À propos des récapitulations des comptabilisations d’amortissement — Gestion des immobilisations
Informations connexes
Related topicsLa synthèse de l’amortissement réduit le volume du Grand livre en combinant les comptabilisations d’amortissement de plusieurs immobilisations en un nombre réduit d’écritures de journal. Cela facilite l’examen et le rapprochement des activités d’amortissement.
Comment cela fonctionne
Lorsque la fonction de synthèse est activée, la gestion des immobilisations regroupe les comptabilisations d’amortissements de plusieurs immobilisations dans une seule écriture de journal synthétique si celles-ci partagent le même journal et la même date de comptabilisation réelle.
Si des écritures d’amortissement supplémentaires sont comptabilisées ultérieurement avec le même journal et la même date de comptabilisation réelle, la gestion des immobilisations met à jour l’écriture de journal résumée existante pour les inclure.
Si le journal ou la date de comptabilisation réelle diffère, la gestion des immobilisations crée une écriture de journal résumée distincte.
Lorsque le résumé est désactivé, chaque écriture d’amortissement crée une écriture de journal distincte.
Configuration
Pour résumer l’amortissement, activez la synthèse dans la configuration de l’application Gestion des immobilisations.
Vous pouvez activer ou désactiver ce paramètre à tout moment. Les modifications ne s’appliquent qu’aux comptabilisations d’amortissement futures.
Découvrez comment activer la synthèse.
Écritures de journal pour un amortissement résumé
Une écriture de journal résumée reflète les montants d’amortissement combinés de toutes les écritures d’amortissement incluses. En général, l’écriture de journal débite le compte du grand livre des dépenses d’amortissement et crédite le compte du grand livre des amortissements cumulés. Selon la méthode d’amortissement, l’écriture de journal peut inclure des lignes supplémentaires, telles que une provision dérogatoire ou une extourne.
Dans une écriture de journal résumée, les montants d’amortissement sont combinés sur la même ligne uniquement lorsque tous les éléments suivants correspondent :
Compte du GL
Type de débit ou de crédit
Dimensions
L’écriture de journal contient également les informations suivantes :
Description : « Amortissement dépense : [Date] résumé », où [Date] est la date de comptabilisation réelle
Dimensions : Toutes les dimensions copiées à partir des actifs inclus dans le résumé, à l’exclusion de la dimension de l’actif.
Quatre écritures d’amortissement, chacune d’un montant de 375,00, partagent le même journal, la même date de comptabilisation réelle, les mêmes comptes du Grand livre et les mêmes dimensions. Au lieu de créer quatre écritures de journal distinctes, la Gestion des immobilisations les résume en une seule écriture de journal. Comme les comptes du grand livre et les dimensions correspondent, l’écriture de journal contient deux lignes :
| Compte du Grand livre | Débit ($) | Crédit ($) |
|---|---|---|
| Dépense d’amortissement | 1,500.00 | |
| Amortissement cumulé | 1,500.00 |
Quatre écritures d’amortissement, chacune d’un montant de 375,00, partagent le même journal et la même date de comptabilisation réelle. Comme dans l’exemple 1, la gestion des immobilisations les résume en une seule écriture de journal. Cependant, deux écritures d’amortissement sont affectées à l’ingénierie et deux à la comptabilité. Comme la dimension Service diffère, des lignes distinctes sont créées dans l’écriture de journal résumée.
| Service | Compte du Grand livre | Débit ($) | Crédit ($) |
|---|---|---|---|
| Ingénierie | Dépense d’amortissement | 750.00 | |
| Ingénierie | Amortissement cumulé | 750.00 | |
| Comptabilité | Dépense d’amortissement | 750.00 | |
| Comptabilité | Amortissement cumulé | 750.00 |
Affichage des écritures de journal
Pour afficher les écritures de journal associées à une période d’amortissement, sélectionnez la Écritures de journal Lien sur l’une des pages suivantes :
Plan d’amortissement
Comptabiliser l’amortissement
Exécution d’actions groupées
Le lien ouvre une liste de toutes les écritures de journal associées, y compris les écritures de dépense d’amortissement et d’extourne. Sélectionnez un numéro de transaction pour afficher les détails d’une écriture de journal spécifique. Sélectionner une Débit de base ou Crédit de base montant dans l’écriture de journal pour afficher les écritures d’amortissement associées à ce montant. Si l’écriture de journal est un résumé, plusieurs écritures d’amortissement seront associées.
Correction de l’amortissement résumé
Vous pouvez corriger les écritures d’amortissement incluses dans une écriture de journal résumée à l’aide du même processus que les autres écritures d’amortissement, en annulant ou en extournant l’écriture, selon votre configuration.
Quand vous Annuler une écriture d’amortissement Incluse dans une écriture de journal résumée, l’écriture de journal est mise à jour pour supprimer les montants associés à l’écriture d’amortissement annulée. Si toutes les écritures d’amortissement de l’écriture de journal résumée sont annulées, l’écriture de journal résumée est supprimée.
Quand vous extourner une écriture d’amortissement Incluse dans une écriture de journal résumée, l’écriture de journal résumée n’est pas mise à jour. Au lieu de cela, la Gestion des immobilisations crée une écriture de journal d’extourne distincte pour compenser la comptabilisation initiale de l’amortissement.
