Rapport de réévaluation

Les rapports de réévaluation font partie du flux de travail de fin de mois pour comptabiliser les gains et les pertes non réalisés des comptes fournisseurs et des comptes clients et du grand livre ou les gains et pertes réalisés en matière de gestion de la trésorerie.

Ces rapports vous aident à calculer les gains et les pertes de devises non réalisés. Les gains et les pertes sont calculés transaction par transaction à l’aide d’un taux de change sélectionné à des fins de comparaison. Il s’agit généralement du taux de change de fin de période et il s’agit toujours d’une « meilleure estimation » pour la transaction finale. Les transactions en devises étrangères sont recalculées par compte, à l’aide des taux de change sélectionnés.

Réévaluez les transactions inter-entités en incluant vos comptes inter-entités dans votre rapport de réévaluation du grand livre.

Le rapport de réévaluation est disponible pour les sociétés multi-devises.

Les paramètres de filtre vous permettent de choisir une réévaluation à la date d’effet et de sélectionner le type de taux de change approprié. Le rapport lui-même organise les données par compte bancaire.

Le processus de réévaluation est expliqué en détail dans Réévaluation des devises étrangères.

Abonnement

Gestion de la trésorerie
Type d’utilisateur

Entreprise, Chef de projet, Collaborateur
Permissions

Rapport de réévaluation : Exécuter

Aperçu de la réévaluation

Si votre société a des transactions multi-devises ainsi que des comptes courants en devises étrangères et des comptes d’épargne, ce rapport fournit des données pour réévaluer ces comptes afin de comptabiliser les gains ou pertes non réalisés, généralement en raison des fluctuations des taux de change des devises étrangères.

Ce rapport vous fournit les informations dont vous avez besoin pour comptabiliser les écritures nécessaires. Avec les données du rapport en main, vous pouvez effectuer des écritures de journal qui compensent les fluctuations sur une base mensuelle.

1. Facture envoyée

  • Une société britannique vend une commande à un client français en euros
  • Une société britannique envoie une facture en devise étrangère due dans 90 jours
  • Taux de change actuel : 1 EUR = 0,92 GBP

2. Facture payée

  • Le client français paie en euros (EUR) 90 jours plus tard
  • Taux de change à 30 jours : 1 EUR = 0,94 GBP
  • Taux de change à 60 jours : 1 EUR = 0,93 GBP
  • Taux de change à 90 jours : 1 EUR = 0,91 GBP

3. Comptabiliser la différence

  • Créez un rapport de réévaluation pour montrer la différence de gain ou de perte pour chaque mois
  • Créez l’écriture de journal dans le journal approprié pour chaque mois

Meilleures pratiques

  • Exécutez le rapport de réévaluation à partir d’une date spécifique.
  • Comptabilisez une écriture de journal non extournable à la fin du mois pour « régulariser » le solde du Grand livre avec la valeur réelle du compte bancaire.

Vous souhaitez générer votre rapport de réévaluation et vous assurer qu’il est lié au GL au fur et à mesure que vous avancez. Très probablement, votre situation est l’une des suivantes :

  • Vous venez de passer à Sage Intacct et vous avez déjà un compte bancaire avec une devise de tenue de compte.
  • Vous avez ouvert un nouveau compte bancaire et sélectionné une devise autre que votre devise de tenue de compte pour ce compte.

Pour créer un rapport de réévaluation qui est correctement lié au GL :

  1. Vérifiez que vous disposez d’un solde d’ouverture dans votre société dans votre devise de tenue de compte.
  2. À la fin du mois, exécutez le rapport de réévaluation. Assurez-vous que date d’effet de la réévaluation est le dernier jour du mois pour la période que vous souhaitez couvrir. Le résultat du rapport sera un gain ou une perte net.
  3. Créez une écriture de journal à compter du dernier jour du mois pour comptabiliser le gain ou la perte. Par exemple, si le mois que vous couvrez est juin 2017, le 1er juillet 2017, vous réévaluerez le gain ou la perte non réalisé au moyen d’une écriture de journal datée du 30/06/2017.

La somme du montant en tenue de compte réévalué doit être égal au solde du compte bancaire dans le grand livre. Si les montants ne sont pas égaux, consultez a section de dépannage pour la cause probable.

Répétez ce processus tous les mois. N’oubliez pas que vous n’extournerez pas l’entrée des gains/pertes.

Afin d’assurer la concordance avec le GL :

Vous avez déjà établi un solde de départ dans votre devise de tenue de compte et vous souhaitez générer votre rapport de réévaluation et vous assurer qu’il est lié au GL au fur et à mesure que vous avancez. Votre situation est l’une des suivantes :

  • vous venez de passer à Sage Intacct et vous avez déjà un compte bancaire avec une devise de tenue de compte.
  • vous avez ouvert un nouveau compte bancaire et sélectionné une devise autre que votre devise de tenue de compte pour ce compte.
  1. Le premier jour du mois, exécutez le rapport de réévaluation. Assurez-vous que date d’effet de la réévaluation est le dernier jour du mois précédent pour la période que vous souhaitez couvrir. Le résultat du rapport sera un gain ou une perte net.
  2. Créez une écriture de journal à compter du dernier jour du mois pour comptabiliser le gain ou la perte. Par exemple, si le mois que vous couvrez est juin 2018, vous réévaluerez le gain ou la perte non réalisé avec une écriture de journal datée du 30/06/2018.

La somme du montant en tenue de compte réévalué doit être égal au solde du compte bancaire dans le grand livre.

Répétez ce processus tous les mois. N’oubliez pas que vous n’extournerez pas l’entrée des gains/pertes.

Générer un rapport

  • Accédez à Gestion de la trésorerie > Tous > Rapports > Réévaluation.

Afficher un rapport mensuel

  1. Générez le rapport.

  2. Sur la page Paramètres du rapport, sélectionnez Afficher.

    Un rapport contenant les résultats de la période de référence par défaut s’affiche dans votre navigateur.

  3. Si vous le souhaitez, pour affiner le rapport, sélectionnez Personnaliser.

Personnaliser et exécuter

Avant d’exécuter le rapport, vous pouvez sélectionner la période et les types d’articles à inclure, ainsi que spécifier la manière dont vous souhaitez que le rapport apparaisse.

Procédez par essais successifs afin d’obtenir exactement les résultats escomptés.

Renseignez les champs souhaités et sélectionnez Afficher pour afficher le rapport. Si, après avoir consulté les résultats, vous souhaitez affiner davantage le rapport, sélectionnez Personnaliser pour revenir à la page de configuration du rapport.  Répétez ce processus jusqu’à ce que les résultats vous conviennent. Pour les rapports financiers complexes que vous prévoyez d’exécuter régulièrement, sélectionnez une période de rapport et enregistrez le rapport lorsque vous avez terminé de le configurer. Il suffit de changer la date d’effet avant d’exécuter le rapport la prochaine fois.

  1. Sélectionnez la période de référence dans le menu déroulant ou saisissez les dates de début et de fin que vous souhaitez que le rapport couvre. Si vous ne spécifiez pas de période de référence, le système génère un rapport pour le mois en cours à ce jour.

    Vous pouvez spécifier la période de référence ou les dates de début et de fin, mais pas les deux.

  2. Définissez les filtres pour obtenir les données souhaitées.

    Les filtres vous permettent d’inclure ou d’exclure des types de données spécifiques dans le rapport. En règle générale, pour obtenir des résultats moins nombreux et plus précis dans votre rapport, définissez davantage de filtres.

  3. Effectuer la mise en page du rapport.

    Les options de format varient d’un rapport à l’autre. En général, vous pouvez définir la présentation du rapport et/ou organiser le regroupement et l’affichage des données contenues dans le rapport.

  4. Saisissez un titre, un sous-titre et un texte de pied de page pour votre rapport.

Période

Vous pouvez utiliser l’une des périodes de référence prédéfinies disponibles dans les champs Période de référence et Date d’effet, ou créer votre propre période de référence à l’aide des champs Date de début et Date de fin.

  • Dans la section Période, effectuez l’une des actions suivantes :

    • Sélectionnez la flèche vers le bas Période de référence, puis sélectionnez la période de votre choix.
    • Saisissez une Date d’effet (la date qu’Intacct utilisera comme référence pour la période sélectionnée. Laissez la date du jour vide).

Si vous remplissez tous les champs de la période (c’est-à-dire si vous remplissez les champs Période de référence et Date d’effet en plus des champs Date de début et Date de fin), le système base votre rapport uniquement sur les dates de début et de fin spécifiées. Il ne tient pas compte de la période de référence et de la date d’effet spécifiées.

Consultez le tableau suivant pour identifier chaque article de la section Période de cette page de configuration du rapport :

Champ Description Limites

Période de référence

Ces périodes sont toujours relatives à la date d’effet.

Toutes les périodes commencent le premier jour de la période, le premier jour du mois, du trimestre ou de l’année.

Fonctionne uniquement avec Date d’effet. Ne s’applique pas si vous sélectionnez une Date de début ou une Date de fin.

Date d’effet

La date utilisée comme référence pour la période de référence que vous sélectionnez. Laissez ce champ vide pour utiliser automatiquement la date d’aujourd’hui.

Fonctionne uniquement avec Période de référence. Ne s’applique pas si vous sélectionnez une Date de début ou une Date de fin.

Date de début, Date de fin

Laissez le champ Date de début vide pour inclure toutes les informations de la première date à laquelle vous avez saisi des données dans votre société jusqu’à la date de fin (incluse). N’indiquez rien dans le champ Date de fin pour inclure toutes les informations de la date de début jusqu’à la date du jour.

Le format doit être MM/JJ/AAAA.

Invite en cours d’exécution

Cochez cette case pour vous obliger (vous ou toute personne utilisant ce rapport) à saisir un établissement, un service et/ou une période avant l’exécution du rapport.

  

Filtres du rapport

Utilisez les filtres pour cibler les résultats du rapport. Les filtres vous permettent en effet d’isoler les données de votre choix en vue de les regrouper. Vous pouvez définir la combinaison de filtres de votre choix.

Consultez le tableau suivant pour identifier chaque élément de la section Filtres de cette page de configuration du rapport :

Champ Description

Réévaluation au

Ce paramètre est obligatoire et significatif. Il indique au système de calculer les gains/pertes de change à une date donnée, quelle que soit la date à laquelle vous exécutez le rapport. Par exemple, supposons que vous souhaitiez réévaluer les transactions de janvier, mais que vous exécutez le rapport en février. Vous devez entrer une date de réévaluation à compter du 31 janvier.

Réévaluation des types de taux de change

Si vous avez créé des types de taux de change personnalisés (c’est-à-dire des taux de change autres que le taux journalier Intacct standard), vous pouvez filtrer les données sur ces types.

Banque

Laissez ce champ vide pour récupérer les données de tous les comptes courants et d’épargne, ou choisissez-en un seul.

Établissement

S’affiche uniquement pour les sociétés multi-entités partagées avec plusieurs devises de tenue de compte. Les rapports exécutés au niveau général nécessitent un établissement afin que le système puisse déterminer la devise appropriée.

Afficher pour

S’affiche uniquement pour les sociétés multi-entités partagées. Les choix suivants permettent au rapport d’afficher les transactions pour certains établissements, quel que soit celui que vous avez choisi dans le champ Établissement. Vous avez par exemple la structure suivante : États-Unis > Californie > Bay Area > Los Gatos.

  • Tous les établissements : Affiche les transactions pour la Californie >Bay Area > Los Gatos
  • Cet établissement : Si vous faites partie de l’entité Californie, affiche les transactions pour la Californie, indépendamment de ce que vous sélectionnez dans le champ Établissement.
  • Établissements enfants : Si vous faites partie de l’entité Californie, affiche uniquement les transactions pour la baie de San Francisco (Bay Area) et Los Gatos.
Pour les sociétés multi-entités partagées avec plusieurs devises de tenue de compte. Les rapports que vous exécutez au niveau général nécessitent un établissement, afin que le système puisse déterminer la devise appropriée.

Afficher les détails

Cette case est cochée par défaut, ce qui affiche davantage de colonnes et de lignes pour les transactions individuelles. Décochez cette case si vous souhaitez afficher les données résumées.

Mise en forme

Cette section permet de modifier la présentation de ce rapport.

  • Pour modifier la présentation de la page, sélectionnez la liste déroulante Orientation de la page, puis Portrait ou Paysage.

Consultez le tableau suivant pour identifier chaque article de la section Format de cette page de configuration du rapport :

Champ Description

Orientation de la page

 Portrait est la mise en page par défaut.

Portrait : permet d’afficher ou d’imprimer les pages du rapport verticalement

Paysage : permet d’afficher ou d’imprimer les pages du rapport horizontalement

Titres et pied de page

Les titres, sous-titres et pieds de page s’appliquent uniquement à la version .pdf de ce rapport. (Sélectionnez Imprimer pour obtenir la version .pdf).

  1. Saisissez le titre dans la case Titre du rapport 1.

    • Le titre s’affiche en grand au-dessus de la page, juste en dessous du nom de votre société.
    • Vous pouvez saisir dans ce champ tout nom par défaut que le système a peut-être renseigné automatiquement.

  2. Saisissez le sous-titre dans la case Titre du rapport 2.

    • Le sous-titre s’affiche en plus petits caractères, directement sous le titre principal.
  3. Saisissez le texte du pied de page dans la case Texte du pied de page. Le texte du pied de page s’affiche en bas au centre du rapport.

Vous pouvez utiliser jusqu’à 80 caractères, espaces compris, dans chaque titre, sous-titre et pied de page.

Que contient ce rapport ?

Le rapport de réévaluation par défaut se compose des colonnes suivantes :

En tête de colonne Description

Compte bancaire et devise

Ces deux colonnes affichent les noms des comptes bancaires ainsi que leurs devises étrangères. Vous avez peut-être opté pour tous vos comptes bancaires dans la section des filtres, ou vous avez peut-être choisi un seul compte.

Transactions

Liste des transactions affectant le compte de trésorerie qui ont été saisies sur le compte bancaire dans la devise bancaire.

Solde

Solde du compte d’ouverture de la période.

Date

la date de la transaction.

Taux de change

Il s’agit du taux de change en vigueur à la date de la transaction. Le taux de change indiqué ici est celui que vous avez sélectionné dans la page de filtre.

Montant en tenue de compte

Le montant en devise étrangère converti dans la devise de tenue de compte de votre société.

Taux de change de réévaluation et montant en tenue de compte réévalué

Ces colonnes sont similaires au taux de change et au montant en tenue de compte expliqués précédemment, sauf qu’elles affichent les valeurs correctes à votre date d’effet.

Profits/Pertes

Le gain ou la perte calculé sur le type de taux de change sélectionné.

Vous pouvez sélectionner n’importe quel lien pour afficher les détails.

Résolution des problèmes

Scénario : Le rapport de réévaluation du Grand livre et de Gestion de la trésorerie ne sont pas liés.

Cause probable : Le GL contient des écritures pour les transactions qui n’ont pas été saisies dans la devise de la banque. Ces transactions n’apparaîtront pas dans le rapport de réévaluation de Gestion de la trésorerie.

Exemple :

  • Devise de tenue de compte de la société/l’entité : USD
  • Devise de la banque : CAD
  • Écriture de journal saisie dans la devise EUR.

Les transactions du GL saisies dans une devise autre que la devise de la banque n’apparaîtront pas dans le rapport de réévaluation de Gestion de la trésorerie et entraîneront l’échec de la liaison entre le rapport de réévaluation du GL et de Gestion de la trésorerie. Nous vous recommandons de convertir ces transactions en CAD ou en USD, et d’effectuer une correction d’écriture de journal.