Umsatzrealisierungsmethoden – Forderungen oder Auftragserfassung

Eine Umsatzrealisierungsmethode bestimmt, wie Umsatzerlöse während des Realisierungszeitraums zugewiesen werden. In der folgenden Tabelle sind die von Intacct unterstützten Methoden aufgeführt.

Methode	Beschreibung
Gerade Linie	Der Umsatz wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Bei dieser Methode gibt es keine Teilperiodenzuweisungen.
Linear, exakte Tage anteilsmäßig berechnen	Der Umsatz für den gesamten Zeitraum wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Der Umsatz aus Teilzeiträumen wird auf der Grundlage einer täglichen Umsatzrate multipliziert mit der genauen Nummer von Tagen in jedem Zeitraum zugewiesen. Diese Methode ist nur anwendbar, wenn Laufzeit der Erfassung = Vertragslaufzeit.
Linear, Zuordnung in Prozent	Der Umsatz für den gesamten Zeitraum wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Der Umsatz aus Teilzeiträumen wird als Prozentsatz der Gesamttage in diesen Zeiträumen zugewiesen.
Linear, Zuordnung in Prozent, Ende des Zeitraums	Der Umsatz für den gesamten Zeitraum wird gleichmäßig über den Realisierungszeitraum verteilt. Teilperiodenumsätze werden als Prozentsatz der Gesamttage in diesen Zeiträumen zugewiesen. Der letzte Zeitraum wird als vollständiger Zeitraum betrachtet. Diese Methode ist nur anwendbar, wenn Laufzeit der Erfassung = Fester Zeitraum.
Genaue Tage pro Zeitraum, Tage anteilsmäßig berechnen	Sowohl vollständige als auch teilweise ausgeglichene Umsätze werden auf der Grundlage einer täglichen Umsatzrate multipliziert, die mit der genauen Nummer der Tage in jedem Zeitraum multipliziert wird.
Genaue Tage pro Zeitraum, Tage anteilsmäßig berechnen, Ende des Zeitraums	Sowohl vollständige als auch teilweise ausgeglichene Umsätze werden auf der Grundlage einer täglichen Umsatzrate multipliziert, die mit der genauen Nummer der Tage in jedem Zeitraum multipliziert wird. Der letzte Zeitraum wird als vollständiger Zeitraum betrachtet. Diese Methode ist nur anwendbar, wenn Laufzeit der Erfassung = Fester Zeitraum.
Prozent abgeschlossen	Der Umsatz wird basierend auf dem Prozentsatz der Fertigstellung eines Projekts erfasst.
Meilenstein	Umsatzerlöse werden auf der Grundlage von Projektmeilensteinen erfasst.
Individuell angepasst	Umsatzerlöse werden auf der Grundlage von Benutzern definierten Zeiträumen erfasst. Der letzte Zeitraum wird als vollständiger Zeitraum betrachtet.

Beispiele für "Gerade Linie" und "Exakte Tage pro Zeitraum"

Nehmen wir an, wir haben eine Transaktions-Einzelposition mit einem Betrag von 6.000,00. Der Zeitraum für die Terminierung der Realisierung ist monatlich und wird am letzten Tag des Monats erfasst. Die Terminierung für die Anerkennung beginnt am 27. März und endet am 15. Juni desselben Jahres.

Die Nummer von Tagen in jedem Anerkennungszeitraum ist wie folgt:

	27. Mär - 31. Mär	1. April - 30. April	1. Mai - 31. Mai	1. Juni - 15. Juni	Tage insgesamt
Anzahl der Realisierungstage	5	30	31	15	81

Die folgende Tabelle zeigt einen Vergleich der Berechnungen, die mit verschiedenen Methoden der Umsatzrealisierung durchgeführt wurden.

Methode	31. März	Apr 30	31. Mai	30. Juni	Berechnung
Gerade Linie	1,500.00	1,500.00	1,500.00	1,500.00	6.000,00 / 4 = 1.500,00
Lineare, prozentige Zuordnung	500,00	2,000.00	2,000.00	1,500.00	Teilzeiträume: 5 + 15 = 20, 5 = 25% von 20, 15 = 75% von 20 Ganze Zeiträume: 6.000,00 / 3 = 2.000,00 2,000.00: 25 % = 500,00, 75 % = 1.500,00
Linear, exakte Tage anteilsmäßig berechnen	370.35	2,259.30	2,259.30	1,111.05	6.000,00 / 81 Tage = 74,07 74,07 x 5 = 370,35 74,07 x 15 = 1.111,05 370,35 + 1.111,05 = 1.481,40 (6.000,00 - 1.481,40) / 2 volle Perioden = 2.259,30
Genaue Tage pro Zeitraum, Tage anteilsmäßig berechnen	370.37	2,222.22	2,296.30	1,111.11	6.000,00 / 81 Tage = 74,07 74,07 x Nummer der Tage in jedem Zeitraum Beispiel: 74,07 x 5 = 370,37, 74,07 x 30 = 2.222,22 und so weiter.

Beispiel für den Fertigstellungsgrad in Prozent

Sie können die Umsatzrealisierung von Projekten entweder auf Grundlage einer Vom System berechneter Prozentsatz der budgetierten Kosten oder Stunden aus Stundenerfassungsbögen oder auf einen vom Benutzer festgelegten Prozentsatz der Fertigstellung für ein Projekt oder eine Aufgabe. Die Umsatzrealisierung kann so geplant werden, dass sie im Laufe der Arbeit an einem Projekt erfolgt (unabhängig von dem Prozentsatz der Fertigstellung, der für den angegebenen Realisierungszeitraum vorhanden ist), oder sie kann so geplant werden, dass sie nur erfolgt, wenn bestimmte Schwellenwerte für den Fertigstellungsprozentsatz erreicht werden.

Dieses Beispiel beschreibt den Prozess "Beobachteter Fertigstellungsgrad in Prozent", wobei die Realisierung erfolgt, wenn bestimmte Schwellenwerte erreicht werden.

Im Laufe des Projekts oder der Aufgabe gibt ein Benutzer, in der Regel der Projektmanager, den gewünschten Prozentsatz in die Tabelle "Beobachteter Fertigstellungsgrad" in Prozent mit einem zugehörigen "Ab-Datum" für das entsprechende Projekt oder die entsprechende Aufgabe ein.

Wenn der eingegebene Prozentsatz der Vollständigkeit einen in der Vorlage für die Umsatzrealisierung festgelegten Schwellenwert erreicht, plant Intacct den entsprechenden Teil des Umsatzes, der auf dem Prozent "Ab Datum" erfasst werden soll.

Angenommen, Sie haben eine Einzelposition für eine Transaktion im Vertrieb für ein dreimonatiges Projekt, das am 1. Januar beginnt, für einen Transaktionsbetrag von 10.000,00 und Sie möchten den Umsatz auf Projektebene realisieren. Die Vorlage für die Umsatzrealisierung ist so eingestellt, dass 25 % des Projektumsatzes bei Schwellenwerten erfasst werden, wenn das Projekt zu 25 %, 50 %, 75 % und 100 % abgeschlossen ist, und zwar wie folgt:

Am 31. Januar bewerten Sie den Fortschritt des Projekts und glauben, dass das Projekt zu 30 % abgeschlossen ist. Sie geben 30 in die Tabelle "Beobachteter Fertigstellungsgrad in Prozent" für das Projekt mit Stand vom 31. Januar ein. Gemäß der Vorlage für die Umsatzrealisierung können 25 % des Umsatzes realisiert werden. Die Terminierung für die Umsatzrealisierung zeigt 2.500,00, die am 31. Januar gebucht werden sollen.

25 % * 10.000,00 = 2.500,00

Am 28. Februar bewerten Sie den Fortschritt des Projekts und glauben, dass das Projekt zu 80 % abgeschlossen ist. Sie geben 80 in die Tabelle "Beobachteter Prozent Fertigstellung" für das Projekt mit Stand vom 28. Februar ein. Gemäß der Vorlage für die Umsatzrealisierung können zusätzlich 50 % des Umsatzes realisiert werden. Die Terminierung für die Umsatzrealisierung zeigt 5.000,00, die am 28. Februar gebucht werden sollen.

(25 % * 10.000,00 = 2.500,00) + (25 % * 10.000,00 = 2.500,00) = 5.000,00

Erfahren Sie mehr zum Thema Vorlagen für die Umsatzrealisierung von Projekten.

Beispiel für eine benutzerdefinierte Vorlage

Angenommen, Sie erstellen eine benutzerdefinierte Vorlage für die Umsatzrealisierung mit den folgenden Einstellungen:

• Zeitraum der Terminierung der Realisierung = Monatlich
• Buchungstag = Ende des Zeitraums
• Laufzeit der Realisierung = Vertragslaufzeit

Ordnen Sie im Abschnitt "Einträge" den Zeitraum für die Erfassung dem Prozentsatz des Betrags zu, der in diesem Zeitraum erfasst werden soll, wie im folgenden Beispiel gezeigt:

In diesem Beispiel ist 0 im Feld Zeitraumverschiebung Gibt an, dass der erste Realisierungszeitraum für den Monat geplant wird, in dem das Startdatum der Realisierung liegt. Der zweite Anerkennungszeitraum würde vier Monate ab dem Startdatum der Erfassung betragen, und der dritte Anerkennungszeitraum würde acht Monate ab dem Startdatum der Erfassung betragen.

Angenommen, Sie haben eine Transaktions-Einzelposition für Dienstleistungen mit dem Startdatum des Umsatzes am 1. März für einen Transaktionsbetrag von 5.000,00 erstellt. Unter Verwendung der oben definierten Vorlage für die Umsatzrealisierung würde der Terminierung für die Realisierung wie folgt aussehen:

Terminiertes Buchungsdatum	Betrag
31. März	1,500
31. Juli	1,500
November 30	2.000