Introducción a los grupos de cuentas

Los grupos de cuentas son los componentes fundamentales de los informes financieros en Intacct. Los grupos de cuentas simplifican la generación de informes al organizar las cuentas en estructuras reutilizables, como "Activos" y "Gastos". Estas estructuras reutilizables son independientes de los informes, gráficos y tarjetas de rendimiento que las utilizan.

Estructuras de grupos de cuentas:

Acumula y organiza las cuentas.
Crea los encabezados y subtotales en los informes.

Las cuentas del Libro Mayor solo se muestran en los estados financieros y en los informes de ICRW si están incluidas en un grupo de cuentas. Las cuentas no se pueden añadir directamente a un informe.

Aunque los grupos de cuentas de cada empresa serán diferentes, es probable que los grupos de cuentas contengan agrupaciones relacionadas con activos, gastos, ingresos y más. Para revisar los grupos de cuentas existentes, sigue estos pasos: Vete a Informes > Arreglo > Grupos de cuentas.

¿Qué son los grupos de cuentas?

Los grupos de cuentas son estructuras reutilizables que forman la columna vertebral de los informes financieros en Intacct.

Los tipos más básicos de grupos de cuentas contienen cuentas individuales u otros grupos de cuentas.

Grupos de cuentas de tipo Cuentas, Cuentas estadísticas, Categoríao Categoría estadística se utilizan para seleccionar cuentas individuales.
Por ejemplo, "Efectivo y equivalentes de efectivo" puede contener algunas cuentas bancarias y caja chica. Más información sobre los diferentes Tipos de grupos de cuentas.
Un grupo de cuentas de tipo Grupo de grupos de cuentas Contiene otros grupos de cuentas.
Por ejemplo, "Activos" puede contener otros grupos de cuentas, como "Activo circulante" y "Activos fijos", que a su vez contienen otros grupos de cuentas.

Al anidar grupos, puedes crear una jerarquía de agrupaciones con fines de generación de informes, con el nivel más bajo que contenga cuentas individuales.

No se pueden utilizar grupos de cuentas de cálculo en los informes de previsiones financieras. Dado que en los informes de previsión se puede usar un "A fecha de" en un mes parcial, mezclando parte de las cifras reales y parte del presupuesto, el cálculo necesario no puede dar cabida a los grupos de cuentas de cálculo.

Bloques de construcción reutilizables

Los grupos de cuentas se mantienen por separado de los estados financieros que los utilizan, por lo que son fáciles de administrar y actualizar.

Los grupos de cuentas (como Activos) se pueden utilizar en varios informes.
A medida que añadas o modifiques cuentas, solo tienes que asegurarte de que están en los grupos de cuentas correctos.
Los cambios en el grupo de cuentas afectan a todos los informes que utilizan el grupo de cuentas.

Función en informes financieros, gráficos y tarjetas de rendimiento

Los grupos de cuentas se pueden usar en cualquier número de informes, gráficos y tarjetas de rendimiento del panel.

Al crear un informe financiero o un gráfico, selecciona el grupo o grupos de cuentas que deseas incluir. Por ejemplo, las filas de un informe de balance se forman añadiendo dos grupos de cuentas: Activoy Pasivo y patrimonio neto.

Informes y gráficos

Cuando estos grupos de cuentas de nivel superior se incluyen en un informe, Intacct incluye automáticamente todos los subgrupos y cuentas. En el informe, cada grupo de cuentas obtiene una fila de encabezado y una fila de total, con sangría utilizada para representar la jerarquía. Además, cada grupo de cuentas de nivel superior (como Activos y pasivos y Patrimonio neto) recibe un total general.

Activos, agrupados por activos corrientes y totales.

Cuando diseñes los grupos de cuentas, ten en cuenta dónde quieres que aparezcan los encabezados y los totales, así como los totales generales. En los extractos de resultados, es normal tener un solo grupo de cuentas (Ingresos netos), que contiene otros grupos de cuentas. De esa manera, sus declaraciones de resultados contienen un total general para los ingresos netos.

De forma predeterminada, los grupos de cuentas se expanden completamente en los informes para mostrar la jerarquía completa. Puedes crear informes utilizando los mismos grupos de cuentas, pero con diferentes niveles de detalle si las necesidades de tu negocio lo requieren.

Tarjetas de rendimiento

Las tarjetas de rendimiento, que a menudo se incluyen en la parte superior de los paneles, también se basan en grupos de cuentas. Cada tarjeta de rendimiento se basa en un único grupo de cuentas, que determina el valor que ven los usuarios. Aunque puedes usar cualquier grupo de cuentas como base para una tarjeta de rendimiento, es habitual usar un grupo de cuentas de cálculo, que consta de una ecuación matemática. Por ejemplo, el "Margen de beneficio neto" se puede construir como "Ingresos netos" dividido por "Ingresos totales".

Tarjetas de rendimiento que muestran las tendencias de los márgenes, los ingresos frente al plan y la relación rápida.

Grupos de cuentas y método de cálculo

Al usar grupos de cuentas en informes, querrás que el informe calcule solo los importes en el periodo que selecciones. Cada grupo de cuentas tiene un método predeterminado para calcular los importes en los informes.

Por ejemplo, los grupos de cuentas que contienen cuentas de ingresos o gastos normalmente se calculan "Durante el periodo". Los métodos de cálculo pueden ser:

Para el periodo: calcula solo los importes en el periodo seleccionado
Inicio del periodo: calcula los importes acumulativos hasta el inicio del periodo seleccionado
Fin del periodo: se calculan los importes de forma acumulativa hasta el final del periodo seleccionado

Esto último es útil, por ejemplo, en una situación de balance hacia adelante. Por ejemplo, supongamos que el ejercicio fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Si ejecutas un informe en marzo, selecciona Inicio del periodo totaliza los datos del 1 de enero al 1 de marzo.

13.000	400	13.400

Inicio del periodo	Para el periodo Típico para cuentas de ingresos y gastos	Fin del periodo Típico de las cuentas del balance

El Gastos por intereses La categoría está configurada en Crédito normal, aunque a veces se supone que es Débito normal. Esto es intencionado. La cuenta de gastos por intereses tiene un saldo deudor por defecto, pero en los informes aparece como un importe negativo, compensando los ingresos por intereses.

Organizar cuentas y crear jerarquía

Grupos de cuentas

El grupo de cuentas más simple tiene una profundidad de 1 nivel y consta de cuentas de miembros. Cuando establezcas una jerarquía de grupos de cuentas, empieza por crear grupos de cuentas miembro.

Para crear un grupo de cuentas del Libro Mayor, seleccione Cuentas como el tipo de estructura.
Para crear un grupo de cuentas estadísticas, seleccione Cuentas estadísticas como el tipo de estructura.

Si tu sociedad se configuró mediante una plantilla de configuración, ya tienes un conjunto de grupos de cuentas predefinidos basados en el Categoría o Categoría estadística. Funcionan de la misma manera que los grupos de cuentas o las cuentas estadísticas, excepto que se basan en la categoría asignada a las cuentas en lugar de en una lista específica de cuentas. Más información sobre Grupos de cuentas basados en categorías.

Grupos de grupos

Una vez que haya creado un grupo de cuentas miembro, puede crear el siguiente nivel de la jerarquía, que consta de grupos que contienen otros grupos.

Por ejemplo, puedes crear un grupo de cuentas de "Activo circulante" que contenga otros grupos de cuentas.