Descriptions des champs : Périodes de structure de propriété et règles de consolidation

Saisissez le pourcentage indiquant la partie de l’entité filiale détenue par l’entité parente. Saisissez le pourcentage en nombres supérieurs à 0 et non en décimal inférieur à 0. Si la valeur détenue est de 80 %, entrez 80 et non 0,80.

Par exemple, si un ou plusieurs tiers détiennent 20 % de la filiale, le pourcentage de propriété de la filiale est de 80 %.

Sélectionnez la méthode de consolidation appropriée pour l’entité filiale :

• Consolidation complète: Sélectionnez cette option pour consolider toute l’activité du compte de la filiale à 100 % des capitaux propres de la filiale.
• Consolidation: Sélectionnez cette option lorsque l’entité mère détient une participation majoritaire dans la filiale dont la participation est inférieure à 100 %. La méthode de consolidation enregistre 100 % des activités du compte de la filiale. Intacct détermine le bénéfice net ou la perte nette de la filiale et multiplie ce montant par le pourcentage de participation minoritaire. Intacct comptabilise ce montant calculé sur le compte de revenu net attribuable à NCI. Intacct comptabilise le montant de compensation sur le compte de fonds propres NCI. Par exemple, si une entité mère détient 95 % d’une filiale, 5 % du bénéfice de la filiale est attribué à une participation minoritaire. Lors de la consolidation de la structure de propriété, Intacct génère automatiquement une écriture de participation minoritaire pour enregistrer ces montants, évitant ainsi toute surestimation.
• Équité: Sélectionnez cette option lorsqu’une filiale possède plusieurs entité parent, lorsqu’un entité parent ou plusieurs détient une pourcentage minoritaire de la filiale entité. Par exemple, supposons que vous ayez une entité filiale E300 avec deux entités parentes qui détiennent respectivement 80 % et 20 % de la filiale. Appliquez la méthode de consolidation à l’entité parente A (E100, qui détient 80 %) et la méthode de mise en équivalence à l’entité parente B (E200, qui détient 20 %).
• Proportionnel: Pour les rapports de gestion uniquement. Sélectionnez cette option pour consolider en enregistrant le pourcentage de propriété que vous avez défini. La méthode de consolidation proportionnelle répartit l’activité comptable d’une entité en fonction du pourcentage défini.

Si vous attribuez des revenus de filiale au entité parent, sélectionnez le compte à fiche investissement dans le revenu de la période en cours de la filiale.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Si vous attribuez les revenus de la filiale à l’entité parente, sélectionnez le compte pour enregistrer les revenus générés par l’entité filiale.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Ce champ en lecture seule affiche l’investissement dans le compte auxiliaire que vous avez sélectionné dans la Comptes de propriété section. Intacct génère toujours une écriture d’élimination pour ce montant.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Ce champ en lecture seule affiche le compte de revenus auxiliaire que vous avez sélectionné dans la Comptes de propriété section. Intacct génère toujours une écriture d’élimination pour ce montant.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Saisissez un nom de livre lors de la création d’un nouveau livre pour le groupe de rapports ou affichez le nom du livre actuellement sélectionné. Bonne pratique : utilisez uniquement des lettres, des chiffres, des points, des traits de soulignement et des tirets pour le nom du livre. Vous ne pouvez pas modifier le nom d’un livre après sa création.

Saisissez la description que vous souhaitez pour un nouveau livre ou affichez la description du livre actuel.

Sélectionnez la devise de rapport utilisée par le livre. Par défaut, il s’agit de la devise de tenue de compte de l’entité parente, mais elle peut être modifiée.

Sélectionnez ou affichez la méthode de conversion du taux de change à utiliser pour les comptes de bilan. Par défaut, il s’agit du taux au comptant de fin.

Sélectionnez ou affichez la méthode de conversion du taux de change à utiliser pour les comptes de résultats. Par défaut, le taux moyen pondéré est utilisé.

Sélectionnez ou affichez le compte qui sera utilisé pour les régularisations de conversion cumulatives pour les actifs nets de ce livre. Il s’agit du compte sur lequel les transactions d’arrondi de conversion de devises seront comptabilisées pour les comptes de bilan.

Une bonne pratique consiste à suivre les régularisations de conversion cumulatives (CTA) pour les actifs nets et le revenu net dans le même compte GL.

Sélectionnez ou affichez le compte qui sera utilisé pour les gains et pertes de change pour le revenu net pour ce livre. Il s’agit du compte sur lequel les transactions d’arrondi de conversion de devises seront comptabilisées pour les articles du compte de résultat.

Une bonne pratique consiste à suivre les CTA pour les actifs nets et le revenu net dans le même compte GL.

Les entités d’élimination sont des entités shell qui sont utilisées uniquement pour comptabiliser les écritures de consolidation d’un livre de consolidation.

• L’entité d’élimination est l’endroit où la consolidation comptabilise les écritures de consolidation. Il s’agit notamment des transactions d’élimination pour les activités inter-entités, des écarts de conversion de devises et des écritures d’intérêts minoritaires.
• Si vous disposez de livres de consolidation dans différentes devises, la devise de l’entité d’élimination doit correspondre à la devise du livre de rapports.
• Si vous utilisez la consolidation de propriété avancée, nous vous recommandons de créer une entité d’élimination unique pour chaque livre de rapports de la structure de propriété.

Sélectionnez l’entité d’élimination que vous souhaitez utiliser pour le livre.

Lors de la consolidation d’un livre, qu’elle soit globale ou domestique, Intacct comptabilise les écritures de régularisation d’élimination de transaction inter-entités sur le compte de régularisation d’élimination.

• Consolidation globale : Sélectionnez un compte de régularisation d’élimination pour enregistrer automatiquement les écarts de conversion et d’élimination et ramener à zéro les soldes des comptes éliminés automatiquement.
• Consolidation domestique : Sélectionnez un compte de régularisation d’élimination pour enregistrer automatiquement les écarts d’élimination et ramener à zéro les soldes des comptes éliminés automatiquement.

Sélectionnez le compte de régularisation d’élimination que vous souhaitez utiliser pour le livre.