Berechnungsbeispiele für die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung – Verträge

Es gibt zahlreiche Szenarien, in denen Sie Umsätze über einen Mehrkomponentenvertrag (MEA) hinweg neu zuordnen möchten. Dieses Thema enthält Beispiele dafür, wie Intacct Mehrkomponentenvertrags-Zuweisungen in einigen dieser Szenarien berechnet. Informationen zum Erstellen einer Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung finden Sie unter Mehrkomponentenvertrags-Zuteilungen.

Zuweisung von Mehrkomponentenverträgen

Im Folgenden finden Sie die grundlegende Berechnung für die Zuweisung von Einnahmen in einem Mehrkomponentenvertrag in einem Vertrag:

Die Berechnung unterscheidet sich, wenn der Mehrkomponentenvertrag Artikel enthält, die als kein Zeitwert bewertet werden, da der Mehrkomponentenvertrag dann nach der Residualmethode zugewiesen wird. Siehe Beispiel 4.

Beispiel 1 – Zuteilung von Mehrkomponentenverträgen während des Lebenszyklus eines Vertrags

Dieses Beispiel zeigt, wie Umsatz in den folgenden Szenarien während der Laufzeit eines Vertrags zugewiesen wird:

• Mehrkomponentenvertragszuweisung zu Beginn eines Vertrags
• Mehrkomponentenvertragszuweisung nach einem Add-on
• Mehrkomponentenvertragszuweisung nach einer Änderung des Zeitwertpreises

Mehrkomponentenvertragszuweisung zu Beginn eines Vertrags

Nehmen wir an, Sie beginnen am 1. Januar einen 12-Monats-Vertrag für einen Kunden für zwei Einzelposten: einen Webserver und einen Service der Gold-Stufe. Die folgenden Daten sind für beide Vertragspositionen identisch:

• Vertragspositionslaufzeit: 1. Januar - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzbedingung: 1. Januar - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzmethode: Gerade Linie

Sie erstellen den ersten Datensatz für die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit einem Inkrafttretungsdatum am 1. Januar. Intacct teilt den Umsatz wie folgt zu:

Element	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Webserver	2,400.00	2,000.00	68.97 (2,000.00 / 2,900.00)	2,344.83 (3.400,00 x 0,6897)
Gold-Level-Service	1.000,00	900,00	31.03 (900.00 / 2,900.00)	1,055.17 (3.400,00 x 0,3103)
Summe	3,400.00	2,900.00	100	3,400.00

Mehrkomponentenvertragszuweisung nach Zugabe zum Vertrag

Am 1. April ruft der Kunde an und bestellt Wartung. Im Folgenden sind die Daten für die zusätzliche Wartungsvertragsposition aufgeführt:

• Vertragspositionslaufzeit: 1. April - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzbedingung: 1. April - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzmethode: Gerade Linie

Sie erstellen den zweiten Datensatz für die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit dem Gültigkeitsdatum 1. April. Intacct teilt den Umsatz wie folgt zu:

Element	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Webserver	2,400.00	2,000.00	48.78 (2,000.00 / 4,100.00)	2,390.24 (4.900,00 x 0,4878)
Gold-Level-Service	1.000,00	900,00	21.95 (900.00 / 4,100.00)	1,075.61 (4.900,00 x 0,2195)
Wartung	1,500.00	1,200.00	29.27 (1,200.00 / 4,100.00)	1,434.15 (4.900,00 x 0,2927)
Summe	4,900.00	4,100.00	100	4,900.00

Beispiel 2 – Mehrkomponentenvertrag mit einer Einzelposition von 0,00

Nehmen wir an, Sie haben einen Vertrag für drei Einzelposten: Webserver, Platinum-Level-Service und Wartung. Wenn der Kunde den Platinum-Level-Service erworben hat, geben Sie ihm den Wartungs-Artikel für 0,00. Der Wartungs Artikel hat in der Mehrkomponentenvertrags-Preisliste einen Wert von mehr als 0,00, sodass Intacct ihm Einnahmen zuweist und eine eigene Umsatz Terminierung hat.

Die folgenden Daten sind für alle drei Einzelpositionen identisch:

• Vertragspositionslaufzeit: 1. Januar - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzbedingung: 1. Januar - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzmethode: Gerade Linie

Sie erstellen den ersten Datensatz für die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit einem Inkrafttretungsdatum am 1. Januar. Intacct teilt den Umsatz wie folgt zu:

Element	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Webserver	2,400.00	1.800,00	41.666667 (1,800.00 / 4,600.00)	1,750.00 (4.200,00 x 0,41666667)
Platin-Level-Service	1.800,00	1,600.00	33.333333 (1,600.00 / 4,600.00)	1,400.00 (4.200,00 x 0,33333333)
Wartung	0,00	1,200.00	25 (1,200.00 / 4,600.00)	1.050,00 (4.200,00 x 0,25)
Summe	4,200.00	4,600.00	100	4,200.00

Beispiel 3 – Mehrkomponentenvertrag mit einer Rabatt-/Haben Vertragsposition

A Rabattvertragsposition hat eine positive Menge und einen negativen Kurs. Sie wird 0,00 zugewiesen.

Nehmen wir an, Sie führen eine Werbeaktion durch, bei der der Kunde einen Rabatt von 15 % erhält, wenn er drei Einzelposten bestellt. Ein Kunde bestellt Folgendes: Webserver, Platinum-Level-Service und Wartung. Sie fügen eine Rabatt-/Haben-Vertragsposition mit einer positiven Menge und einem negativen Satz hinzu und haben und verteilen den Rabatt auf die drei Einzelpositionen, bevor Sie den Mehrkomponentenvertrag erstellen. Die Rabattposition hat eine Fakturierungs-Terminierung, aber keine Umsatz-Terminierung. Erfahren Sie mehr über die Eingabe Rabatte auf Verträge.

Die folgenden Daten sind für alle vier Einzelpositionen identisch:

• Vertragspositionslaufzeit: 1. Januar - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzbedingung: 1. Januar - 31. Dezember
• Journal 1 Umsatzmethode: Gerade Linie

Sie erstellen den ersten Datensatz für die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit einem Inkrafttretungsdatum am 1. Januar. Intacct teilt den Umsatz wie folgt zu:

Element	Satz	Menge	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Webserver	2,400.00	1	2,400.00	1.800,00	41.666667 (1,800.00 / 4,600.00)	2,018.75 (4.845,00 x 0,41666667)
Platin-Level-Service	1.800,00	1	1.800,00	1,600.00	33.333333 (1,600.00 / 4,600.00)	1,615.00 (4.845,00 x 0,333333333)
Wartung	1,500.00	1	1,500.00	1,200.00	25 (1,500.00 / 4,600.00)	1,211.25 (4.845,00 x 0,25)
Rabatt	-855.00	1	-855.00	0,00	0.00000	0,00
Summe			4,845.00	4,600.00	100	4,845.00

Erfahren Sie mehr zum Thema negative Vertragspositionen in Mehrkomponentenverträgen.

Beispiel 4 – Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung, wenn eine oder mehrere Positionen keinen Zeitwert haben

Der Prozess der Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung verwendet automatisch die Residualmethode, wenn ein Artikel mit dem Preis "Kein Zeitwert" in die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung einbezogen wird. In diesem Szenario entspricht der Zuteilungsbetrag für die Artikel, für die Zeitwertpreise gelten, dem Zeitwertpreis des jeweiligen Artikels. Die Residualberechnung bestimmt den Zuweisungsbetrag für die Artikel ohne Zeitwert.

Dieses Beispiel zeigt, wie Umsatz in den folgenden Szenarien zugewiesen wird:

• Wenn es nur einen Artikel ohne Zeitwert in dem Mehrkomponentenvertrag gibt
• Wenn es mehr als einen Artikel ohne Zeitwert in dem Mehrkomponentenvertrag gibt

Wenn es nur einen Artikel ohne Zeitwert im Mehrkomponentenvertrag gibt

In diesem Szenario wird beim Prozess der Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung die folgende Berechnung verwendet, um den Mehrkomponentenvertrags-Betrag für einen Artikel ohne Zeitwert zu bestimmen:

Angenommen, Sie haben einen Vertrag, der die folgenden Vertragspositionen enthält: Grundlagenschulung, Schulungsmodul für Fortgeschrittene und On-Demand-Schulung. Ihr Unternehmen verkauft das Schulungsmodul für Fortgeschrittene zu vielen verschiedenen Preisen an verschiedene Kunden, sodass es keinen beobachtbaren Zeitwert dafür gibt. Sie erstellen einen Mehrkomponentenvertrags-Preislisteneintrag für das Schulungsmodul für Fortgeschrittene und bewerten es als "Kein Zeitwert".

Wenn Sie die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung erstellen, weist Intacct den Umsatz wie folgt zu:

Element	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Basisschulung	975.00	925.00	---	925.00
Schulungsmodul für Fortgeschrittene	650.00	0,00	---	950,00 (4,875.00 - 3,925.00)
On-Demand-Schulung	3,250.00	3,000.00	---	3,000.00
Summe	4,875.00	3,925.00		4,875.00

Wenn es mehr als einen Artikel ohne Zeitwert im Mehrkomponentenvertrag gibt

In diesem Szenario wird bei der Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung die folgende Berechnung verwendet, um den Mehrkomponentenvertrags-Betrag für die Artikel ohne Zeitwert zu bestimmen:

Angenommen, Sie haben einen Vertrag, der die Basisschulung, das Schulungsmodul für Fortgeschrittene und On-Demand-Schulungsartikel enthält, aber Sie schließen auch ein zusätzliches Schulungsmodul für Fortgeschrittene mit einem anderen Vertragspreis ein.

Wenn Sie die Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung erstellen, weist Intacct den Umsatz wie folgt zu:

Element	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Basisschulung	975.00	925.00	---	925.00
Schulungsmodul für Fortgeschrittene	650.00	0,00	---	850,00 ( 650.00 / (650.00 + 325.00) x (5,200.00 - 3,925.00) )
Schulungsmodul für Fortgeschrittene	325,00	0,00	---	425.00 ( 325.00 / (650.00 + 325.00) x (5,200.00 - 3,925.00) )
On-Demand-Schulung	3,250.00	3,000.00	---	3,000.00
Summe	5,200.00	3,925.00		5,200.00

Beispiel 5 – Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit ausgefüllter Vertragsposition (retrospektiv)

Angenommen, Sie haben eine Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit zwei Vertragspositionen, die dasselbe Umsatzstartdatum, aber unterschiedliche Umsatzenddaten haben. Die Umsatzlaufzeit für die Sparte Software läuft vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023, während die Umsatzlaufzeit für die Sparte Services vom 01.01.2023 bis zum 30.04.2023 reicht. Sie führen die erste Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit Wirkung zum 01.01.2023 durch. Das System verteilt den Umsatz wie folgt:

Element	Startdatum	Enddatum	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Software	01/01/2023	31.12.2023	40.000,00	31,500.00	71.590909 (31,500.00 / 44,000.00)	37,585.23 (52.500,00 x 0,71590909)
Dienste	01/01/2023	04/30/2023	12,500.00	12,500.00	28.409091 (12,500.00 / 44,000.00)	14,914.77 (52.500,00 x 0,28409091)
Summe			52,500.00	44,000.00		52,500.00

Sie erfassen den Umsatz für beide Vertragspositionen wie geplant, und der Terminierung für den Dienstleistungsumsatz ist abgeschlossen.

Jetzt, am 01.05.2023, fügen Sie dem Vertrag eine neue Wartungsvertragsposition hinzu. Auch wenn die Umsatz-Terminierung für die Position "Dienstleistungen" abgeschlossen ist, möchten Sie diese Vertragsposition mit dem Gültigkeitsdatum 05.01.2023 in die neue Zuweisung aufnehmen. Intacct teilt den Umsatz wie folgt zu:

Element	Startdatum	Enddatum	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Software	01/01/2023	31.12.2023	40.000,00	31,500.00	42.567568 (31,500.00 / 74,000.00)	30,861.49 (72.500,00 x 0,42567568)
Dienste	01/01/2023	04/30/2023	12,500.00	12,500.00	16.891892 (12,500.00 / 74,000.00)	12,246.62 (72.500,00 x 0,16891892)
Wartung	05/01/2023	31.12.2023	20,000.00	30.000,00	40.540541 (30,000.00 / 74,000.00)	29,391.89 (72.500,00 x 0,40540541)
Summe			72,500.00	74,000.00		72,500.00

Sie haben bereits 14.914,77 für die Vertragsposition "Services" realisiert, aber jetzt wird ihre Zuweisung auf nur 12.246,62 geändert. So wird die Umsatz-Terminierung für die Servicevertragsposition nach der Neuzuweisung angezeigt:

Intacct behält den Umsatz, der bereits erfasst wurde, unverändert bei. Es bucht automatisch eine Korrektur, die den zuvor verbuchten Gesamtbetrag (14.914,77) zurückbucht und das Gültigkeitsdatum der neuen Mehrkomponentenvertrags-Zuordnung, den 01.05.2023, als Datum der Buchung verwendet. Anschließend wird der gesamte neu zugewiesene Betrag, 12.246,62, für die Buchung am 05.01.2023 geplant. Je nach Buchung der zugeordneten Umsatzvorlage können Sie den offenen Umsatz entweder manuell buchen oder warten, bis Intacct ihn am 05.01.2023 automatisch bucht.

Beispiel 6 — Mehrkomponentenvertragszuweisung mit einer abgeschlossenen Vertragsposition (prospektiv)

Angenommen, Sie haben eine Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit zwei Vertragspositionen, die dasselbe Umsatzstartdatum, aber unterschiedliche Umsatzenddaten haben. Die Umsatzlaufzeit für die Sparte Software läuft vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023, während die Umsatzlaufzeit für die Sparte Services vom 01.01.2023 bis zum 30.04.2023 reicht. Sie führen die erste Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit Wirkung zum 01.01.2023 durch. Das System verteilt den Umsatz wie folgt:

Element	Startdatum	Enddatum	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Software	01/01/2023	31.12.2023	20,000.00	18,000.00	75.00 (18,000.00/ 24,000.00)	25,800.00 (34.400,00 x .7500)
Dienste	01/01/2023	04/30/2023	14,400.00	6,000.00	25.00 (6,000.00/ 24,000.00)	8,600.00 (34.400,00 x .2500)
Summe			34,400.00	24,000.00		34,400.00

Sie erfassen den Umsatz für beide Vertragspositionen wie für Januar bis Juni geplant, sodass der Terminierung für den Dienstleistungsumsatz abgeschlossen ist.

Jetzt, am 01.07.2023, möchten Sie eine neue Wartungsvertragsposition hinzufügen, aber die Zuweisung für die abgeschlossene Serviceposition beibehalten. Um dies zu erreichen, sollten Sie zunächst Debook-Vertragsposition erstellen für den in Bearbeitung befindlichen Software-Artikel aus. Der Betrag für die Debook-Position ist der negative Wert des verbleibenden zu realisierenden Umsatzes. In diesem Beispiel wurde die Hälfte der 20.000 USD bereits für Januar bis Juni realisiert, sodass der Betrag der Debook-Position -10.000 USD beträgt.

Als nächstes Vertrag verlängern mit der Softwarevertragsposition für die verbleibenden 10.000 USD, die realisiert werden sollen. Anschließend können Sie die neue Wartungsvertragsposition hinzufügen und die Mehrkomponentenvertragszuweisung für den verlängerten Vertrag erstellen:

Element	Startdatum	Enddatum	Erweiterter Vertragspreis	Erweiterter beizulegender Zeitwert	Mehrkomponentenvertragszuweisung %	Mehrkomponentenvertrags-Umlage
Software	07/01/2023	31.12.2023	10,000.00	9,000.00	31.034483 (9,000.00/ 29,000.00)	7,758.62 (25.000,00 x .31034483)
Wartung	07/01/2023	31.12.2023	15.000,00	20,000.00	68.965517 (20,000.00/ 29,000.00)	17,241.38 (25.000,00 x .68965517)
Summe			25.000,00	29,000.00		25.000,00

Beispiel 7: Mehrkomponentenvertragszuweisung mit einer Debook-Vertragsposition

A Vertragsposition debook hat eine negative Menge und einen positiven Anteil. Es hat einen negativen erweiterten beizulegenden Zeitwert.

Nehmen wir an, Sie haben einen Vertrag mit einer Laufzeit vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023. Es gibt zwei Vertragspositionen: Zeile 1 für eine Menge von fünf Schulungsklassen und Zeile 2 für unterstützende Dienstleistungen. Sie erstellen ein Mehrkomponentenvertrags-Zuweisungsschema für die beiden Positionen, das ab dem 01.01.2023 gültig ist.

Nachdem Sie im Februar eine Klasse durchgeführt haben, ruft der Kunde am 28.02.2023 an und möchte zwei der Kurse Abbrechen. Je nach Geschäftsprozess verwenden Sie eine negative Vertragsposition, um die Menge anzupassen, Sie möchten, dass die negative Vertragsposition am Mehrkomponentenvertrag teilnimmt und dass sie einen eigenen Umsatzplan für die Terminierung hat.

Sie erstellen eine Debook-Position für den Artikel Basisschulung mit einer Menge von -2 und einem Satz von 975,00. In diesem Beispiel legen Sie das Startdatum der Vertragsposition auf den 01.03.2023 und das Enddatum auf den 31.12.2023 fest. Sie erstellen eine neue Mehrkomponentenvertrags-Zuweisung mit Wirkung zum 01.03.2023 wie folgt: