CONSOLIDATION

Automatiser la méthode de mise en équivalence avec la consolidation de propriété avancée – Adoption précoce

La consolidation de propriété avancée prend désormais en charge la méthode de consolidation des fonds propres dans les structures de propriété. La méthode de consolidation des fonds propres de Sage Intacct enregistre automatiquement le revenu net de propriété d’une filiale vers l’entité ou les entités parentes en fonction du pourcentage de propriété.

Voici ce que la méthode de consolidation des fonds propres de Sage Intacct accomplit :

• Elle automatise l’enregistrement des revenus de la filiale dans un livre défini par l’utilisateur pour la ou les entités parentes.
• Elle garantit la transparence de la propriété en enregistrant et en suivant les modifications par période.
• Elle prend en charge le cumul d’une seule filiale vers plusieurs parents ayant plusieurs niveaux de cumul.

Principaux avantages

La méthode de consolidation de fonds propres offre les principaux avantages suivants :

• Structures de propriété qui reflètent une vue plus complète du pourcentage de propriété des entités, permettant l’enregistrement et le suivi des modifications par période comptable.
• Entités filiales cumulées vers plusieurs entités parentes, jusqu’à 100 % de propriété, avec inclusion dans plusieurs niveaux de cumul.
• Tire parti de la nouvelle section d’entité affiliée pour baliser automatiquement les nouvelles écritures de consolidation des fonds propres sur les entités parentes, ce qui améliore la flexibilité et la précision des rapports financiers.

Exemple

Supposons qu’une structure de propriété ait une entité parente E100 avec les entités filiales E200, E300, E400, E401.

La structure de propriété dans cet exemple comprend ce qui suit :

• Trois niveaux d’entités parentes et filiales.
• Différents pourcentages de propriété par entité filiale.
• Une entité filiale au niveau le plus bas qui est cumulée vers plusieurs entités parentes.

La principale entité parente est E100, qui détient 100 % de E200 et E300, et 40 % de E400. E200 détient 40 % de E401, E300 détient 30 % de E401, et E400 détient 30 % de E401.

Dans cet exemple, nous examinons spécifiquement le cumul de E401 vers E100, en passant par E400. Intacct enregistre le résultat net des filiales E401 et E400 à l’aide de la méthode de consolidation des fonds propres. En examinant le contexte de ce cumul, il est possible d’étudier de plus près l’impact de l’utilisation de la méthode de consolidation des fonds propres.

Les écritures de fonds propres sont cumulées de E401 vers E100, comme indiqué dans le tableau suivant :

Écritures de la méthode de mise en équivalence pour E401 cumulées vers E400 et E100.

Entité	Entité parente	Pourcentage de propriété	Résultat net	Total du revenu net
E401	E400	30 %	100 000	100 000
E400	E100	40 %	200 000	230 000
E100	Aucun	entité parente	300 000	392 000

Mise en équivalence lors de la consolidation

Dans cet exemple, Intacct utilise la méthode de la mise en équivalence pour consolider les structures de propriété à plusieurs niveaux de bas en haut, en commençant par E401 :

• E401 : L’entité parente de E401 dans cet exemple est E400. Intacct calcule l’écriture de fonds propres et la comptabilise au parent E400. Cela représente 30 % x 100 000 = 30 000. Intacct comptabilise 30 000 comme revenus de fonds propres à E400.
• E400 : L’entité parente E100 détient 40 % d’E400. Le total du revenu net pour E400 est de 230 000. Cela inclut le revenu net E400 plus le revenu des fonds propres E401 qu’Intacct comptabilise à E400 (200 000 + 30 000 = 230 000).
• E100 : L’entité parente est E100. Intacct calcule l’écriture de fonds propres et la comptabilise dans le parent E100. Cela représente 40 % x 230 000 = 92 000. En ajoutant le revenu des fonds propres de E400 au revenu net de E100, nous obtenons le revenu total pour E100 (92 000 + 300 000 = 392 000).

Nouveautés

Les structures de propriété incluent désormais la possibilité de sélectionner la méthode de consolidation des fonds propres pour toutes les entités filiales de la structure de propriété. Chaque structure de propriété qui utilise la méthode de la mise en équivalence nécessite un livre défini par l’utilisateur dans lequel Intacct comptabilise les écritures de fonds propres.

Comment cela fonctionne

Au cours de ce processus, Sage Intacct enregistre automatiquement le revenu net de la filiale dans le livre défini par l’utilisateur de l’entité parente.

La méthode de consolidation des fonds propres de Sage Intacct fonctionne comme suit :

1. Intacct génère automatiquement des écritures de fonds propres et les écrit dans le livre défini par l’utilisateur pour l’entité parente.
2. Ensuite, Intacct consolide les écritures de fonds propres qu’il écrit dans le livre défini par l’utilisateur du parent.
3. Lors de l’utilisation de la section d’entité affiliée, Intacct balise l’entité source de la filiale avec la section d’entité affiliée.

Comment utiliser la méthode de consolidation de fonds propres

1. Créez un livre défini par l’utilisateur. Intacct enregistre automatiquement les écritures de fonds propres de structure de propriété dans le livre défini par l’utilisateur.
2. Sélectionnez le livre défini par l’utilisateur dans la structure de propriété. Dans une structure de propriété nouvelle ou existante, sélectionnez le livre défini par l’utilisateur que vous avez créé.
3. Sélectionnez la méthode de mise en équivalence et le pourcentage de propriété. Sélectionnez la méthode de consolidation des fonds propres et le pourcentage de propriété pour les entités filiales concernées.
4. Spécifiez les comptes. Pour chaque entité filiale qui utilise la méthode de la mise en équivalence, sélectionnez les comptes suivants : 
   • Compte de revenus de placement. Il s’agit d’un compte de bilan (sans clôture).
   • Compte de revenus auxiliaires. Il s’agit d’un relevé de résultat (avec clôture).
5. Activez et exécutez. Activez la structure de propriété et exécutez la consolidation pour la période.

Vous pouvez exécuter un rapport du grand livre général sur le livre défini par l’utilisateur pour afficher les écritures de la méthode de mise en équivalence enregistrées lors de la consolidation.

Qu’est-ce que le programme Adoption précoce?

Le programme Adoption précoce permet à un groupe restreint de clients de tester les nouvelles fonctionnalités et de faire part de leurs commentaires. Vos commentaires nous aideront à affiner et à améliorer ces fonctionnalités avant la sortie générale.

Vous êtes admissibles à participer au programme Adoption précoce si vous êtes abonné à la consolidation de propriété avancée et que vous avez besoin de la méthode de consolidation de fonds propres à des fins commerciales.

Permissions et autres exigences

Abonnement	Société Multi-entités Consolidation de propriété avancée Facultatif : section d’entité affiliée
Disponibilité régionale	Australie Canada Afrique du Sud Royaume-Uni États-Unis
Type d’utilisateur	Utilisateur professionnel avec privilèges d’administrateur
Permissions	Société Abonnements aux applications : Lister, Afficher, Configurer Consolidation Gérer les livres : Liste, Afficher, Ajouter, Modifier, Supprimer Exécuter les consolidations : Exécuter Structure de propriété : Lister, Afficher, Ajouter, Modifier, Supprimer Consolider la structure : Exécuter
Restrictions	Utilisateurs du programme Adoption précoce disposant d’un abonnement à la consolidation de propriété avancée.