Introducción a los grupos de cuentas

Los grupos de cuentas son los componentes fundamentales de los informes financieros en Intacct. Los grupos de cuentas simplifican los informes organizando las cuentas en estructuras reutilizables, como "Activos" y "Gastos". Estas estructuras reutilizables son independientes de los informes, gráficos y tarjetas de rendimiento que las utilizan.

Estructuras de grupos de cuentas:

Acumula y organiza cuentas.
Crea los encabezados y subtotales en los informes.

Las cuentas del Libro Mayor solo se muestran en los estados financieros y en los informes de ICRW, si están incluidas en un grupo de cuentas. Las cuentas no se pueden añadir directamente a un informe.

Aunque los grupos de cuentas de cada sociedad serán diferentes, es probable que los grupos de cuentas contengan agrupaciones relacionadas con activos, gastos, ingresos, etc. Para revisar tus grupos de cuentas existentes, Ir a Informes > Configuración > Grupos de cuentas.

¿Qué son los grupos de cuentas?

Los grupos de cuentas son estructuras reutilizables que forman la columna vertebral de los informes financieros en Intacct.

Los tipos más básicos de grupos de cuentas contienen cuentas individuales u otros grupos de cuentas.

Grupos de cuentas de tipo Cuentas, Cuentas estadísticas, Categoría, o Categoría estadística se utilizan para seleccionar cuentas individuales.
Por ejemplo, "Efectivo y equivalentes de efectivo" puede contener algunas cuentas bancarias y caja chica. Más información sobre los diferentes Tipos de grupos de cuentas.
Un grupo de cuentas de tipo Grupo de grupos de cuentas Contiene otros grupos de cuentas.
Por ejemplo, "Activos" puede contener otros grupos de cuentas, como "Activo circulante" y "Inmovilizado", que a su vez contienen otros grupos de cuentas.

Al anidar grupos, puedes crear una jerarquía de agrupaciones con fines de generación de informes, y el nivel más bajo contiene cuentas individuales.

No se pueden utilizar grupos de cuentas de cálculo en los informes de previsión financiera. Dado que en los informes de previsión se podría utilizar un valor "A fecha de" en un mes parcial, mezclando parte de números reales y parte de presupuesto, el cálculo necesario no puede dar cabida a grupos de cuentas de cálculo.

Bloques de construcción reutilizables

Los grupos de cuentas se mantienen por separado de los estados financieros que los utilizan, por lo que son fáciles de administrar y actualizar.

Los grupos de cuentas (como Activos) se pueden utilizar en varios informes.
A medida que añades o modificas cuentas, solo tienes que asegurarte de que están en los grupos de cuentas correctos.
Los cambios en el grupo de cuentas afectan a todos los informes que utilizan el grupo de cuentas.

Función en informes financieros, gráficos y tarjetas de rendimiento

Los grupos de cuentas se pueden usar en cualquier número de teléfono móvil de informes, gráficos y tarjetas de rendimiento del panel de control.

Al crear un informe financiero o un gráfico, selecciona el grupo de cuentas o los grupos que deseas incluir. Por ejemplo, las filas de un informe de balance se forman añadiendo dos grupos de cuentas: Activos, y Pasivo y patrimonio.

Informes y gráficos

Cuando estos grupos de cuentas de nivel general se incluyen en un informe, Intacct incluye automáticamente todos los subgrupos y cuentas. En el informe, cada grupo de cuentas obtiene una fila de encabezado y una fila de total, con sangría utilizada para representar la jerarquía. Además, cada grupo de cuentas de nivel general (como Activos y pasivos y Patrimonio neto) recibe un total general.

Activos, agrupados por activos corrientes y totales.

Al diseñar los grupos de cuentas, ten en cuenta dónde quieres que aparezcan los encabezados y los totales, y dónde quieres que sean los totales generales. En las cuentas de resultados, lo habitual es tener un solo grupo de cuentas (Ingresos netos), que contiene otros grupos de cuentas. De esa manera, sus estados de resultados contienen un total general de ingresos netos.

De forma predeterminada, los grupos de cuentas se expanden completamente en los informes para mostrar la jerarquía completa. Puedes crear informes con los mismos grupos de cuentas, pero con diferentes niveles de detalle si las necesidades de tu empresa lo requieren.

Tarjetas de rendimiento

Las tarjetas de rendimiento, que a menudo se incluyen en la parte superior de los paneles de control, también se basan en grupos de cuentas. Cada tarjeta de rendimiento se basa en un único grupo de cuentas, que determina el valor que ven los usuarios. Aunque puedes usar cualquier grupo de cuentas como base para una tarjeta de rendimiento, es común usar un grupo de cuentas de cálculo, que consiste en una ecuación matemática. Por ejemplo, el "Margen de beneficio neto" se puede construir como "Ingreso neto" dividido por "Ingreso total".

Tarjetas de rendimiento que muestran las tendencias de los márgenes, los ingresos frente al plan y la relación rápida.

Grupos de cuentas y método de cálculo

Al usar grupos de cuentas en informes, querrás que el informe calcule solo los importes en el periodo que selecciones. Cada grupo de cuentas tiene un método predeterminado para calcular los importes en los informes.

Por ejemplo, los grupos de cuentas que contienen cuentas de ingresos o gastos normalmente se calculan "Durante el periodo". Los métodos de cálculo pueden ser:

Para el periodo: calcula solo los importes en el periodo seleccionado
Inicio del periodo: calcular los importes de forma acumulativa hasta el inicio del periodo seleccionado
Fin del periodo: calcular los importes de forma acumulativa hasta el final del periodo seleccionado

Este último es útil, por ejemplo, en una situación de equilibrio hacia adelante. Por ejemplo, supongamos que tu ejercicio fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Si ejecutas un informe en marzo, selecciona Inicio del periodo totaliza los datos del 1 de enero al 1 de marzo.

13.000	400	13.400

Inicio del periodo	Durante el periodo Típico para cuentas de ingresos y gastos	Fin del periodo Típico de las cuentas del balance

El Gastos por intereses está configurada como Crédito normal, aunque a veces se supone que es Débito normal. Esto es intencional. La cuenta de gastos por intereses tiene un saldo deudor como predeterminado, pero al notificarlo aparece como un importe negativo, lo que compensa los ingresos por intereses.

Organizar cuentas y crear jerarquía

Grupos de cuentas

El grupo de cuentas más simple tiene una profundidad de 1 nivel y consta de cuentas miembro. Al establecer una jerarquía de grupo de cuentas, empieza por crear grupos de cuentas miembro.

Para crear un grupo de cuentas del Libro Mayor, selecciona Cuentas como el tipo de estructura.
Para crear un grupo de cuentas estadísticas, seleccione Cuentas estadísticas como el tipo de estructura.

Si tu sociedad se configuró mediante una plantilla de configuración, ya tienes un conjunto de grupos de cuentas predefinidos basados en el Categoría o bien Categoría estadística. Funcionan de la misma manera que los grupos de cuentas o las cuentas estadísticas, excepto que se basan en la categoría asignada a las cuentas y no en una lista específica de cuentas. Más información sobre Grupos de cuentas basados en categorías.

Grupos de grupos

Una vez que hayas creado un grupo de cuentas miembro, puedes crear el siguiente nivel de jerarquía, que consta de grupos que contienen otros grupos.

Por ejemplo, puedes crear un grupo de cuentas "Activos corrientes" que contenga otros grupos de cuentas.