Exportation des données GoBD

L’exportation des données GoBD permet aux entreprises opérant en Allemagne de fournir une réponse à la demande aux autorités fiscales allemandes. Le format d’exportation est conforme et prêt à être importé dans le logiciel de l’inspecteur des impôts.

Qui utilise habituellement ce rapport

L’article 147 (6) de l’Abgabenordnung (AO) ou code fiscal allemand permet aux inspecteurs des impôts de contrôler numériquement les données des systèmes de comptabilité électronique. Pour se conformer, les entreprises doivent fournir aux inspecteurs des impôts les données fiscales dans un format lisible par machine pour l’évaluabilité automatique conformément à la Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD). Le GoBD décrit les principes de la gestion et du stockage appropriés des livres, des dossiers et des documents sous forme électronique et de l’accès aux données. La dernière version du GoBD a été publiée le 28 novembre 2019 et s’applique aux périodes d’imposition commençant le 1er janvier 2020.

Que contient ce rapport

L’exportation des données GoBD contient des données ou des informations fiscales pertinentes qui ont une incidence sur la TVA de l’entreprise, notamment des données de base, des données transactionnelles, des données de comptabilité analytique et des données de TVA. Le dossier compressé généré est conforme à la norme GoBD et prêt à être importé dans le logiciel de l’inspecteur des impôts.

Les multinationales opérant en Allemagne peuvent créer un plan comptable distinct pour leurs entités allemandes et utiliser le filtre de compte de rapports pour exécuter l’exportation des données GoBD.

L’exportation des données GoBD comprend les fichiers suivants :

Données fiscales au format CSV - Cela comprend un ensemble complet de fichiers de données pour la période de vérification fiscale définie par l’utilisateur et l’entité déclarante. L’importation de ces fichiers dans un logiciel d’analyse tiers approuvé permet à l’inspecteur des impôts de trier et d’appliquer des filtres aux données relatives à la taxe.
Index.xml - Ce fichier est similaire à une table des matières et contient les noms des fichiers csv et leurs informations structurelles, telles que les en-têtes de colonne et les formats de champ.
GoBD.dtd - Ce fichier décrit la structure du fichier index.xml.

L’exportation des données GoBD comprend les fichiers CSV de données fiscales suivants.

Nom de fichier	Description
Arégularisation	Régularisation de comptes fournisseurs
apadvance	Acompte des comptes fournisseurs
apbill	Facture de comptes fournisseurs
Paiement AP	Paiement des comptes fournisseurs
Régularisation	Régularisation de comptes clients
aradvance	Acompte de comptes clients
Facture AR	Facture des comptes clients
ARpaiement	Paiement des comptes clients
Compte de base	Compte du GL
client	Client
glbudget	Budget du Grand livre
gldetail	Détail du Grand livre
gljournal	Journal du Grand livre
potaxdetail	Détail des taxes déductibles d’achat
sotaxdetail	Détail de la taxe de sortie des ventes
taxrecord	Fiche de taxe
fournisseur	Fournisseur

Informations supplémentaires ou limitations

La solution de taxe standard Deutsche Umsatzsteuer doit être installée et configurée au niveau de la société ou de l’entité.

Les utilisateurs doivent disposer des permissions appropriées pour exécuter l’exportation des données GoBD. Les utilisateurs administrateurs peuvent accorder ces permissions en vertu de Abonnements > Grand livre > Rapports > Exportation des données GoBD > Courir.

En raison des exigences fixées par l’administration fiscale allemande, vous ne pouvez pas personnaliser ou modifier le formatage de ce rapport.