Saisir une exonération partielle

L’exonération partielle peut avoir diverses applications en fonction de l’emplacement d’une entreprise et des politiques régionales en vertu desquelles elle opère. Une organisation à but non lucratif utilisant une solution de taxe TVA britannique peut saisir une facture fournisseur ou une facture avec des articles éligibles à l’exonération partielle afin de séparer les parties récupérables et non récupérables de la TVA en amont. Les entreprises australiennes peuvent l’utiliser pour profiter de la réduction du crédit de taxe sur les intrants (RITC) pour les achats qui ont un usage mixte professionnel et personnel. Les sociétés canadiennes peuvent l’appliquer aux éléments de taxe pour profiter des différents taux de crédit de taxe sur les intrants (CTI) dans différentes provinces.

Pour chaque article marqué comme partiellement exonéré, Sage Intacct gère automatiquement les détails de la gestion de l’exonération partielle.

Les entités pour lesquelles une exonération partielle est activée ne peuvent pas utiliser l’élément de taxe personnalisé « Affecter des taxes au compte de dépenses ». Les entités françaises ne peuvent pas utiliser l’exonération partielle avec la capture de taxe de comptabilité de trésorerie.

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Disponibilité régionale
  • Australie
  • Canada
  • France
  • Royaume-Uni
Permissions

Factures fournisseurs : Lister, Afficher, Ajouter, Modifier, Comptabiliser

Factures : Lister, Afficher, Ajouter, Modifier, Comptabiliser
Configuration

La solution de taxe de l’entité est Australie - TPS et l’entité a été activée pour un crédit d’impôt sur le revenu réduit.

La solution de taxe pour l’entité est la taxe de vente au Canada - SYS et l’entité a été activée pour le crédit d’impôt sur le revenu.

La solution de taxe de l’entité est TVA Française - SYS et l’entité a été activée pour une exonération partielle.

La solution de taxe pour l’entité est Royaume-Uni - TVA et l’entité a été activée pour une exonération partielle.

Pour le Canada, la France et le Royaume-Uni, vous devez également configurer une exonération partielle pour les éléments de taxe.

Voir Configurer une exonération partielle Pour en savoir plus sur l’activation et la configuration de l’exonération partielle,

Comptes fournisseurs

Dans une société multi-entités, saisissez la facture fournisseur au niveau de l’entité.

Pour saisir une facture fournisseur avec des éléments éligibles à une exonération partielle :

  1. Atteindre Comptes fournisseurs > Tout et sélectionnez Ajouter (cercle) À côté de Factures.

  2. Saisissez une ligne pour l’article éligible à l’exonération partielle :

    1. Sélectionnez l’icône Compte ou Libellé du compte.
    2. Saisissez la Montant de la transaction.
    3. Sélectionnez l’icône Détails des taxes.

    4. Pour les sociétés basées en France ou au Royaume-Uni, sélectionnez l’icône Partiellement exonéré case à cocher. Pour les sociétés en Australie, sélectionnez l’icône Le RITC case à cocher. Pour les entreprises basées au Canada, sélectionnez l’icône ITC case à cocher.

      Les parties récupérables et non récupérables de la TVA en amont sont automatiquement calculées. Vous pouvez ouvrir la zone de détails pour voir les montants. Les parties recouvrables et non recouvrables sont calculées en fonction du taux d’exonération partielle en vigueur pour la société ou l’entité.

  3. Effectuez l’étape 2 pour autant d’articles que vous souhaitez inclure et qui sont éligibles à une exonération partielle.
  4. Publier la facture.
Les montants recouvrables indiqués dans la section des détails de la transaction sont calculés au moment de la comptabilisation. Le montant que vous voyez avant la comptabilisation peut ne pas refléter le détail de l’exonération partielle sélectionnée.

Supposons que votre organisation basée au Royaume-Uni soit configurée pour une exonération partielle avec un taux d’exonération partielle de 25 %. Vous achetez des fournitures de bureau à un taux standard et vous souhaitez récupérer une partie de la TVA en amont.

Pour cela, procédez comme suit :

  1. Créez une facture fournisseur et saisissez les informations d’en-tête.

  2. Saisissez un élément pour les fournitures de bureau, en sélectionnant un taux standard pour les marchandises Détails des taxes et le Partiellement exonéré Case à cocher :

    Pour cette ligne, Intacct effectue les opérations suivantes :

    • La taxe en devise de transaction est calculée comme suit : 100,00 (0,25 * 400,00).
    • Calcule et affiche un montant de taxe recouvrable de 25,00, en utilisant le taux d’exonération fiscale partielle de 25 % (0,25 * 100,00). Le montant de taxe recouvrable est affiché dans la zone de détails de la ligne.

  3. Lorsque vous comptabilisez la facture fournisseur, Intacct effectue les opérations suivantes:

    • Saisit le montant de taxe recouvrable de 25,00 dans la fiche de taxe pour la déclaration de revenus.
    • Débite le montant de taxe recouvrable de 25,00 au compte du grand livre pour le détail de taxe, et débite le montant de taxe non recouvrable de 75,00 au compte du grand livre pour les fournitures de bureau. Le montant de taxe non recouvrable fait partie de la dépense des fournitures.

Achats

Dans une société multi-entités, saisissez la facture au niveau de l’entité.

Pour saisir une facture avec des éléments éligibles à une exonération partielle :

  1. Atteindre Achat > Tout et sélectionnez Ajouter (cercle) À côté de Factures.

  2. Saisissez une ligne pour l’article éligible à l’exonération partielle :

    1. Sélectionnez l’icône ID de l’article.
    2. Saisissez la Quantité et Prix unitaire.

    3. Pour les sociétés basées en France ou au Royaume-Uni, sélectionnez l’icône Partiellement exonéré case à cocher. Pour les sociétés en Australie, sélectionnez l’icône Le RITC case à cocher. Pour les sociétés au Canada, sélectionnez l’icône ITCcase à cocher.

      Les parties récupérables et non récupérables de la TVA en amont sont automatiquement calculées. Vous pouvez ouvrir la zone de détails pour voir les montants. Les parties recouvrables et non recouvrables sont calculées en fonction du taux d’exonération partielle en vigueur pour la société ou l’entité.

  3. Effectuez l’étape 2 pour autant d’articles que vous souhaitez inclure et qui sont éligibles à une exonération partielle.
  4. Publier la facture.
Les montants recouvrables indiqués dans la section des détails de la transaction sont calculés au moment de la comptabilisation. Le montant que vous voyez avant la comptabilisation peut ne pas refléter le détail de l’exonération partielle sélectionnée.

Supposons que votre organisation soit configurée pour une exonération partielle avec un taux d’exonération partielle de 25 %. Vous créez une facture fournisseur et vous souhaitez récupérer une partie de la TVA en amont.

Pour ce faire, procédez comme suit :

  1. Créez une facture et saisissez les informations d’en-tête.
  2. Saisissez un élément pour les fournitures de bureau, en sélectionnant l’icône Partiellement exonéré Case à cocher :

  3. Pour cette ligne, Intacct effectue les opérations suivantes :

    • La taxe en devise de transaction est calculée comme suit : 100,00 (0,25 * 400,00).
    • Calcule et affiche un montant de taxe recouvrable de 25,00, en utilisant le taux d’exonération fiscale partielle de 25 % (0,25 * 100,00). Le montant de taxe recouvrable est affiché dans la zone de détails de la ligne.

  4. Lorsque vous comptabilisez la facture fournisseur, Intacct effectue les opérations suivantes:

    • Saisit le montant de taxe recouvrable de 25,00 dans la fiche de taxe pour la déclaration de revenus.
    • Débite le montant de taxe recouvrable de 25,00 au compte du grand livre pour le détail de taxe, et débite le montant de taxe non recouvrable de 75,00 au compte du grand livre pour les fournitures de bureau. Le montant de taxe non recouvrable fait partie de la dépense des fournitures.