Extourner une cession partielle : Gestion des immobilisations

Si les extournes sont activées dans Gestion des immobilisations, vous pouvez extourner une cession partielle pour corriger des erreurs, telles que la cession d’une trop grande partie d’un actif ou l’enregistrement incorrect d’une cession. L’extourne vous permet de corriger les erreurs tout en préservant l’activité comptable comptabilisée au lieu de supprimer les écritures de journal existantes.

L’extourne d’une cession partielle permet d’effectuer les opérations suivantes :

  • Crée une écriture de journal d’extourne pour compenser la comptabilisation initiale de la cession. Pour les actifs amortissables, une écriture de journal d’extourne distincte est créée pour chaque plan d’amortissement.

  • Conserve la fiche de cession initiale dans la section Détails de la cession, la marque comme extournée et enregistre la date d’extourne.

  • Pour les actifs amortissables, restaure l’amortissement restant pour chaque plan d’amortissement à sa valeur précédente avant la cession.

  • Pour les actifs amortissables, restaure les montants antérieurs des écritures d’amortissement au statut Non comptabilisé avant la cession.

  • Les immobilisations faisant l’objet de cessions extournées ne peuvent pas être supprimées.

  • Les cessions partielles héritées d’un fractionnement d’actifs ne peuvent pas être extournées.

  • Les actifs faisant l’objet de cessions extournées ne peuvent pas être remis au statut Prêt pour révision à l’aide de l’action Rétablir la mise en service.

Avant de commencer

Vérifiez ce qui suit :

  • L’actif se trouve dans la statut En service.

  • La cession partielle que vous souhaitez extourner est la cession la plus récente. Pour extourner une cession antérieure, extournez d’abord chaque cession qui suit celle-ci, en commençant par la plus récente.

  • Aucun amortissement, transfert ou ajustement de coût n’a eu lieu après la date de cession partielle.

  • L’actif est actif.

Extourner une cession partielle

Abonnement Gestion des immobilisations
Disponibilité régionale

Toutes les régions
Type d’utilisateur Entreprise
Permissions

Gestion des immobilisations

  • Actif : Lister, Afficher, Modifier
Configuration Le traitement des corrections doit être défini sur Extourner dans la configuration de l’application Gestion des immobilisations.
  1. Aller à Gestion des immobilisations > Tous > Actifs.

  2. Recherchez l’immobilisation comportant la cession partielle que vous souhaitez extourner.

  3. Sélectionnez le nom de l’immobilisation pour l’afficher.
  4. Sélectionnez l’onglet Cessions.

  5. Recherchez la cession partielle la plus récente qui n’a pas encore été extournée.

    Les cessions partielles sont identifiées par une coche dans la colonne Cession partielle.
  6. À la fin de la ligne, sélectionnez Plus d’actions > Extourner.

  7. Sélectionnez une Date d’extourne.

    La date d’extourne doit répondre aux exigences suivantes :

    • Être égale ou postérieure à la date de cession partielle.

    • Être antérieur à la prochaine date prévue de comptabilisation de l’amortissement.

    • Soyez dans une période ouverte.

  8. Sélectionnez Extourner pour confirmer.

Étape suivante : Afficher les écritures de journal de cession.