Umsatzsteuer- und Gebrauchssteuerübersicht

Je nachdem, wo Sie geschäftlich tätig sind, müssen Sie möglicherweise Umsatz- und Gebrauchssteuern in der Debitorenbuchhaltung, der Auftragserfassung oder im Einkauf erheben und Report darüber erstellen.

Informationen zur Umsatzsteuer

Es gibt zwar keine bundesstaatliche Umsatzsteuer, aber die meisten Bundesstaaten in den Vereinigten Staaten sowie der District of Columbia erheben eine Umsatzsteuer auf Einzelhandelsumsätze und einige Dienstleistungen. Die meisten Staaten erlauben auch Landkreisen, Städten und anderen lokalen Gebieten, eine Umsatzsteuer zu erheben.

In den USA gibt es etwa 8.000 Gerichtsbarkeiten auf Status-, Bezirks- und Stadtebene, die eine Umsatzsteuer erheben. Einige Bundesstaaten wie Florida, Texas und Kalifornien bieten zusätzlich zu materiellen Gegenständen auch Steuerdienstleistungen an.

Unternehmen sind in den folgenden Fällen verpflichtet, die Umsatzsteuer zu erheben:

  • Der Kunde hat den gleichen Status
  • Das Unternehmen hat einen wirtschaftlichen Zusammenhang mit dem Status des Kunden

Die Steuersätze variieren zwischen den Bundesstaaten und auch danach, welche Waren und Dienstleistungen steuerpflichtig sind. Beispielsweise werden Lebensmittel in einigen Staaten nicht besteuert. Für Kleidung kann eine niedrigere Steuer erhoben werden als für andere Artikel im gleichen Status. Darüber hinaus erlauben die meisten Staaten Landkreisen, Städten und anderen lokalen Gebieten, auch eine Umsatzsteuer zu erheben. Daher müssen Unternehmen in jeder Stadt, jedem Landkreis und jeder Status, in der sie geschäftlich tätig sind, Aufzeichnungen über die Verkäufe führen.

Informationen zur Gebrauchssteuer

Die Gebrauchssteuer kommt zur Anwendung, wenn die Umsatzsteuer nicht erhoben wird oder von der Steuer abweicht, die in dem Land geschuldet wird, in dem die Waren verwendet werden. Unternehmen müssen in den folgenden Fällen über die Gebrauchssteuer Konto ablegen:

  • Sie kaufen Waren in einem Bundesstaat oder einer Provinz, verwenden sie aber in einer anderen Gerichtsbarkeit mit anderen Steuersätzen.

  • Lieferanten berechnen zum Zeitpunkt des Einkaufs keine Umsatzsteuer, sodass Sie die Gebrauchssteuer selbst veranschlagen müssen.

Die Verwendungssteuersätze spiegeln im Allgemeinen die geltenden staatlichen und lokalen Status-Umsatzsteuersätze wider. Unternehmen und Verbraucher sind dafür verantwortlich, festzustellen, ob eine Gebrauchssteuer anfällt, und Aufzeichnungen zu führen, die eine genaue Berichterstattung und Überweisung unterstützen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Geräte von einem Lieferant außerhalb des Status kauft, der die erforderliche Steuer nicht erhebt, und diese Geräte dann in einer Gerichtsbarkeit verwendet, in der Steuern fällig sind, muss das Unternehmen möglicherweise die entsprechende Gebrauchssteuer berechnen und zahlen.

Methoden zur Berechnung der Umsatzsteuer

Sage Intacct bietet drei sehr unterschiedliche Ansätze für die Anwendung der Umsatzsteuer bei der Eingabe von Transaktionen: Einfach, Erweitert und AvaTax.

Für welche Steuerberechnungsmethode Sie sich entscheiden, hängt von der Nummer der Steuergebiete, für die Sie Steuern erheben müssen, den Standorten Ihrer Kunden und der Art der von Ihnen verkauften Waren ab.

  • Einfache Steuer: Berechnen Sie manuell einen Steuerbetrag und geben Sie ihn im Abschnitt "Zwischensummen" für Rechnungen in der Debitorenbuchhaltung ein. Sie können automatisch oder manuell eine Pauschalsteuer (einen Betrag oder Prozentsatz) auf Transaktionen in der Auftragserfassung und im Einkauf anwenden.

    Wenn Sie ähnliche Waren verkaufen, die alle den gleichen Steuersatz in einem geografischen Gebiet haben, könnte Simple Tax eine gute Lösung sein.

  • Vorsteuer: Berechnen Sie automatisch die Umsatzsteuer für Transaktionen in der Auftragserfassung und im Einkauf. Sie richten die steuerlichen Zuständigkeiten und Steuersätze in Intacct mithilfe von Steuergruppen, Steuerangaben, Steuerklasse und Übersichten für Steuer Terminierung ein. Steuern werden in den entsprechenden Transaktionen automatisch ermittelt.

    Wenn Sie Waren und Dienstleistungen in einem begrenzten Gebiet verkaufen, vielleicht in einem oder zwei Staaten, und Sie die verschiedenen steuerlichen Zuständigkeiten und Steuersätze leicht im Auge behalten können, könnte Advanced Tax eine gute Lösung sein.

  • Avalara AvaTax: Berechnen Sie automatisch die Umsatzsteuer für Transaktionen in "Debitorenbuchhaltung", "Auftragserfassung" und "Einkauf". Wenn Sie die AvaTax-Integration von Avalara verwenden, übernimmt Avalara die Verwaltung und Pflege aller Steuersatztabellen für die verschiedenen Länder. Die Steuern werden in den entsprechenden Transaktionen von Avalara automatisch bestimmt und entsprechend im System von Avalara berechnet.

    Wenn Sie in allen 50 Bundesstaaten der Vereinigten Staaten verkaufen und Steuern von ihnen zusammen mit vielen Landkreisen und Städten erheben müssen, kann AvaTax eine kostengünstigere Steuerlösung anbieten, die Ihren Verwaltungsaufwand verringert.

Mit Advanced Tax oder der AvaTax-Integration werden variable Steuersätze automatisch in den Anwendungen Debitorenbuchhaltung, Auftragserfassung und Einkauf angewendet. Der Unterschied zwischen diesen beiden Steuermethoden ist der Betrag der Arbeit, die Sie ausführen müssen. Obwohl Advanced Tax in Ihrem Abonnement enthalten ist und Avalara Ihnen die Nutzung seines Systems in Rechnung stellt, bevorzugen Preis-Leistungs-Überlegungen AvaTax für die komplizierteren Steuersituationen.

In Unternehmen, die kein Steuer-Abonnement haben, können Sie Advanced Tax in der Debitorenbuchhaltung, im Einkauf und in der Auftragserfassung verwenden. Wenn Ihr Unternehmen die Steueranwendung abonniert hat, können Sie die Vorsteuer nur in der Auftragserfassung und im Einkauf verwenden.

Umsatzsteuer in multinationalen Unternehmen

Wenn Sie ein multinationales Unternehmen sind, gibt es möglicherweise Geschäftsbereiche, in denen Sie die Umsatzsteuer erfassen müssen, und Geschäftsbereiche, in denen Sie Mehrwertsteuer oder GST erfassen müssen.

Sie können die Anwendung "Steuern" verwenden, die die Verwendung verschiedener Steuerlösungen in verschiedenen Entitäten. Sie richten Steuerlösungen ein, die Advanced Tax, Avalara AvaTax oder beides verwenden, und weisen diese Steuerlösungen den Entitäten zu, in denen Sie die Umsatzsteuer erfassen müssen. Sie richten USt- und GST-Steuerlösungen ein und weisen diese Lösungen den Entitäten zu, in denen Sie USt oder GST erfassen müssen.

Wenn Sie beispielsweise Ihren Hauptsitz in den Vereinigten Staaten haben und ausländische Tochtergesellschaften im Vereinigten Königreich haben, können Sie Avalara AvaTax für Ihre Entitäten in den USA einrichten und die vorkonfigurierte USt-Steuerlösung für das Vereinigte Königreich für Ihre Entitäten im Vereinigten Königreich verwenden.

Mit der Steuer-Anwendung wird Advanced Tax in der Debitorenbuchhaltung nicht unterstützt.