Descripciones de campos: Periodos de la estructura de propiedad y reglas de consolidación

Introduce el número porcentual que indica la parte de la entidad filial que posee la entidad principal. Introduce el porcentaje en números mayores que 0 y no como un decimal menor que 0. Dado un porcentaje de valor de propiedad del 80 %, introduzca 80 y no 0,80.

Por ejemplo, si uno o más terceros poseen el 20 % de la entidad filial, el porcentaje de propiedad de la entidad filial es del 80 %.

Seleccione el método de consolidación pertinente para la entidad filial:

• Consolidación completa: Seleccione esta opción para consolidar toda la actividad de la cuenta de la filial en el 100% del capital de la filial.
• Consolidación: Se selecciona cuando la entidad matriz tiene una participación mayoritaria de la filial con una propiedad inferior al 100%. El método de consolidación registra el 100% de las actividades de la cuenta de la filial. Intacct determina los ingresos o pérdidas netos de la filial y multiplica ese importe por el porcentaje de participación no controladora (NCI). Intacct contabiliza este importe calculado en los ingresos netos atribuibles a la cuenta NCI. Intacct contabiliza el importe de la compensación en la cuenta de patrimonio neto de la NIC. Por ejemplo, si una entidad matriz posee el 95% de una subsidiaria, entonces el 5% de los ingresos de la subsidiaria se asigna a una participación no controladora. Al consolidar la estructura de propiedad, Intacct genera automáticamente una entrada de participación no controladora para registrar estos importes, evitando así cualquier exageración.
• Equidad: Se selecciona cuando una filial tiene más de una entidad matriz, cuando una entidad matriz o más posee un porcentaje no controlador de la entidad filial. Por ejemplo, supongamos que tiene una entidad filial E300 con dos entidades principales que poseen el 80 % y el 20 % de la filial, respectivamente. Aplica el método de consolidación a la entidad matriz A (E100, que posee el 80%) y el método de participación a la entidad matriz B (E200, que posee el 20%).
• Proporcional: Solo para informes de gestión. Selecciona esta opción para consolidar registrando el porcentaje de propiedad que definiste. El método de consolidación proporcional distribuye la actividad contable de una entidad en función del porcentaje definido.

Si vas a asignar los ingresos de la filial a la entidad matriz, selecciona la cuenta para ficha inversión en los ingresos del periodo actual de la filial.

Este campo solo es visible cuando se selecciona Asignar los ingresos de la filial a la entidad matriz .

Si asignas ingresos de la filial a la entidad matriz, selecciona la cuenta para registrar los ingresos generados por la entidad filial.

Este campo solo es visible cuando se selecciona Asignar los ingresos de la filial a la entidad matriz .

Este campo de solo lectura muestra la inversión en la cuenta filial que seleccionó en el Cuentas de propiedad sección. Intacct siempre genera una entrada de eliminación para este importe.

Este campo solo es visible cuando se selecciona Asignar los ingresos de la filial a la entidad matriz .

Este campo de solo lectura muestra la cuenta de ingresos de la filial que has seleccionado en el archivo Cuentas de propiedad sección. Intacct siempre genera una entrada de eliminación para este importe.

Este campo solo es visible cuando se selecciona Asignar los ingresos de la filial a la entidad matriz .

Introduce el nombre de un libro al crear un nuevo libro para el grupo de informes o consulta el nombre del libro seleccionado actualmente. Práctica recomendada: use solo letras, números, puntos, guiones bajos y guiones para el nombre del libro. No puedes cambiar el nombre de un libro después de crearlo.

Escriba la descripción que desee para un libro nuevo o vea la descripción del libro actual.

Selecciona la divisa de informe utilizada por el libro. Por defecto es la divisa base de la entidad principal, pero se puede cambiar.

Seleccione o consulte el método de conversión del tipo de cambio que se utilizará para las cuentas del balance. De forma predeterminada, el valor predeterminado es el tipo de cambio al contado final.

Seleccione o vea el método de conversión del tipo de cambio que se utilizará para las cuentas de resultados. El valor predeterminado es el tipo promedio ponderado.

Seleccione o vea la cuenta que se utilizará para los ajustes de conversión acumulados de los activos netos de este libro. Esta es la cuenta en la que se contabilizarán las transacciones de redondeo de conversión de divisa para las cuentas del balance.

Una práctica recomendada es realizar un seguimiento del CTA (Ajuste de conversión acumulativo) para los activos netos y los ingresos netos en la misma cuenta del Libro Mayor.

Seleccione o vea la cuenta que se utilizará para las ganancias y pérdidas de divisa para los ingresos netos de este libro. Esta es la cuenta en la que se contabilizarán las transacciones de redondeo de conversión de divisa para los artículos de la cuenta de resultados.

Una práctica recomendada es realizar un seguimiento de la CTA para los activos netos y los ingresos netos en la misma cuenta del Libro Mayor.

Las entidades de eliminación son entidades ficticias que solo se utilizan para contabilizar asientos de consolidación para un libro de consolidación.

• La entidad de eliminación es donde Consolidación contabiliza los asientos de consolidación. Estos incluyen: transacciones de eliminación por actividad entre entidades, ajustes de conversión de moneda y asientos de intereses no controladores.
• Si tienes libros de consolidación en diferentes divisas, la divisa de la entidad de eliminación debe coincidir con la divisa del libro de informes.
• Si utilizas la consolidación avanzada de la propiedad, una práctica recomendada es crear una entidad de eliminación única para cada libro de informes de la estructura de propiedad.

Selecciona la entidad de eliminación que deseas utilizar para el libro.

Al consolidar un libro, ya sea global o nacional, Intacct contabiliza los asientos de regularización de eliminación de transacciones entre entidades en la cuenta de regularización de eliminación.

• Consolidación global: Selecciona una cuenta de regularización de eliminación para registrar automáticamente la CTA y las variaciones de eliminación y reducir a cero los saldos de las cuentas eliminadas automáticamente.
• Consolidación nacional: Seleccione una cuenta de regularización de eliminación para registrar automáticamente las variaciones de eliminación y reducir a cero los saldos de las cuentas eliminadas automáticamente.

Selecciona la cuenta de regularización de eliminación que deseas utilizar para el libro.