Fichier des écritures comptables (FEC)

Le fichier des écritures comptables (FEC) compile toutes les données relatives à la comptabilité et toutes les écritures comptabilisées au cours d’un exercice. Cette exigence est stipulée par l’article L. 47A I du Code de procédure fiscale pour toutes les notifications de contrôle fiscal reçues après le 1er janvier 2014.

Pour accéder à ce rapport, rendez-vous sur Grand livre > Tout > Rapports > fichier des écritures comptables (FEC). Toute entité dont le pays d’exploitation est défini sur la France peut accéder au rapport Fichier des écritures comptables et lui accorder les permissions nécessaires pour l’exécuter.

Que contient ce rapport

Le fichier des écritures comptables (FEC) comprend 18 champs, comme l’exige l’administration fiscale française. Vous pouvez exécuter un rapport de test ou un rapport final et exporter le rapport au format FEC approprié.

Par défaut, le rapport Fichier des écritures comptables s’exécute sur le livre de comptabilité d’exercice. Vous pouvez sélectionner des livres de régularisation et des livres définis par l’utilisateur et exécuter le rapport sur ces livres à la place du livre par défaut ou en combinaison avec celui-ci.

Les multinationales opérant en France peuvent créer un plan comptable distinct pour leurs entités françaises et utiliser le filtre de compte de rapports pour exécuter le rapport.

Les principaux titres de ce rapport sont conformes aux exigences édictées par l’administration fiscale française.

Le fichier des écritures comptables (FEC) comporte les colonnes suivantes :

Numéro de colonne	En-têtes de colonne du rapport	Description	Source de champ Intacct
1	JournalCode	Code de l’écriture de journal	Journal du Grand livre Symbole (exemple : APJ)
2	JournalLib	Écriture de journal de l’écriture comptable	Titre du journal du grand livre (exemple : Journal des comptes fournisseurs)
3	EcritureNum	Numéro dans une séquence continue de l’écriture comptable	Numéro de séquence de comptabilité
4	EcritureDate	Date de comptabilisation de l’écriture comptable	Date de comptabilisation dans le grand livre
5	CompteNum	Le numéro de compte dont les 3 premiers caractères doivent correspondre à des chiffres respectant les normes du plan comptable français	Numéro de compte du livre auxiliaire du Grand livre
6	CompteLib	La description du compte, conformément à la nomenclature du Plan comptable français	Titre du compte du grand livre auxiliaire
7	CompAuxNum	Le numéro de compte de compensation (vide s’il n’est pas utilisé)	ID fournisseur/client/collaborateur
8	CompAuxLib	La description du compte de compensation (vide si elle n’est pas utilisée)	Nom du fournisseur/client/collaborateur
9	PieceRef	La référence du document justificatif	Numéro de référence de la transaction ou numéro de fiche (exemples : Numéro de facture CF, numéro de document OE/bon de commande)
10	PieceDate	La date du document justificatif	Date de transaction
11	EcritureLib	Le libellé de l’écriture comptable	Grand livre Description du lot
12	Debit	Le montant débité	Montant de la transaction si débit
13	Credit	Le montant du crédit	Montant de la transaction si crédit
14	EcritureLet	Le lettrage de l’écriture comptable (vierge si non utilisé)	Non utilisé
15	DateLet	La date du lettrage (vide si elle n’est pas utilisée)	Non utilisé
16	ValidDate	La date de validation de l’écriture comptable	Date de transaction
17	Montantdevise	Montant en devise. Les transactions de crédit en devises étrangères s’affichent comme un montant négatif. (vide si non utilisé)	Montant en devise de transaction
18	Idevise	Identifiant de la devise (vide s’il n’est pas utilisé)	Devise de transaction

Définir les dimensions fournisseur et client pour les comptes de compensation

Lorsque vous générez un rapport FEC, la colonne 7 (CompAuxNum) et la colonne 8 (CompAuxLib) affichent les informations de dimension du fournisseur ou du client uniquement pour les écritures de compte de compensation.

Le rapport FEC ne permet d’afficher qu’une seule dimension : Fournisseur, Client ou Collaborateur. Lorsque vous créez une écriture de Grand livre directe, vous pouvez saisir des informations pour ces 3 dimensions. Dans ce cas, Intacct ne peut pas déterminer la dimension à afficher dans le rapport FEC. Pour contourner cette limitation, vous pouvez modifier votre compte du Grand livre afin de définir un autre compte. Ceci définit la dimension à afficher dans le rapport FEC pour les colonnes 7 et 8.

Pour définir la dimension à afficher pour les écritures de compte de compensation dans le rapport FEC, définissez un autre compte du Grand livre.

1. Au niveau général, accédez à Grand livre > Tous > Comptes du Grand livre.

2. Choisir Créer pour créer un compte.

   Pour modifier un compte existant, sélectionnez Éditer à la fin de la ligne.

3. Dans le champ Alternative au compte du Grand livre, sélectionnez Comptes fournisseurs ou Comptes clients.

   • Si vous sélectionnez Comptes fournisseurs, la dimension fournisseur s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.

   • Si vous sélectionnez Comptes clients, la dimension client s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.

4. Sélectionnez Enregistrer.

1. Au niveau général, accédez à Grand livre > Tous > Comptes du Grand livre.

2. Sélectionnez Ajouter pour créer un compte, ou sélectionnez Modifier pour travailler sur un compte existant.

3. Dans le champ Alternative au compte du Grand livre, sélectionnez Comptes fournisseurs ou Comptes clients.

   • Si vous sélectionnez Comptes fournisseurs, la dimension fournisseur s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.

   • Si vous sélectionnez Comptes clients, la dimension client s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.

4. Sélectionnez Enregistrer.

Informations supplémentaires ou limitations

Toute entité dont le pays d’exploitation est défini sur la France peut accéder au rapport Fichier des écritures comptables et lui accorder les permissions nécessaires pour l’exécuter.

Les utilisateurs doivent disposer des permissions appropriées pour exécuter des rapports d’évaluation et finaux. Les utilisateurs administrateurs peuvent accorder ces permissions en vertu de Abonnements > Grand livre > Rapports > Fichier des écritures comptables (FEC) > Courir ou Terminer la finale.

Lorsque vous accédez au rapport au niveau général, vous pouvez sélectionner le SIREN dans une liste qui inclut le SIREN pour toutes les entités françaises qui utilisent une solution de taxe Aucune taxe ou TVA. Au niveau de l’entité, le SIREN est automatiquement renseigné avec le numéro fourni pour cette entité.

En raison des exigences fixées par l’administration fiscale française pour le rapport final, vous ne pouvez pas personnaliser ou modifier le formatage de ce rapport.