Configurer les ajustements GAAP ou fiscaux

À la fin de l’exercice, les sociétés rapprochent leur comptabilité pour les exigences de conformité en matière de déclaration. À la suite de ces rapprochements, des ajustements sont souvent effectués à des fins GAAP (Principes comptables généralement reconnus) et fiscales.

Vous pouvez comptabiliser ces ajustements sans modifier les montants mensuels historiques afin de préserver l’intégrité des rapports opérationnels. Les amortissements et l’assujettissement à l’impôt sont des exemples de ces régularisations.

Vous pouvez configurer Grand livre pour inclure les journaux de régularisation GAAP, les journaux de régularisation fiscale ou les deux. En paramétrant des journaux GAAP et de régularisation fiscale, vous pouvez :

  • Publication des PCGR et écriture de régularisation fiscale
  • rendre compte des ajustements nécessaires dans les rapports financiers et les autres rapports du grand livre général.

Étant donné que Sage Intacct traite les redressements GAAP et fiscaux comme des livres de rapports distincts, vous pouvez présenter des rapports sur les ajustements séparément ou en combinaison avec d’autres livres, tels que votre livre de comptabilité d’exercice.

Abonnement

Grand livre
Disponibilité régionale

Toutes les régions
Type d’utilisateur

Utilisateur professionnel avec privilèges d’administrateur
Permissions

Journaux d’ajustement, selon les PCGR : Lister, Afficher, Ajouter, Modifier, Supprimer

Journaux de redressement fiscal : Lister, Afficher, Ajouter, Modifier, Supprimer

Paramétrage des journaux GAAP et régularisation fiscale

Si votre société n’a pas encore activé les journaux GAAP ou de régularisation fiscale, vous pouvez les configurer en 3 étapes.

1. Activer les journaux dans le grand livre général

Lorsque vous activez les journaux GAAP et les journaux de régularisation fiscale, Intacct ajoute des listes distinctes pour les journaux au menu Grand livre. Les journaux que vous ajoutez aux listes sont traités comme faisant partie de livres de rapports distincts.

  1. Aller à Grand livre >Configuration > Configuration.
  2. Dans le Paramètres comptables , sous PCGR et fiscalité, activez le type de journaux de régularisation dont vous avez besoin.

    Vous pouvez Activer les journaux de régularisation GAAP, Activer les journaux de régularisation fiscaleou d’activer les deux types de journaux.

  3. Passez en revue les options de traitement des ajustements dans le fin de l’exercice.

    Nous vous recommandons de partir Séparez les ajustements de la comptabilité d’exercice ou de la comptabilité de caisse sélectionné.

En savoir plus sur le options pour les PCGR et les impôts dans le Grand livre.

2. Accorder des permissions d’accès aux journaux

Vous et les autres utilisateurs ne pouvez utiliser les journaux que si vous disposez des permissions correspondantes. Il existe des permissions distinctes pour la gestion des journaux et l’ajout d’écritures à ceux-ci.

  1. Affichez les autorisations de l’utilisateur pour le Grand livre.

    Si vous utilisez des permissions basées sur les rôles, modifiez le rôle de l’utilisateur, puis les permissions du grand livre général.

  2. Dans le Autorisations du Grand livre , accorder des autorisations liées aux ajustements GAAP et fiscaux.

    La liste des activités et des listes comprend :

    • Journaux de redressement fiscal
    • Journaux d’ajustement GAAP

    • Écritures de redressement fiscal

    • Écriture de régularisation selon les PCGR

L’octroi de permissions pour les livres GAAP (Principes comptables généralement reconnus), fiscaux et définis par utilisateur permet aux utilisateurs de saisir des transactions dans ces livres. Toutefois, tous les utilisateurs ayant accès aux états du Grand livre peuvent voir les données dans les livres, même s’ils ne disposent pas d’autorisations spécifiques pour eux.

Il n’y a aucune restriction d’accès de l’utilisateur aux données pour les livres définis par l’utilisateur, GAAP ou fiscaux. Les utilisateurs ayant des droits sur les rapports du grand livre sont autorisés à voir les données des journaux ou des livres dans les rapports.

3. Ajouter des journaux GAAP et de régularisation fiscale

Pour saisir des ajustements, vous devez ajouter au moins 1 journal de régularisation GAAP et 1 journal de régularisation fiscale.

  1. Affichez la liste des revues.
    • Pour consulter les journaux de régularisation GAAP, consultez la section Grand livre >Configuration > GAAP régularisation.
    • Pour consulter les journaux de régularisation fiscale, consultez la page Grand livre >Configuration > régularisation fiscale.
  2. Sélectionnez Créer.

  3. Entrez une abréviation pour le journal dans le Symbole domaine. Après avoir enregistré le journal, vous ne pouvez plus modifier le symbole.

    Dans la plupart des endroits d’Intacct, le symbole apparaît avec le titre de la journal, comme dans Journal d’ajustement GAAP--GAAP.

  4. Dans le Titre , entrez le nom complet du journal, tel qu’il apparaîtra dans les rapports et à d’autres endroits.
  5. Sélectionnez Enregistrer.
  1. Affichez la liste des revues.
    • Pour consulter les journaux de régularisation GAAP, consultez la section Grand livre >Configuration > GAAP régularisation.
    • Pour consulter les journaux de régularisation fiscale, consultez la page Grand livre >Configuration > régularisation fiscale.
  2. Sélectionnez Ajouter.

  3. Entrez une abréviation pour le journal dans le Symbole domaine. Après avoir enregistré le journal, vous ne pouvez plus modifier le symbole.

    Dans la plupart des endroits d’Intacct, le symbole apparaît avec le titre de la journal, comme dans Journal d’ajustement GAAP--GAAP.

  4. Dans le Titre , entrez le nom complet du journal, tel qu’il apparaîtra dans les rapports et à d’autres endroits.
  5. Sélectionnez Enregistrer.
Pour les sociétés multi-entités et partagées Les journaux sont des objets maîtres, qui peuvent être soit accessibles à toutes les entités, soit exclusifs (privés) à une entité spécifique.

Supprimer ou désactiver un journal de régularisation

Si vous n’avez plus besoin d’un journal, vous pouvez le supprimer ou le désactiver.

  • Suppression d’un journal le supprime de la liste correspondante. Vous ne pouvez supprimer un journal que s’il ne contient pas de transactions.
  • Désactivation d’un journal le masque de la liste correspondante. Vous pouvez désactiver un journal tant qu’il n’est pas utilisé dans la page de configuration d’un service ou d’une application et qu’il n’y a pas de transactions en cours (brouillon).
    • Pour désactiver un journal, modifiez le journal et modifiez le Statut à Inactif.
    • Vous pouvez toujours afficher les journaux inactifs en sélectionnant l’icône Inclure inactif en haut de la liste des revues.