Descriptions des champs : Poste amortissement – Gestion des immobilisations

Les tableaux suivants décrivent chaque champ de la liste Valider l’amortissement.

Colonnes par défaut

Ces colonnes sont incluses dans les vues système par défaut.

Descriptions des champs de colonnes par défaut
Champ Description
ID d’écriture d’amortissement

L’identifiant unique de l’écriture d’amortissement.

Une écriture définit une date de comptabilisation planifiée et un montant de dépense d’amortissement pour une seule période de la vie d’un actif. Les écritures sont validées chaque période dans le Grand livre.
Date de comptabilisation planifiée

Date à laquelle l’écriture d’amortissement doit être comptabilisée dans le Grand livre.
Date de comptabilisation réelle

Date à laquelle l’écriture d’amortissement a été validée avec succès dans le Grand livre. Cette date peut différer de la date de comptabilisation planifiée si vous Remplacer les dates de comptabilisation.

Ce champ est vide si l’écriture n’a pas été validée ou si elle l’a été historiquement. Si l’écriture est contrepassée, ce champ affiche la date de la comptabilisation de la dépense d’amortissement la plus récente, et non la date de contrepassation.
Statut

Le statut de l’écriture d’amortissement :

  • Non publié : L’écriture d’amortissement n’est pas encore validée dans le Grand livre. La comptabilisation est peut-être en cours, comporte une erreur ou n’a pas encore commencé.

  • Comptabilisé : L’écriture d’amortissement a été validée avec succès dans le Grand livre.

  • Historiquement publié : L’écriture d’amortissement a été validée avant la date de mise en service de la gestion des immobilisations ou avant la date de fractionnement des immobilisations créées par une fractionnement. Les écritures historiquement validées sont conservées à titre de référence et ne sont pas reportées dans le Grand livre.

  • Extourné : La période de cette saisie d’amortissement a été précédemment validée, puis contrepassée. Cette entrée peut être republiée lorsqu’elle est prête.

  • Historiquement inversé : L’écriture d’amortissement a été précédemment validée, puis contrepassée. Les écritures historiquement contrepassées ne peuvent pas être revalidées et n’apparaissent pas dans les échéanciers d’amortissement. Ils sont conservés à titre de référence uniquement.

  • Annulé : L’écriture d’amortissement ne sera pas validée dans le Grand livre général parce que l’actif a été cédé ou parce que l’écriture a été annulée dans le cadre d’un fractionnement d’immobilisation.
Montant d’amortissement

Partie du coût d’un actif qui est amortie au cours de la période, selon ce plan d’amortissement.
ID de l’immobilisation

L’actif qui est amorti par cette entrée d’amortissement.
Nom de l’immobilisation L’actif qui est amorti par cette entrée d’amortissement.
Nom d’établissement L’établissement de l’actif qui fait l’objet de l’amortissement par cette entrée d’amortissement.
Nom de la classification de l’immobilisation Classification de l’actif amorti par cette entrée d’amortissement.
Écritures de journal

Un lien vers les écritures de journal associées à cette période d’amortissement, telles que les validations de dépense d’amortissement et d’amortissement extourner. Sélectionnez le lien pour afficher toutes les écritures de journal associées, puis sélectionnez un numéro de transaction pour plus de détails.
Identifiant du plan d’amortissement L’identifiant unique de l’horaire auquel appartient l’entrée.

Colonnes supplémentaires

Ces colonnes sont masquées par défaut, mais vous pouvez personnaliser votre affichage pour les afficher.

Descriptions des champs de colonnes supplémentaires
Champ Description
Montant d’amortissement cumulé

L’amortissement total de toutes les périodes précédentes. Ce champ reflète le total cumulé de l’amortissement cumulé jusqu’à la période en cours, à l’exclusion de celle-ci. Par exemple, le montant cumulé de l’amortissement pour la période 3 est la somme des montants d’amortissement des périodes 1 et 2.

Le montant cumulé de l’amortissement pour la première période d’un échéancier est toujours nul, car il n’y a pas d’écritures antérieures.

Les montants d’amortissement cumulés s’affichent quel que soit le statut de comptabilisation d’une écriture.
Montant d’amortissement pour la méthode dégressive
Ce champ ne s’applique qu’aux entités opérant en France qui utilisent la méthode d’amortissement dérogatoire.

La dépense d’amortissement calculée à l’aide de la méthode dégressive pour la période.

Ce montant représente l’amortissement fiscal autorisé par la réglementation fiscale française. Il est calculé en appliquant le coefficient au taux d’amortissement quotidien et à la valeur comptable nette de l’actif.
Solde dérogatoire basé sur la méthode journalière
Ce champ ne s’applique qu’aux entités opérant en France qui utilisent la méthode d’amortissement dérogatoire.

Le solde cumulé de l’amortissement dérogatoire, calculé par rapport à l’amortissement journalier (comptable).

Ce solde représente la provision réglementée restante après provisions et reprises. Il montre la différence en suspens entre les amortissement fiscales et comptables à un moment donné.
Provision dérogatoire
Ce champ ne s’applique qu’aux entités opérant en France qui utilisent la méthode d’amortissement dérogatoire.

Le montant de l’amortissement dérogatoire constaté au titre de la période.

Cela correspond à la différence positive entre l’amortissement dégressif (fiscal) et l’amortissement quotidien (comptable) lorsque l’amortissement fiscal est plus élevé. Il reflète l’avantage fiscal temporaire.
Extourne dérogatoire
Ce champ ne s’applique qu’aux entités opérant en France qui utilisent la méthode d’amortissement dérogatoire.

Le montant de l’amortissement dérogatoire repris pour la période.

Les reprises se produisent lorsque l’amortissement quotidien (comptable) dépasse l’amortissement dégressif (fiscal). Cette entrée permet de réduire progressivement la disposition dérogatoire accumulée.
Période

Le numéro séquentiel de l’entrée dans l’annexe.
ID de livre Registre dans lequel l’écriture d’amortissement est enregistrée.