Fichier des écritures comptables (FEC)

Le fichier des écritures comptables (FEC) compile toutes les données relatives à la comptabilité et toutes les écritures saisies au cours d’un exercice. Cette exigence est stipulée par l’article L.47A I du Code de procédure fiscale pour toutes les notifications de contrôle fiscal reçues après le 1er janvier 2014.

Pour accéder à ce rapport, cliquez sur Grand livre > Tous > Rapports > Fichier des écritures comptables (FEC). Toute entité dont le pays d’exploitation est défini sur la France peut accéder au rapport Fichier des écritures comptables et accorder aux utilisateurs les permissions nécessaires pour l’exécuter.

Que contient ce rapport ?

Le fichier des écritures comptables (FEC) comprend 18 champs, comme l’exige l’administration fiscale française. Vous pouvez exécuter un rapport de test ou un rapport final et exporter le rapport au format FEC approprié.

Par défaut, le rapport Fichier des écritures comptables s’exécute sur le livre de comptabilité d’exercice. Vous pouvez sélectionner des livres de régularisation et des livres définis par l’utilisateur, puis exécuter le rapport sur ceux-ci à la place du livre par défaut ou en combinaison avec celui-ci.

Les multinationales menant des activités en France peuvent créer un plan comptable distinct pour leurs entités françaises et utiliser le filtre de compte de rapports pour exécuter le rapport.

Les principaux titres de ce rapport sont conformes aux exigences édictées par l’administration fiscale française.

Le fichier des écritures comptables (FEC) comporte les colonnes suivantes :

Numéro de colonne	En-têtes de colonne du rapport	Description	Source de champ Intacct
1	JournalCode	Code d’écriture de journal	Symbole du journal du Grand livre (exemple : APJ)
2	JournalLib	Écriture de journal de l’écriture comptable	Titre du journal du Grand livre (exemple : Journal des comptes fournisseurs)
3	EcritureNum	Numéro dans une séquence continue de l’écriture comptable	Numéro de séquence de comptabilité
4	EcritureDate	Date de comptabilisation de l’écriture comptable	Date de comptabilisation au Grand livre
5	CompteNum	Numéro de compte, dont les 3 premiers caractères doivent respecter les normes du plan comptable français	Numéro de compte du livre auxiliaire du Grand livre
6	CompteLib	Description du compte, conformément à la nomenclature du plan comptable français	Titre du compte du livre auxiliaire du Grand livre
7	CompAuxNum	Numéro de compte de compensation (champ vide s’il n’est pas utilisé)	ID du fournisseur/du client/du collaborateur
8	CompAuxLib	Description du compte de compensation (champ vide s’il n’est pas utilisé)	Nom du fournisseur/du client/du collaborateur
9	PieceRef	Référence du document justificatif	Numéro de référence de la transaction ou numéro de fiche (exemples : numéro de facture CF, numéro de document CC/bon de commande)
10	PieceDate	Date du document justificatif	Date de transaction
11	EcritureLib	Libellé de l’écriture comptable	Description du lot du Grand livre
12	Debit	Montant débité	Montant en devise de transaction en cas de débit
13	Credit	Montant du crédit en devise de tenue de compte	Montant en devise de transaction en cas de crédit
14	EcritureLet	Lettrage de l’écriture comptable (champ vide s’il n’est pas utilisé)	Non utilisé
15	DateLet	Date du lettrage (champ vide s’il n’est pas utilisé)	Non utilisé
16	ValidDate	Date de validation de l’écriture comptable	Date de transaction
17	Montantdevise	Montant en devise. Les transactions de crédit en devises étrangères s’affichent comme un montant négatif (champ vide s’il n’est pas utilisé)	Montant en devise de transaction
18	Idevise	Identifiant de la devise (champ vide s’il n’est pas utilisé)	Devise de transaction

Définit les dimensions Fournisseur et Client pour les comptes de compensation

Lorsque vous générez un rapport FEC, la colonne 7 (CompAuxNum) et la colonne 8 (CompAuxLib) affichent les informations de dimension du fournisseur ou du client uniquement pour les écritures de compte de compensation.

Le rapport FEC ne permet d’afficher qu’une seule dimension : Fournisseur, Client ou Collaborateur. Lorsque vous créez une écriture de Grand livre directe, vous pouvez saisir des informations pour ces 3 dimensions. Dans ce cas, Intacct ne peut pas déterminer la dimension à afficher dans le rapport FEC. Pour contourner cette limitation, vous pouvez modifier votre compte du Grand livre afin de définir un autre compte. Ceci définit la dimension à afficher dans le rapport FEC pour les colonnes 7 et 8.

Pour définir la dimension à afficher pour les écritures de compte de compensation dans le rapport FEC, définissez un autre compte du Grand livre.

Au niveau général, accédez à Grand livre > Tous > Comptes du Grand livre.
Sélectionnez Créer pour créer un nouveau compte.

Pour modifier un compte existant, sélectionnez Modifier à la fin de la ligne.
Dans le champ Alternative au compte du Grand livre, sélectionnez Comptes fournisseurs ou Comptes clients.
- Si vous sélectionnez Comptes fournisseurs, la dimension fournisseur s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
- Si vous sélectionnez Comptes clients, la dimension client s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
Sélectionnez Enregistrer.

Au niveau général, accédez à Grand livre > Tous > Comptes du Grand livre.
Sélectionnez Ajouter pour créer un compte, ou sélectionnez Modifier pour travailler sur un compte existant.
Dans le champ Alternative au compte du Grand livre, sélectionnez Comptes fournisseurs ou Comptes clients.
- Si vous sélectionnez Comptes fournisseurs, la dimension fournisseur s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
- Si vous sélectionnez Comptes clients, la dimension client s’affiche dans le rapport FEC pour les écritures utilisant ce compte.
Sélectionnez Enregistrer.

Informations supplémentaires ou limitations

Toute entité dont le pays d’exploitation est défini sur la France peut accéder au rapport Fichier des écritures comptables et accorder aux utilisateurs les permissions nécessaires pour l’exécuter.

Les utilisateurs doivent disposer des permissions appropriées pour exécuter des rapports d’évaluation et des rapports finaux. Les utilisateurs administrateurs peuvent accorder ces permissions dans Abonnements > Grand livre > Rapports > Fichier des écritures comptables (FEC) > Exécuter ou Exécuter la version finale.

Lorsque vous accédez au rapport au niveau général, vous pouvez sélectionner le SIREN dans une liste qui inclut le SIREN de toutes les entités françaises qui utilisent une solution fiscale Aucune taxe ou TVA. Au niveau de l’entité, le SIREN est automatiquement renseigné avec le numéro fourni pour cette entité.

En raison des exigences définies par l’administration fiscale française concernant les rapports finaux, vous ne pouvez pas personnaliser ou modifier la mise en forme de ces rapports.