À propos des validations d’amortissement récapitulatives – Gestion des immobilisations

La synthèse de l’amortissement réduit le volume du grand livre en regroupant les validations d’amortissement sur des actifs qui partagent les mêmes attributs comptables. Cela permet de faciliter l’examen et le rapprochement de l’activité d’amortissement.

Comment cela fonctionne

Lorsque la synthèse est activée, la gestion des immobilisations regroupe les comptabilisations d’écritures d’amortissement de plusieurs actifs en une seule écriture de journal si elles partagent les attributs suivants :

  • Journal

  • Date de comptabilisation réelle

  • Compte du GL des amortissements cumulés

  • Compte du GL des dépenses d’amortissement

  • Établissement

Si des écritures d’amortissement supplémentaires sont validées ultérieurement pour la même date et répondent à ces critères, l’écriture de journal existante est mise à jour pour les inclure.

Lorsque la synthèse est désactivée, chaque entrée d’amortissement crée une écriture de journal distincte.

Configuration

La synthèse doit être activée dans la configuration de la gestion des immobilisations pour que l’amortissement puisse être récapitulé.

Vous pouvez activer ou désactiver ce paramètre à tout moment. La modification ne s’applique qu’aux comptabilisations d’écritures d’amortissement futures.

À ce jour, la synthèse des écritures d’amortissement est disponible uniquement pour les sociétés dont le paramètre de traitement des corrections est défini sur Extourner.

Découvrez comment activer la synthèse.

Écritures de journal pour l’amortissement récapitulatif

Lorsque les écritures d’amortissement sont récapitulatives, Sage Intacct crée une écriture de journal qui reflète les montants d’amortissement combinés pour toutes les écritures d’amortissement incluses. L’écriture de journal débite le compte du grand livre d’amortissement cumulé et crédite le compte du grand livre de dépense d’amortissement. Si les écritures d’amortissement ont des dimensions différentes, il y aura plusieurs lignes dans la même écriture de journal résumé.

L’écriture de journal contient également les informations suivantes :

  • Description : « Dépense d’amortissement : [Date] résumé », où [Date] est la date de comptabilisation réelle

  • Dimensions : Toutes les dimensions sont copiées à partir des actifs inclus dans le résumé

La dimension Actif n’est pas incluse dans les écritures de journal récapitulatives, car il peut y avoir plusieurs actifs associés.

Quatre écritures d’amortissement, d’un montant de 375,00 chacune, partagent le même journal, la même date de comptabilisation, les mêmes comptes et les mêmes dimensions. Au lieu de créer quatre entrées de journal distinctes, la gestion des immobilisations les résume en une seule écriture de journal. Étant donné que toutes les dimensions correspondent, l’écriture de journal contient deux lignes :

Compte du Grand livre Débit ($) Crédit ($)
Dépense d’amortissement 1,500.00  
Amortissement cumulé   1,500.00

Si certaines dimensions diffèrent, les montants d’amortissement sont inclus dans la même écriture de journal, mais apparaissent sous forme de lignes distinctes. Par exemple, si deux écritures d’amortissement sont affectées à l’ingénierie et deux à la comptabilité, l’écriture de journal récapitulative comprend plusieurs lignes :

Service Compte du Grand livre Débit ($) Crédit ($)
Ingénierie Dépense d’amortissement 750.00  
Ingénierie Amortissement cumulé   750.00
Comptabilité Dépense d’amortissement 750.00  
Comptabilité Amortissement cumulé   750.00

Affichage des entrées de journal

Pour afficher les écritures de journal liées à une période d’amortissement, sélectionnez l’icône Écritures de journal lien sur l’une des pages suivantes :

  • Plan d’amortissement

  • Comptabiliser l’amortissement

  • Exécution d’actions groupées

Le lien ouvre une liste de toutes les écritures de journal associées, y compris les écritures de dépense d’amortissement et d’annulation. Sélectionnez un numéro de transaction pour afficher les détails d’une écriture de journal spécifique. Sélectionnez un Débit de base ou Crédit de base montant dans l’écriture de journal pour afficher les écritures d’amortissement associées à ce montant. Si l’écriture de journal est un résumé, il y aura plus d’une écriture d’amortissement associée.