Feldbeschreibungen: Zeiträume der Eigentumsstruktur und Konsolidierungsregeln

Geben Sie die Prozentsatz-Nummer ein, die den Teil der untergeordneten Entität angibt, der der übergeordneten Entität gehört. Geben Sie den Prozentsatz in Zahlen größer als 0 und nicht als Dezimalstelle kleiner als 0 ein. Bei einem Prozentsatz von 80 % geben Sie Folgendes ein 80 und nicht 0,80.

Wenn beispielsweise ein oder mehrere Dritte 20 % der Tochtergesellschaft Entität besitzen, beträgt der Prozent Eigentumsanteil für die Tochtergesellschaft Entität 80 %.

Wählen Sie die entsprechende Konsolidierungsmethode für die untergeordnete Entität aus:

• Vollständige Konsolidierung: Wählen Sie diese Option aus, um alle Konto Aktivitäten der Tochtergesellschaft zu 100 % des Eigenkapitals der Tochtergesellschaft zu konsolidieren.
• Konsolidierung: Wählen Sie diese Option, wenn die übergeordnete Entität eine Mehrheitsbeteiligung an der untergeordneten Entität mit einem Eigentumsanteil von weniger als 100 % hält. Die Konsolidierungsmethode erfasst 100 % der Konto Aktivitäten der Tochtergesellschaft. Intacct ermittelt den Nettogewinn oder -verlust für die Tochtergesellschaft und multipliziert diesen Betrag mit dem NCI (Non-Controlling Share Prozentsatz). Intacct bucht diesen berechneten Betrag im Nettoertrag, der dem NCI-Konto zuzuordnen ist. Intacct bucht den verrechneten Betrag auf dem NCI-Eigenkapital-Konto. Wenn beispielsweise eine übergeordnete Entität 95 % an einer Tochtergesellschaft hält, werden 5 % der Einnahmen der Tochtergesellschaft Minderheitsanteilen zugeordnet. Bei der Konsolidierung der Eigentumsstruktur generiert Intacct automatisch einen Eintrag für Minderheitsanteile, um diese Beträge zu Datensatz zu erfassen und so eine Überbewertung zu vermeiden.
• Eigenkapital: Wählen Sie diese Option, wenn eine untergeordnete Entität mehr als eine übergeordnete Entität hat, wobei eine übergeordnete Entität oder mehrere übergeordnete Entitäten einen nicht beherrschenden Prozentsatz der untergeordneten Entität besitzen. Angenommen, Sie haben eine untergeordnete Entität E300 mit zwei übergeordneten Entitäten, die 80 % bzw. 20 % der untergeordneten Entität besitzen. Wenden Sie die Konsolidierungsmethode auf die übergeordnete Entität A (E100, die 80 % besitzt) und die Eigenkapitalmethode auf die übergeordnete Entität B (E200, die 20 % besitzt) an.
• Proportional: Nur für Management-Reports. Wählen Sie diese Option für die Konsolidierung aus, indem Sie den von Ihnen definierten Prozentsatz des Eigentums erfassen. Die proportionale Konsolidierungsmethode verteilt die Kontoaktivität einer Entität basierend auf dem definierten Prozentsatz.

Wenn Sie der übergeordneten Entität das Einkommen einer Tochtergesellschaft zuordnen, wählen Sie das Konto aus, um die Investition in die Einnahmen der Tochtergesellschaft im aktuellen Zeitraum zu Datensatz zu erfassen.

Dieses Feld ist nur sichtbar, wenn Sie Tochtergesellschaftsertrag der übergeordneten Entität zuordnen .

Wenn Sie der übergeordneten Entität die Einnahmen einer Tochtergesellschaft zuordnen, wählen Sie das Konto für die Erfassung der von der untergeordneten Entität generierten Umsätze aus.

Dieses Feld ist nur sichtbar, wenn Sie Tochtergesellschaftsertrag der übergeordneten Entität zuordnen .

In diesem schreibgeschützten Feld wird das Konto für Investition in Tochtergesellschaft angezeigt, das Sie im Datensatz Eigentumskonten Abschnitt. Intacct generiert immer einen Eliminierungseintrag für diesen Betrag.

Dieses Feld ist nur sichtbar, wenn Sie Tochtergesellschaftsertrag der übergeordneten Entität zuordnen .

In diesem schreibgeschützten Feld wird das Konto der Tochtergesellschaft angezeigt, das Sie im Datensatz für den Eigentumskonten Abschnitt. Intacct generiert immer einen Eliminierungseintrag für diesen Betrag.

Dieses Feld ist nur sichtbar, wenn Sie Tochtergesellschaftsertrag der übergeordneten Entität zuordnen .

Geben Sie einen Buchnamen ein, wenn Sie ein neues Buch für die Reportinggruppe erstellen, oder zeigen Sie den Namen des aktuell ausgewählten Buchs an. Best Practice: Verwenden Sie nur Buchstaben, Zahlen, Punkte, Unterstriche und Bindestriche für den Buchnamen. Sie können den Namen eines Buches nicht mehr ändern, nachdem Sie das Buch erstellt haben.

Geben Sie eine beliebige Beschreibung für ein neues Buch ein oder zeigen Sie die Beschreibung des aktuellen Buchs an.

Wählen Sie die Reporting-Währung aus, die für das Buch verwendet wird. Standardmäßig wird die Basiswährung der übergeordneten Entität verwendet, kann jedoch geändert werden.

Wählen Sie die für Bilanzkonten zu verwendende Wechselkurs-Umrechnungsmethode aus oder zeigen Sie sie an. Standardmäßig ist dies der Kassakurs zum Ende.

Sie können die Wechselkurs-Umrechnungsmethode für Gewinn- und Auszüge auswählen oder anzeigen. Standardmäßig wird der gewichtete Mittelwert verwendet.

Sie können das Konto auswählen oder anzeigen, das für kumulative Umrechnungsanpassungen für Nettoaktiva dieses Buchs verwendet wird. Dies ist das Konto, in dem Rundungstransaktionen zur Währungsumrechnung für Bilanzkonten erfasst werden.

Eine bewährte Methode besteht darin, die kumulative Umrechnungsanpassung (Cumulative Translation Adjustment) für Nettoaktivposten und Nettoeinnahmen in demselben Hauptbuchkonto nachzuverfolgen.

Sie können das Konto auswählen oder anzeigen, das für Währungsgewinne und -verluste für Nettoeinnahmen für dieses Buch verwendet wird. Dies ist die Konto, in der Währung Konvertierungsrundungstransaktionen für Ertrags- Auszug Artikel erfasst werden.

Eine bewährte Methode besteht darin, CTA für Nettoaktivposten und Nettoeinnahmen in demselben Hauptbuchkonto nachzuverfolgen.

Eliminierungsgeschäftsbereiche sind Mantelgeschäftsbereiche, die nur zur Buchung von Konsolidierungseinträgen für ein Konsolidierungsbuch verwendet werden.

• Die Entität für die Eliminierung ist der Ort, an dem die Konsolidierung Konsolidierungseinträge bucht. Dazu gehören: Eliminierungstransaktionen für unternehmensinterne Aktivitäten zwischen Entitäten, Anpassungen der Währungsumrechnung und Einträge für Konten für Minderheitsanteile.
• Wenn Sie Konsolidierungsbücher in unterschiedlichen Währungen haben, muss die Entität Währung der Eliminierung mit dem Reportingbuch Währung übereinstimmen.
• Wenn Sie die erweiterte Eigentümerkonsolidierung verwenden, empfiehlt es sich, eine eindeutige Eliminierungs-Entität für jedes Reportingbuch in der Eigentumsstruktur zu erstellen.

Wählen Sie die Eliminierungs-Entität aus, die Sie für das Buch verwenden möchten.

Bei der Konsolidierung eines Buches, ob global oder national, erfasst Intacct Einträge für die Korrektur der IET-Eliminierung auf dem Konto für die Eliminierungs-Korrektur.

• Globale Konsolidierung: Wählen Sie ein Konto für die Korrektur der Verrechnung, um CTA- und Eliminierungsabweichungen automatisch zu Datensatz und die Kontensalden automatisch verrechneter Konten auf Null zu setzen.
• Konsolidierung im Inland: Wählen Sie ein Konto für die Korrektur der Verrechnung, um Eliminierungsabweichungen automatisch zu Datensatz und die Kontensalden automatisch verrechneter Konten auf Null zu setzen.

Wählen Sie das Konto für die Korrektur der Eliminierung, das Sie für das Buch verwenden möchten.