Descriptions des champs : Périodes de structure de propriété et règles de consolidation

Saisissez le numéro de pourcentage indiquant la part de l’entité filiale détenue par l’entité parente. Saisissez le pourcentage en nombres supérieurs à 0 et non en décimal inférieur à 0. Étant donné un pourcentage de valeur détenue de 80 %, entrez 80 et non 0,80.

À titre d’exemple, si un ou plusieurs tiers détiennent 20 % du entité de la filiale, la pour cent de propriété de la entité de la filiale est de 80 %.

Sélectionnez la méthode de consolidation appropriée pour l’entité filiale :

• Consolidation complète: Sélectionnez cette option pour consolider toute l’activité de compte de la filiale à 100 % des fonds propres de la filiale.
• Consolidation: Sélectionnez cette option lorsque l’entité parente détient une participation majoritaire dans la filiale avec une participation inférieure à 100 %. La méthode de consolidation enregistre 100 % des activités de compte de la filiale. Intacct détermine le revenu net ou la perte nette de la filiale et multiplie ce montant par le pourcentage de participation minoritaire (NCI). Intacct comptabilise ce montant calculé sur le revenu net attribuable au compte NCI. Intacct comptabilise le montant de compensation sur le compte de fonds propres NCI. Par exemple, si une entité mère détient 95 % d’une filiale, 5 % du revenu de la filiale est attribué à des participations ne donnant pas le contrôle. Lors de la consolidation de la structure de propriété, Intacct génère automatiquement une écriture d’intérêt minoritaire pour mettre en fiche ces montants, évitant ainsi toute surestimation.
• Fonds propres: Sélectionnez cette option lorsqu’une filiale a plusieurs entités parentes, lorsqu’une ou plusieurs entités parentes détiennent un pourcentage ne donnant pas le contrôle de l’entité filiale. Par exemple, supposons que vous ayez une entité filiale E300 avec deux entités parentes qui détiennent respectivement 80 % et 20 % de la filiale. Appliquez la méthode de consolidation à l’entité parente A (E100, qui détient 80 %) et la méthode de mise en équivalence à l’entité parente B (E200, qui détient 20 %).
• Proportionnel: Pour les rapports de gestion uniquement. Sélectionnez cette option pour consolider en enregistrant le pourcentage de propriété que vous avez défini. La méthode de consolidation proportionnelle répartit l’activité compte d’un entité en fonction du pourcentage défini.

Si vous attribuez le revenu de la filiale à l’entité parente, sélectionnez le compte pour fiche l’investissement dans le revenu de la filiale pour la période en cours.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Si vous attribuez des revenus de filiale à l’entité parente, sélectionnez le compte pour enregistrer les revenus générés par l’entité filiale.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Ce champ en lecture seule affiche l’investissement dans le compte auxiliaire que vous avez sélectionné dans la Comptes de propriété . Intacct génère toujours une écriture d’élimination pour ce montant.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Ce champ en lecture seule affiche le compte de revenus auxiliaire que vous avez sélectionné dans la Comptes de propriété . Intacct génère toujours une écriture d’élimination pour ce montant.

Ce champ n’est visible que lorsque vous sélectionnez Affecter le revenu de la filiale à l’entité parente .

Saisissez un nom de livre lors de la création d’un nouveau livre pour le groupe de rapports ou affichez le nom du livre actuellement sélectionné. Bonne pratique : utilisez uniquement des lettres, des chiffres, des points, des traits de soulignement et des tirets pour le nom du livre. Vous ne pouvez pas modifier le nom d’un livre après avoir créé le livre.

Saisissez la description que vous souhaitez pour un nouveau livre ou affichez la description du livre actuel.

Sélectionnez la devise de rapport utilisée par le livre. Par défaut, la devise de tenue de compte de l’entité parente est la valeur de la devise de tenue de compte, mais elle peut être modifiée.

Sélectionnez ou affichez la méthode de conversion du taux de change à utiliser pour les comptes de bilan. La valeur par défaut est le taux au comptant de fin.

Sélectionnez ou affichez la méthode de conversion du taux de change à utiliser pour les comptes de relevé des résultats. Par défaut, le taux est moyen pondéré.

Sélectionnez ou affichez le compte qui sera utilisé pour les régularisations de conversion cumulatives pour les actifs nets de ce livre. Il s’agit du compte sur lequel les transactions d’arrondi de conversion de devises seront comptabilisées pour les comptes de bilan.

Une bonne pratique consiste à suivre le CTA (ajustement de conversion cumulatif) pour les actifs nets et le revenu net dans le même compte du grand livre.

Sélectionnez ou affichez le compte qui sera utilisé pour les gains et pertes de devise pour le revenu net de ce livre. Il s’agit du compte sur lequel les transactions d’arrondi de conversion de devises seront comptabilisées pour les articles du relevé de résultats.

Une bonne pratique consiste à suivre les écarts de conversion cumulés pour les actifs nets et le revenu net dans le même compte du grand livre.

Les entités d’élimination sont des entités de coquille qui sont utilisées uniquement pour comptabilisation écritures de consolidation d’un livre de consolidation.

• L’entité d’élimination est l’endroit où la consolidation comptabilise les écritures de consolidation. Il s’agit notamment des transactions d’élimination pour les activités inter-entités, des écarts de conversion de devises et des écritures d’intérêts minoritaires.
• Si vous disposez de livres de consolidation dans différentes devises, le devise de entité d’élimination doit correspondre au devise livre de rapports.
• Si vous utilisez la consolidation de propriété avancée, nous vous recommandons de créer une entité d’élimination unique pour chaque livre de rapports de la structure de propriété.

Sélectionnez l’entité d’élimination que vous souhaitez utiliser pour le livre.

Lors de la consolidation d’un livre, qu’elle soit globale ou domestique, Intacct comptabilise les écritures de régularisation d’élimination de transaction inter-entités sur le compte de régularisation d’élimination.

• Consolidation globale : Sélectionnez un compte de régularisation d’élimination pour fiche automatiquement les écarts de conversion et d’élimination et ramener à zéro les soldes compte des comptes éliminés automatiquement.
• Consolidation domestique : Sélectionnez une compte de régularisation d’élimination pour fiche automatiquement les écarts d’élimination et ramener à zéro les soldes compte des comptes éliminés automatiquement.

Sélectionnez le compte de régularisation d’élimination que vous souhaitez utiliser pour le livre.