Introduction aux groupes de comptes

Les groupes de comptes sont les composants de base de la génération de rapports financiers dans Intacct. Les groupes de comptes simplifient la génération de rapports en organisant les comptes dans des structures réutilisables, telles que « Actifs » et « Dépenses ». Ces structures réutilisables sont distinctes des rapports, graphiques et cartes de performances qui les utilisent.

Structures de groupes de comptes :

Résumer et organiser les comptes.
Créer les en-têtes et les sous-totaux dans les rapports.

Les comptes du Grand livre ne figurent sur les relevés financiers et les rapports ICRW que s’ils sont inclus dans un groupe de compte. Les comptes ne peuvent pas être ajoutés directement à un rapport.

Bien que les groupes de comptes de chaque société soient différents, vos groupes de comptes contiendront probablement des groupes liés aux actifs, aux dépenses, aux revenus, etc. Pour examiner vos groupes de comptes existants, Aller à Rapports > Mise en place > groupes de comptes.

En quoi consistent les groupes de comptes ?

Les groupes de comptes sont des structures réutilisables qui constituent l’épine dorsale des rapports financiers dans Intacct.

Les types de groupes de comptes les plus basiques contiennent des comptes individuels ou d’autres groupes de comptes.

Groupes de comptes de type Comptes, Comptes statistiques, Catégorieou Catégorie statistique permettent de sélectionner des comptes individuels.
Par exemple, « Espèces et quasi-espèces » peut contenir des comptes bancaires et de la petite caisse. En savoir plus sur les différents Types de groupes de comptes.
Un groupe de comptes de type Groupe de groupes de comptes Contient d’autres groupes de comptes.
Par exemple, « Actifs » peut contenir d’autres groupes de comptes, tels que « Actifs courants » et « Immobilisations », qui contiennent à leur tour d’autres groupes de comptes.

En imbriquant des groupes, vous pouvez créer une hiérarchie de groupes à des fins de rapport, le niveau le plus bas contenant des comptes individuels.

Vous ne pouvez pas utiliser les groupes de compte calcul dans les rapports de prévisions financières. Dans la mesure où vous pouvez utiliser une « Date de début » dans un mois partiel, en mélangeant une partie des chiffres réels et une partie budget, le calcul nécessaire ne peut pas prendre en charge le calcul compte groupes.

Blocs de construction réutilisables

Les groupes de comptes sont gérés séparément des relevés financiers qui les utilisent, ce qui facilite leur gestion et leur mise à jour.

Les groupes de comptes (tels que les Actifs) peuvent être utilisés dans plusieurs rapports.
Lorsque vous ajoutez ou modifiez des comptes, vous devez seulement vous assurer qu’ils se trouvent dans les bons groupes de comptes.
Les modifications apportées au groupe de compte ont une incidence sur tous les rapports qui utilisent le groupe de compte.

Rôle dans les rapports financiers, les graphiques et les cartes de performances

Les groupes de comptes peuvent être utilisés dans n’importe quel numéro de rapports, graphiques et cartes de performances du tableau de bord.

Lorsque vous créez un rapport financier préparatoire ou un graphique, vous sélectionnez le ou les groupes de comptes que vous souhaitez inclure. Par exemple, les lignes d’un rapport de bilan sont formées en ajoutant deux groupes de comptes : Actifset Passifs et capitaux propres.

Rapports et graphiques

Lorsque ces groupes de comptes de niveau général sont inclus dans un rapport, Intacct inclut automatiquement tous les sous-groupes et comptes. Dans le rapport, chaque groupe de compte obtient une ligne d’en-tête et une ligne de total, avec une indentation utilisée pour décrire la hiérarchie. En outre, chaque groupe de compte de niveau général (tel que Actifs et Passifs et Fonds propres) reçoit un total général.

Actifs, regroupés par actifs courants et totaux.

Lorsque vous concevez vos groupes de comptes, gardez à l’esprit l’emplacement où vous souhaitez que les rubriques et les totaux apparaissent, ainsi que l’emplacement où vous souhaitez que vos totaux généraux apparaissent. Dans les comptes de résultat, il est typique d’avoir un seul groupe de comptes (Revenu net), qui contient d’autres groupes de comptes. De cette façon, vos relevés de résultats contiennent un total général pour le revenu net.

Par défaut, les groupes compte sont entièrement développés sur les rapports pour afficher la hiérarchie complète. Vous pouvez créer des rapports en utilisant les mêmes groupes de comptes, mais avec différents niveaux de détail si les besoins de votre entreprise l’exigent.

Cartes de performance

Les cartes de performance, souvent incluses en haut des tableaux de bord, sont également basées sur des groupes de comptes. Chaque carte de performances est basée sur un seul groupe de compte, qui détermine la valeur que les utilisateurs voient. Bien que vous puissiez utiliser n’importe quel groupe de comptes comme base pour une carte de performances, il est courant d’utiliser un groupe de comptes de calcul, qui consiste en une équation mathématique. Par exemple, la « marge bénéficiaire nette » peut être construite comme la division du « revenu net » par le « revenu total ».

Cartes de performance indiquant les tendances en matière de marges, de revenus par rapport au plan et de ratio rapide.

Groupes de comptes et méthode de calcul

Lorsque vous utilisez des groupes de comptes dans les rapports, vous voudrez que le rapport calcule uniquement les montants de la période que vous sélectionnez. Chaque groupe de comptes dispose d’une méthode par défaut de calcul des montants sur les rapports.

Par exemple, les groupes de comptes qui contiennent des comptes de revenus ou de dépenses sont généralement calculés « Pour la période ». Les méthodes de calcul peuvent être :

Pour la période : calculez uniquement les montants de la période que vous avez sélectionnée
Début de période : calculez les montants cumulés jusqu’au début de la période sélectionnée
Fin de période : calculez les montants cumulés jusqu’à la fin de la période sélectionnée

Ce dernier est utile, par exemple, dans une situation d’équilibre à terme. Par exemple, imaginons que votre exercice fiscal se déroule du 1er janvier au 31 décembre. Si vous exécutez un rapport en mars, en sélectionnant Début de période totalise les données du 1er janvier au 1er mars.

13 000	400	13 400

Début de période	Pour la période Typique pour les comptes de revenus et de dépenses	Fin de période Typique pour les comptes de bilan

Le Intérêts dépense est configurée sur Crédit normal, même si parfois on suppose qu’il s’agit de Débit normal. C’est intentionnel. Le compte de dépenses d’intérêts a un solde débiteur par défaut, mais dans les rapports, il apparaît comme un montant négatif, compensant les revenus d’intérêts.

Organiser les comptes et créer une hiérarchie

Groupes de comptes

Le groupe de comptes le plus simple a une profondeur de 1 niveau et se compose de comptes de membres. Lorsque vous établissez une hiérarchie de groupes de comptes, commencez par créer des groupes de comptes de membres.

Pour créer un groupe de comptes du Grand livre, sélectionnez Comptes comme type de structure.
Pour créer un groupe de comptes statistiques, sélectionnez Comptes statistiques comme type de structure.

Si votre société a été configurée à l’aide d’un modèle de configuration, vous disposez déjà d’un ensemble de groupes de compte prédéfinis basés sur les Catégorie ou Catégorie statistique. Ceux-ci fonctionnent de la même manière que les groupes de comptes ou les comptes statistiques, sauf qu’ils sont basés sur la catégorie attribuée aux comptes plutôt que sur une liste spécifique de comptes. En savoir plus sur Groupes de comptes basés sur une catégorie.

Groupes de groupes

Après avoir créé un groupe de comptes membres, vous pouvez construire le niveau suivant de la hiérarchie, qui se compose de groupes contenant d’autres groupes.

Par exemple, vous pouvez créer un groupe de comptes « Actifs courants » contenant d’autres groupes de comptes.