À propos des comptabilisations résumées de l’amortissement — Gestion des immobilisations
Informations connexes
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Le résumé des amortissement réduit Grand livre volume en combinant les comptabilisations amortissement de plusieurs actifs en moins d’écritures journal. Cela facilite amortissement’examen et la rapprocher de l’activité.
Comment cela fonctionne
Lorsque le résumé est activé, l’application Gestion des immobilisations amortissement regroupe les comptabilisations de plusieurs immobilisations dans un écriture de journal résumé s’ils partagent la même journal et la même date de comptabilisation réelle.
Si d’autres écritures d’amortissement sont comptabilisées ultérieurement avec le même journal et la même date de comptabilisation réelle, l’application Gestion des immobilisations met à jour l’écriture de journal résumée existante pour les inclure.
Si la date de journal ou de comptabilisation réelle diffère, Gestion des immobilisations crée une écriture de journal résumée distincte.
Lorsque le résumé est désactivé, chaque écriture d’amortissement crée une écriture de journal distincte.
Configuration
Pour résumer l’amortissement, activez le résumé dans la configuration de la Gestion des immobilisations.
Vous pouvez activer ou désactiver ce paramètre à tout moment. Les modifications ne s’appliquent qu’aux comptabilisations futures de l’amortissement.
Découvrez comment activer le résumé.
Écritures de journal pour l’amortissement résumé
Une écriture de journal résumée reflète les montants d’amortissement combinés pour toutes les écritures d’amortissement incluses. En règle générale, l’écriture de journal débite le compte du Grand livre des dépenses d’amortissement et crédite le compte du Grand livre des amortissements cumulés. Selon la méthode d’amortissement, l’écriture de journal peut inclure des lignes supplémentaires, telles qu’une provision dérogatoire ou une extourne.
Dans une écriture de journal résumée, les montants d’amortissement sont combinés sur la même ligne uniquement lorsque tous les éléments suivants correspondent :
-
Compte du GL
-
Type de débit ou de crédit
-
Dimensions
L’écriture de journal contient également les informations suivantes :
-
DESCRIPTION « Dépenses d’amortissement : [Résumé [Date] », où [Date] est la date de comptabilisation réelle
-
Sections : Toutes les dimensions ont été copiées à partir des actifs inclus dans le résumé, à l’exclusion de la dimension de l’actif.
Quatre écritures d’amortissement, chacune d’un montant de 375,00, partagent le même journal, la même date de comptabilisation réelle, les mêmes comptes du grand livre et les mêmes dimensions. Au lieu de créer quatre écritures de journal distinctes, l’application Gestion des immobilisations les résume en une seule écriture de journal. Comme les comptes du grand livre et les dimensions correspondent, l’écriture de journal contient deux lignes :
| Compte du Grand livre | Débit ($) | Crédit ($) |
|---|---|---|
| Amortissement | 1,500.00 | |
| Amortissement cumulé | 1,500.00 |
Quatre écritures d’amortissement, chacune d’un montant de 375,00, partagent le même journal et la même date de comptabilisation réelle. Comme dans l’exemple 1, Gestion des immobilisations les résume en une seule écriture de journal. Toutefois, deux écritures d’amortissement sont affectées à l’ingénierie et deux à la comptabilité. Comme la dimension Service diffère, des lignes distinctes sont créées dans l’écriture de journal résumée.
| Service | Compte du Grand livre | Débit ($) | Crédit ($) |
|---|---|---|---|
| Ingénierie | Amortissement | 750.00 | |
| Ingénierie | Amortissement cumulé | 750.00 | |
| Comptabilité | Amortissement | 750.00 | |
| Comptabilité | Amortissement cumulé | 750.00 |
Affichage des écritures de journal
Pour afficher les écritures de journal liées à une période d’amortissement, sélectionnez l’icône Écritures de journal lien sur l’une des pages suivantes :
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Plan d’amortissement
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Comptabiliser l’amortissement
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Exécution d’une action groupée
Le lien ouvre une liste de toutes les écritures de journal associées, y compris les écritures de dépense d’amortissement et d’extourne. Sélectionnez un numéro de transaction pour afficher les détails d’une écriture de journal spécifique. Sélectionner une Débit de base ou Crédit de base Montant dans l’écriture de journal pour afficher les écritures d’amortissement associées à ce montant. Si l’écriture de journal est un résumé, plusieurs écritures d’amortissement seront associées.
Correction de l’amortissement résumé
Vous pouvez corriger amortissement écritures incluses dans un écriture de journal résumé à l’aide du même processus que les autres écritures de amortissement, en extournant ou en extournant l’écriture, selon votre configuration.
Lorsque vous Rétablir une écriture d’amortissement Incluse dans une écriture de journal résumée, l’écriture de journal est mise à jour pour supprimer les montants associés à l’écriture d’amortissement extournée. Si toutes les écritures d’amortissement de l’écriture de journal résumée sont annulées, l’écriture de journal résumée est supprimée.
Lorsque vous Extourner une écriture d’amortissement Incluse dans une écriture de journal résumée, l’écriture de journal résumée n’est pas mise à jour. Au lieu de cela, la gestion des immobilisations crée une écriture de journal d’extourne distincte pour compenser la comptabilisation de l’amortissement initiale.
