Buchführungsmethoden: Kassen- oder Periodenrechnung oder beide

In Sage Intacct können Sie Ihre Buchführungsmethode auswählen – Kassen- und Periodenrechnung oder beide. Wenn Sie sich für Perioden- und Kassenrechnung entscheiden, zeichnet Intacct Transaktionen "hinter den Kulissen" in separaten Journalen auf, sodass Sie Reports auf der Grundlage beider Aspekte erstellen können. Sie können z. B. einen Bilanzreport basierend auf der Periodenrechnung und dann denselben Report auf Grundlage der Kassenbuchhaltung ausführen.

In diesem Thema werden Ihre Auswahlmöglichkeiten für die Buchführungsmethode verglichen und es wird eine Übersicht über die Auswirkungen der Auswahl von Perioden- und Kassenbuchhaltung bereitgestellt.

Eine Buchführungsmethode auswählen

Ihr Intacct-Administrator kann Ihre Buchführungsmethode als Teil von Einrichtung Hauptbuch auswählen.

Buchführungsmethoden

Buchführungsmethode	Beschreibung
Rückstellung	Alle Transaktionen werden in Reports aufgenommen, unabhängig davon, ob ein Barmittelzufluss oder -abfluss Teil der Transaktion war. Beispielsweise werden Rechnungen in Reports auf Grundlage von Periodenabgrenzung auch dann angezeigt, wenn sie nicht bezahlt wurden. Bei allen Journalen und Reports handelt es sich um Periodenrechnung. Eine gute Wahl, wenn Sie Reports auf Grundlage von Periodenabgrenzung erstellen müssen.
Barmittel	Transaktionen werden nur dann in Reports angezeigt, wenn Auswirkungen auf die Barmittel auftreten (ein- oder ausgehend). Beispielsweise werden Rechnungen in Reports zur Kassenbuchhaltung nur dann berücksichtigt, wenn sie bezahlt wurden. Bei allen Journalen und Reports handelt es sich um Kassenbuchhaltung. Eine gute Wahl, wenn Sie immer Reports auf der Grundlage der Kassenbuchhaltung erstellen. Kassenbuchhaltung ist nur für neue Intacct-Unternehmen verfügbar.
Rückstellungen und Barmittel	So können Sie Reports flexibel entweder nach der Buchführungs- oder der Reportingmethode generieren und dann für jeden Report einzeln entscheiden, welche Methode verwendet werden soll. Zu Reportingzwecken kann das Unternehmen: Die Buchführungsmethode auf Abgrenzung und Kassenbuchhaltung setzen. Abgrenzung als Standard für das Reporting auswählen. Dies spart Zeit, da die meisten Reports auf der Grundlage von Periodenrechnung ausgeführt werden. Überschreiben Sie die Standardeinstellung, indem Sie Kassenbuchhaltung auf dem Tab "Filter" auswählen, wenn Sie Reports auf der Grundlage der Kassenbuchhaltung erstellen müssen.

Duale Methode: Rückstellungen und Barmittel

Wenn Sie sich für die duale Buchführungsmethode entscheiden, haben Sie die Flexibilität, Reports entweder auf Grundlage von Periodenrechnung oder Kassenbuchhaltung zu erstellen. Diese Flexibilität wirkt sich auf die Einrichtung und (bis zu einem gewissen Grad) auch auf die Verwendung von Intacct aus.

Einrichtung

Um die Möglichkeit zu schaffen, Reports zu beiden Methoden zu erstellen, sind die folgenden Schritte erforderlich:

• Aktivieren der Funktion

• Bereitstellung eines Umstellungszeitraums

• Erstellen der Journale auf Grundlage der Kassenbuchhaltung oder der Abgrenzung

• Auswahl der Journale in den entsprechenden Anwendungen

Zu den Anwendungen, die diese Funktion nutzen können, gehören: Hauptbuch, Kreditorenbuchhaltung, Debitorenbuchhaltung, Zahlungsverkehr und Ausgaben.

Im Folgenden finden Sie eine allgemeine Übersicht über den Einrichtungsprozess für neue Unternehmen. Wenn Ihr Unternehmen bereits eingerichtet ist und Sie darüber nachdenken, Ihre Buchführungsmethode zu ändern, finden Sie weitere Informationen unter Buchführungsmethoden ändern.

1. Aktivieren Sie Perioden- und Kassenbuchhaltung in Hauptbuch konfigurieren.

   Dann wählen Sie außerdem Folgendes aus:

   • Ihre Standardkontomethode für das Reporting.
   • Alle standardmäßigen "Anderen Bücher", die für das Reporting verwendet werden.
2. Erstellen Sie Journale für Periodenrechnung, Kassenbuchhaltung oder sowohl Perioden- als auch Kassenrechnung.
   • Auf der Seite "Journalinformationen" gibt es eine neue Option, mit der Sie Dieses Journal in den Report aufnehmen für Periodenrechnung, Kassenrechnung oder beides auswählen können.
   • Es empfiehlt sich, Ihre Journale so zu benennen, dass Sie sie als Journale für Kassenrechnung, Periodenrechnung oder beides identifizieren können. Ein Beispiel könnte "Kreditoren (C)" für die Kassenbuchhaltung sein. Dies liegt daran, dass Sage Intacct an mehreren Stellen Listen mit auswählbaren Journalen anzeigt, die alle 3 Typen enthalten.

3. Wählen Sie diese Journale auf den Konfigurationsseiten für die entsprechenden Anwendungen aus.

   • Bei der Einrichtung von "Kreditorenbuchhaltung", "Debitorenbuchhaltung", "Zahlungsverkehr" und "Zeit und Ausgaben" werden Sie zur Eingabe von Periodenrechnungs- und Kassenbuchhaltungsjournalen aufgefordert.
   • In jedem Fall wird auf der Einrichtungsseite angegeben, welcher Typ von Journal erwartet wird.

Sie können das duale Reporting nur noch für die Zukunft verwenden: Sie können die Methode für frühere Daten nicht mehr ändern. Die neue Methode wird nur auf den ersten vollen Zeitraum nach Vornahme der Änderung angewendet. Die Änderung erfolgt sofort.

Es empfiehlt sich, die Bücher ab dem Stichtag zu schließen und so zu arbeiten, als würden Sie ab diesem Datum zu einem neuen System wechseln.

Erstellen Sie im Rahmen des Übergangs in einem Journal, das über eine Reportingmethode verfügt, die konträr zu Ihrer Standardreportingmethode ist, einen Journaleintrag, um Ihre Bücher zu korrigieren. Mit anderen Worten: Wenn Sie am Stichtag auf Grundlage von Periodenrechnung gearbeitet haben, müssen Sie einen Journaleintrag vornehmen, um die folgenden Elemente in einem Journal auf Grundlage der Kassenbuchhaltung zu eliminieren:

• Kreditoren

• Debitoren

• Ausgaben

• Einnahmen

In dem Moment, in dem Sie auf der Seite "Hauptbuch konfigurieren" die Reportingoption mit dualer Methode auswählen und speichern, hebt Sage Intacct die Konfiguration der folgenden Anwendungen auf, die Sie abonniert haben: AP, AR, EE, CM und CE. Genauer gesagt hebt Intacct die Auswahl aller Journale auf, die Sie zuvor ausgewählt haben, unter der Annahme, dass Sie neue Periodenrechnungsjournale verwenden möchten.

Dadurch wird verhindert, dass Benutzer Transaktionen in das falsche Journal eingeben. Diese Anwendungen befinden sich in einem Status "abonniert, aber nicht konfiguriert", bis Sie neue Journale in diesen Anwendungen ausgewählt haben. Planen Sie daher, sofort neue Journale zu erstellen, und wählen Sie diese dann in den erforderlichen Anwendungen aus. Nachdem Sie diese Anwendungskonfigurationseinstellungen gespeichert haben, können Benutzer wieder auf diese Anwendungen zugreifen.

Transaktionseintrag

In den meisten Fällen ist die Eingabe von Transaktionen unabhängig von der Buchführungsmethode gleich. Beispielsweise müssen Benutzer, die eine Rechnung eingeben, nicht wissen, ob es sich bei der Transaktion um Periodenrechnung, Kassenbuchhaltung oder beides handelt. Intacct kümmert sich "hinter den Kulissen" um die Erfassung in Periodenrechnungs- und Kassenbuchhaltungsjournalen.

Wenn Sie einen Journaleintrag direkt in das Hauptbuch eingeben möchten, müssen Sie jedoch ein Journal auswählen, das der betreffenden Buchführungsmethode entspricht.

Reporting

Wenn Sie Reports erstellen, haben Sie die Möglichkeit, die Buchführungsmethode zu überschreiben, die Sie als Standard für Reports in Ihrer Hauptbucheinrichtung ausgewählt haben.

Im Abschnitt Filter für Finanzberichte und andere Hauptbuchreports verwenden Sie die Option Reportingbuch, um eine der folgenden Optionen auszuwählen:

• Rückstellung
• Barmittel
• Ein Konsolidierungsbuch, bei dem es sich um Periodenrechnung oder Kassenbuchhaltung handelt (nur für globale Konsolidierungsunternehmen)

In der folgenden Tabelle wird beschrieben, wo Sie die Option Reportingbuch für jeden Reporttyp finden.

Reporttyp	Schritte
Finanzberichte (Hauptbuch > Alle > Kern)	Wählen Sie auf dem Tab Filter des Finanzberichts das zu verwendende Reportingbuch (Perioden- oder Kassenrechnung).
Weitere Hauptbuch-Reports	Wählen Sie im Abschnitt Filter des Reports das Reportingbuch.

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