Umsatzrealisierungsmethoden – Forderungen oder Auftragserfassung

Eine Umsatzrealisierungsmethode bestimmt, wie Umsatzerlöse während des Realisierungszeitraums zugewiesen werden. In der folgenden Tabelle sind die von Intacct unterstützten Methoden aufgeführt.

Methode	Beschreibung
Gerade Linie	Der Umsatz wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Bei dieser Methode gibt es keine teilperiodischen Zuweisungen.
Linear, exakte Tage anteilsmäßig berechnen	Der Umsatz für den gesamten Zeitraum wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Der Umsatz für Teilzeiträume wird auf der Grundlage eines Tagesumsatzsatzes multipliziert, der mit der genauen Nummer der Tage in jedem Zeitraum multipliziert wird. Diese Methode ist nur anwendbar, wenn Anerkennungslaufzeit = Vertragslaufzeit.
Linear, Zuordnung in Prozent	Der Umsatz für den gesamten Zeitraum wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Der Umsatz für Teilzeiträume wird als Prozentsatz der Gesamttage in diesen Zeiträumen zugewiesen.
Linear, Zuordnung in Prozent, Ende des Zeitraums	Der Umsatz für den gesamten Zeitraum wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Der Umsatz aus Teilzeiträumen wird als Prozentsatz der Gesamttage in diesen Zeiträumen zugewiesen. Der letzte Zeitraum wird als vollständiger Zeitraum betrachtet. Diese Methode ist nur anwendbar, wenn Anerkennungsfrist = Fester Zeitraum.
Genaue Tage pro Zeitraum, Tage anteilsmäßig berechnen	Sowohl der Umsatz für einen vollständigen als auch für einen teilweisen Zeitraum wird auf der Grundlage eines täglichen Umsatzsatzes multipliziert, der mit der genauen Nummer der Tage in jedem Zeitraum multipliziert wird.
Genaue Tage pro Zeitraum, Tage anteilsmäßig berechnen, Ende des Zeitraums	Sowohl der Umsatz für einen vollständigen als auch für einen teilweisen Zeitraum wird auf der Grundlage eines täglichen Umsatzsatzes multipliziert, der mit der genauen Nummer der Tage in jedem Zeitraum multipliziert wird. Der letzte Zeitraum wird als vollständiger Zeitraum betrachtet. Diese Methode ist nur anwendbar, wenn Anerkennungsfrist = Fester Zeitraum.
Prozent abgeschlossen	Der Umsatz wird auf der Grundlage des Prozentsatzes der Fertigstellung eines Projekts erfasst.
Meilenstein	Umsätze werden auf der Grundlage von Projektmeilensteinen erfasst.
Individuell angepasst	Umsätze werden auf der Grundlage von Benutzer definierten Zeiträumen erfasst. Der letzte Zeitraum wird als vollständiger Zeitraum betrachtet.

Beispiele für lineare und exakte Tage pro Zeitraum

Nehmen wir an, wir haben eine Transaktions-Einzelposition für einen Betrag von 6.000,00. Der Zeitraum für die Terminierung der Realisierung ist monatlich und wird am letzten Tag des Monats gebucht. Die Terminierung für die Anerkennung beginnt am 27. März und endet am 15. Juni desselben Jahres.

Die Nummer von Tagen in jedem Anerkennungszeitraum ist wie folgt:

	27. Mär - 31. Mär	1. April - 30. April	1. Mai - 31. Mai	1. Juni - 15. Juni	Tage gesamt
Anzahl der Anerkennungstage	5	30	31	15	81

Die folgende Tabelle zeigt einen Vergleich der Berechnungen, die mit verschiedenen Methoden der Umsatzrealisierung durchgeführt wurden.

Methode	31. März	30. April	31. Mai	Jun 30	Berechnung
Gerade Linie	1,500.00	1,500.00	1,500.00	1,500.00	6.000,00 / 4 = 1.500,00
Lineare Zuweisung in Prozent	500,00	2,000.00	2,000.00	1,500.00	Teilzeiträume: 5 + 15 = 20, 5 = 25% von 20, 15 = 75% von 20 Vollständige Zeiträume: 6.000,00 / 3 = 2.000,00 2,000.00: 25 % = 500,00, 75 % = 1.500,00
Linear, exakte Tage anteilsmäßig berechnen	370.35	2,259.30	2,259.30	1,111.05	6.000,00 / 81 Tage = 74,07 74,07 x 5 = 370,35 74,07 x 15 = 1.111,05 370,35 + 1.111,05 = 1.481,40 (6.000,00 - 1.481,40) / 2 volle Zeiträume = 2.259,30
Genaue Tage pro Zeitraum, Tage anteilsmäßig berechnen	370.37	2,222.22	2,296.30	1,111.11	6.000,00 / 81 Tage = 74,07 74,07 x Nummer der Tage in jedem Zeitraum Beispiel: 74,07 x 5 = 370,37, 74,07 x 30 = 2.222,22 und so weiter.

Beispiel für Fertigstellungsgrad in Prozent

Sie können die Projekt-Umsatzrealisierung entweder auf Grundlage Vom System berechneter Prozentsatz der budgetierten Kosten oder Stunden im Stundenerfassungsbogen oder auf einen vom Benutzer festgelegten Prozentsatz der Fertigstellung für ein Projekt oder eine Aufgabe. Die Umsatzrealisierung kann so geplant werden, dass sie während der Arbeit an einem Projekt erfolgt (unabhängig davon, welcher Prozentsatz der Fertigstellung für den angegebenen Realisierungszeitraum vorhanden ist) oder sie kann so geplant werden, dass sie nur erfolgt, wenn bestimmte Schwellenwerte für den FertigstellungsProzentsatz erreicht werden.

In diesem Beispiel wird der Prozess "Beobachteter Fertigstellungsgrad in Prozent" beschrieben, wobei die Erkennung erfolgt, wenn bestimmte Schwellenwerte erreicht werden.

Im Verlauf des Projekts oder der Aufgabe gibt ein Benutzer, in der Regel der Projektmanager, den gewünschten Prozentsatz in die Tabelle "Beobachteter Prozent-Fertigstellungsgrad" mit einem zugehörigen Ab-Datum für das entsprechende Projekt oder die Aufgabe ein.

Wenn der eingegebene Prozentsatz der Vollständigkeit einen in der Vorlage für die Umsatzrealisierung festgelegten Schwellenwert erreicht, plant Intacct den entsprechenden Teil des Umsatzes, der auf dem Prozent des Fertigstellungsdatums erfasst werden soll.

Angenommen, Sie haben eine Einzelposition für eine Verkaufstransaktions-Einzelposition für ein dreimonatiges Projekt, das am 1. Januar beginnt, für einen Transaktionsbetrag von 10.000,00 und Sie möchten den Umsatz auf Projektebene realisieren. Die Vorlage für die Umsatzrealisierung ist so eingestellt, dass 25 % des Projektumsatzes bei Schwellenwerten erfasst werden, wenn das Projekt zu 25 %, 50 %, 75 % und 100 % abgeschlossen ist, wie folgt:

Am 31. Januar bewerten Sie den Projektfortschritt und glauben, dass das Projekt zu 30 % abgeschlossen ist. Sie geben 30 in die Tabelle "Beobachteter Prozent Fertigstellung" für das Projekt mit Stand vom 31. Januar ein. Gemäß der Vorlage für die Umsatzrealisierung können 25 % des Umsatzes realisiert werden. Der Terminierung für die Umsatzrealisierung zeigt 2.500,00 an, die am 31. Januar gebucht werden sollen.

25 % * 10.000,00 = 2.500,00

Am 28. Februar bewerten Sie den Fortschritt des Projekts und glauben, dass das Projekt zu 80 % abgeschlossen ist. Sie geben 80 in die Tabelle "Beobachteter Prozent Fertigstellung" für das Projekt mit Stand vom 28. Februar ein. Gemäß der Vorlage für die Umsatzrealisierung können weitere 50 % des Umsatzes realisiert werden. Der Terminierung für die Umsatzrealisierung zeigt 5.000,00, die am 28. Februar buchen sollen.

(25 % * 10.000,00 = 2.500,00) + (25 % * 10.000,00 = 2.500,00) = 5.000,00

Erfahren Sie mehr zum Thema Vorlagen für die Umsatzrealisierung in Projekten.

Beispiel für eine benutzerdefinierte Vorlage

Angenommen, Sie erstellen eine benutzerdefinierte Vorlage für die Umsatzrealisierung mit den folgenden Einstellungen:

• Zeitraum der AnerkennungsTerminierung = Monatlich
• Buchungstag = Ende des Zeitraums
• Anerkennungslaufzeit = Vertragslaufzeit

Ordnen Sie im Abschnitt "Einträge" den Zeitraum für die Realisierung dem Prozentsatz des zu realisierenden Betrags für diesen Zeitraum zu, wie im folgenden Beispiel gezeigt:

In diesem Beispiel ist 0 in der Zeitraumverschiebung Gibt an, dass der erste Ansatzzeitraum für den Monat geplant wird, in dem das Startdatum der Realisierung liegt. Der zweite Ansatzzeitraum würde vier Monate ab dem Startdatum des Ansatzes und der dritte Ansatzzeitraum acht Monate ab dem Startdatum des Ansatzes betragen.

Angenommen, Sie haben eine Transaktions-Einzelposition für Dienstleistungen mit dem Startdatum des Umsatzes am 1. März für einen Transaktionsbetrag von 5.000,00 erstellt. Unter Verwendung der oben definierten Vorlage für die Umsatzrealisierung würde der Terminierung für die Erfassung wie folgt aussehen:

Terminiertes Buchungsdatum	Betrag
31. März	1,500
31. Juli	1,500
30. November	2.000