, sélectionnez Comptes fournisseurs ou Comptes clients.
- Si vous sélectionnez Comptes fournisseurs, la section fournisseur s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
- Si vous sélectionnez Comptes clients, la dimension client s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
Sélectionnez Enregistrer.

Informations supplémentaires ou limitations

Toute entité dont le pays d’exploitation configuré est la France peut accéder au rapport Fichier des écritures comptables et autoriser les utilisateurs à l’exécuter.

Les utilisateurs doivent disposer des autorisations appropriées pour exécuter des rapports d’essai et finaux. Les utilisateurs administrateurs peuvent accorder ces autorisations sous Abonnements > Grand livre > Rapports > Fichier des écritures comptables (FEC) > Exécuter ou Finale de la course.

Lorsque vous accédez au rapport au niveau général, vous pouvez sélectionner le SIREN dans une liste qui inclut le SIREN de toutes les entités françaises qui utilisent une solution de taxe Aucune taxe ou TVA. Au niveau de l’entité, le champ SIREN est automatiquement rempli avec le numéro fourni pour cette entité.

En raison des exigences fixées par l’administration fiscale française pour le rapport final, vous ne pouvez pas personnaliser ou modifier la mise en forme de ce rapport.