Lignes de contrat négatives : pertes ou remise/crédit

Il existe deux types de lignes de contrat négatif : Déréservez et remise/crédit. Les lignes de contrat Débooker et Remise/Crédit apparaîtront avec des montants négatifs sur les factures et les montants apparaîtront dans le lien Crédits disponibles sur la page Recevoir des paiements dans Comptes clients. La seule différence entre les deux types de lignes négatives est la façon dont ils sont traités dans une AEM.

À propos des lignes de contrat négatif

Lorsque vous ajoutez une ligne de contrat à un contrat, Intacct lui attribue automatiquement une Type de ligne selon qu’il a un montant fixe/fixe positif ou négatif et que le Quantité est positif ou négatif.

L' Les types de lignes sont les suivants :

Champ	Description
Déréserver	A une quantité négative et un taux positif, ce qui se traduit par un montant fixe/fixe négatif. Se produit également lorsque la quantité est négative et que le montant fixe/fixe = 0,00. Une ligne Debook qui est incluse dans un MEA aura alors une juste valeur négative qui sera incluse dans le calcul de l’MEA. La ligne de contrat est réaffectée à un montant de revenu négatif et dispose d’un échéancier de revenus.
remise/crédit	A une quantité positive et un montant négatif Plat/fixe. Une ligne d’escompte/crédit incluse dans un MEA est automatiquement réaffectée à 0,00 et n’a pas d’échéancier de revenus. Une ligne d’escompte/crédit qui n’est pas incluse dans un MEA aura un calendrier de revenus.
Vente	A un montant positif Plat/Fixe.

À l’heure actuelle, Intacct n’utilise que les types de lignes dans le processus d’allocation MEA, ce qui permet de traiter différemment les lignes de contrat à valeur négative selon que la quantité est négative ou positive. Toutefois, vous pouvez utiliser les types de ligne pour distinguer les lignes de contrat à des fins de reporting.

À noter :

• Lorsque vous incluez une ligne de contrat de décomptabilisation dans une AEM, vous devez également inclure une ligne de contrat de vente correspondante pour le même article qui, combinée à la ligne de décomptabilisation, aboutira à une valeur de transaction étendue égale ou supérieure à zéro.
• Les lignes de contrat Débooker et Remise/Crédit apparaîtront avec des montants négatifs sur les factures et les montants apparaîtront dans le lien Crédits disponibles sur la page Recevoir des paiements dans Comptes clients.

Suivez les processus commerciaux de votre société sur la façon dont vous devez documenter les lignes de contrat à valeur négative dans différents scénarios comptables.

Ajouter une ligne de contrat Debook

Il peut arriver que vous ayez une ligne de contrat pour une certaine quantité d’un article que vous vendez, mais en cours de route, le client souhaite annuler une partie de la quantité mais conserver le reste de la quantité pour le reste de la durée du contrat. Vous pouvez annuler la ligne de contrat de vente et créer une nouvelle ligne de contrat de vente pour documenter ce type de régularisation.

Toutefois, si la ligne Contrat de vente participe à une MEA, vous pouvez créer une ligne de contrat négatif qui ajuste les effets de la ligne de contrat positive, puis créer une nouvelle allocation MEA.

La ligne de contrat négatif aura une quantité négative, qu’Intacct utilisera pour calculer une juste valeur étendue négative. Il répartira ensuite la juste valeur négative entre les lignes de contrat de vente incluses dans le MEA.

Par exemple, supposons que vous ayez un contrat d’une durée allant du 1er janvier au 31 décembre. Il existe deux lignes de contrat : la ligne 1 pour une quantité de cinq classes de formation et la ligne 2 pour les services de soutien. Vous créez une allocation MEA pour les deux lignes qui entre en vigueur le 1er janvier.

Après avoir donné une formation classe, le client vous appelle le 28 février et souhaite annuler deux des cours. En fonction de votre processus métier, vous allez utiliser une ligne de contrat négatif pour ajuster la quantité, vous souhaitez que la ligne de contrat négatif participe à l’AEM et vous souhaitez qu’elle ait son propre échéancier de revenus.

Pour ajouter une ligne de contrat Debook et l’inclure dans un MEA :

1. Ouvrez le contrat applicable en mode Édition et sélectionnez Ajouter dans le Lignes de contrat section.
2. Dans le Ligne de contrat fenêtre contextuelle, sélectionnez l’icône Objet qui est en train d’être déréservé. Dans cet exemple, nous sélectionnons la classe de formation, qui est l’article 17.
   L’ID d’article de la ligne Debook doit correspondre à l’ID d’article d’au moins une ligne Vente dans une offre groupée MEA. Lorsque ces lignes sont combinées dans le MEA, la valeur de transaction étendue résultante doit être égale ou supérieure à zéro.
3. Définition de la ligne de contrat Date de début et Dates de début du modèle de revenu à la date à laquelle vous souhaitez commencer à comptabiliser la ligne de contrat négatif. Dans cet exemple, nous définissons la ligne de contrat Date de début et les dates de début du modèle de revenu sur 01 mars.
   Sélectionnez un modèle de revenu basé sur la méthode Ligne linéaire, Taux journalier ou Pourcentages prédéfinis. Les modèles de revenus basés sur la quantité ne sont actuellement pas pris en charge pour les lignes de décomptabilisation dans une MEA.
4. Sélectionnez Prix fixe comme le Mode de facturation.
   La méthode de facturation ne peut pas être basée sur la quantité, car le champ Quantité est lu à partir du tarif de facturation et ne peut pas être modifié lorsque vous utilisez cette méthode.
5. Entrez le numéro d’unités annulées en tant que valeur négative dans le Quantité domaine. Dans cet exemple, nous entrons -2.
6. Entrez le prix unitaire dans la section Tarif sous la forme d’une valeur positive. Dans cet exemple, nos classes de formation sont de 975,00 chacune, nous entrons donc 975.

   Lorsque vous quittez la touche de tabulation Tarif , Intacct remplit automatiquement le Type de ligne avec « Debook ».

   

7. Remplissez les autres champs de la ligne de contrat, le cas échéant, et sélectionnez Enregistrer.

   Il existe plusieurs façons de configurer la facturation pour la ligne Debook. Par exemple, vous pouvez remplir la case Facturation afin que la ligne de contrat négatif soit facturée selon le même échéancier que la ligne de contrat de vente.

8. Ajouter un nouveau schéma d’attribution des AME avec un Date d’entrée en vigueur qui est égal à la ligne de contrat Debook Date de début et incluez la ligne de contrat Debook dans l’offre groupée. Dans notre exemple, l’allocation MEA apparaît comme suit :

   

   Dans cet exemple, le Prix de la juste valeur pour l’article de formation est de 925,00. L' Prix de la juste valeur étendue est de -1 850, car le prix de la juste valeur étendue = Quantité x Inclure avec chaque facture x Prix de la juste valeur.

   Intacct calcule le montant de l’AME à l’aide du calcul de l’allocation standard de l’AME : Prix total du contrat étendu pour toutes les lignes MEA incluses × (Juste valeur étendue de la ligne de contrat / Total de la juste valeur étendue pour toutes les lignes MEA incluses).

   Le montant MEA de la ligne de contrat Debook est de -1 998,00, qui peut être reconnu en fonction de l’échéancier des revenus de la ligne de contrat.

Ajouter une ligne de contrat d’escompte/crédit

Il peut arriver que, pendant la durée d’une ligne de contrat de vente, vous souhaitiez accorder au client une concession qui réduira le montant qu’il doit sur une ligne de contrat de vente. Il peut s’agir d’une remise ou d’un crédit, selon votre processus d’affaires. Si la ligne Contrat de vente participe à un MEA, vous pouvez ajouter une ligne de contrat Remise/Crédit.

Supposons que vous ayez un contrat d’une durée du 01/01/2023 au 31/12/2023. Il existe deux lignes de contrat : la ligne 1 pour une quantité de cinq classes de formation et la ligne 2 pour les services de soutien. Vous créez une affectation MEA pour les deux lignes qui entre en vigueur le 01/01/2023.

Après avoir dispensé une classe de formation en février, le client vous appelle le 03/01/2023 et souhaite annuler les quatre cours restants. Vous leur proposez de leur donner gratuitement deux des cours restants s’ils n’annulent pas le contrat. Selon votre processus d’entreprise, vous considérez qu’il s’agit d’une remise ou d’un crédit, et vous n’avez pas besoin d’un échéancier de revenus pour le montant de la remise.

Pour ajouter une ligne de contrat de remise/crédit et l’inclure dans un MEA :

1. Ouvrez le contrat applicable en mode Édition et sélectionnez Ajouter dans le Lignes de contrat section.
2. Dans le Ligne de contrat , sélectionnez l’article souhaité. Dans cet exemple, nous avons un article appelé Remise, nous sélectionnons donc DSC-001.
3. Définition de la ligne de contrat Date de début et modèle de revenus Dates de début à la date à laquelle vous avez accordé la remise. Dans cet exemple, définissez la date de début de la ligne de contrat sur 03/01/2023.
4. Effectuez l’une des opérations suivantes :
   • Entrez une quantité positive et un taux négatif.
   • Entrez un taux positif et un multiplicateur négatif.
   • Entrez un montant négatif Fixe/Fixe (si vous faites cela, vous n’avez pas besoin de saisir de valeurs dans les champs Calculatrice).
   Le champ Quantité doit être positif pour être considéré comme un type de ligne de remise/crédit.

   Lorsque vous quittez la calculatrice, Intacct remplit automatiquement le Type de ligne avec « Remise/Crédit ».

   

5. Remplissez les autres champs de la ligne de contrat, le cas échéant, et sélectionnez Enregistrer.
6. Ajouter un nouveau schéma d’attribution des MEA avec un Date d’entrée en vigueur qui est égal à la ligne Contrat d’escompte Date de début et incluez la ligne de contrat de remise dans l’offre groupée. L’allocation MEA se présente comme suit :

   

   Dans cet exemple, Intacct attribue automatiquement la ligne de contrat Remise/Crédit à 0,00. Cette ligne de contrat n’aura pas d’échéancier de revenus.

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