Descriptions des champs : Lignes de dépense

Une dépense est un coût encouru pour obtenir ou exécuter un contrat avec un client. Les règles comptables ASC 606 exigent que vous amortissiez les dépenses d’acquisition du contrat sur la durée du contrat.

Onglet Ligne de dépense

Descriptions des champs de l’onglet Ligne de dépense
Champ	Description
Article	L’article associé à la dépense.
Date de comptabilisation dans le grand livre	La date à laquelle la dépense a été comptabilisée dans les comptes des dépenses différées et de la comptabilité d’exercice des dépenses.
Date de taux de change	La date de taux de change utilisée pour le calendrier des dépenses. Ce champ ne s’applique qu’aux sociétés multidevises.
Taux de change et type de taux de change	Le taux de change associé à l' Date du taux de change pour la devise de transaction du contrat (si cette devise est différente de la devise de tenue de compte). Ce champ ne s’applique qu’aux sociétés multidevises. Le taux de change est associé au Type de taux de change Sélectionné sur le contrat.
Montant	Montant total qui sera reconnu au cours de la durée de reconnaissance. Le montant est exprimé dans la devise de transaction. Intacct arrondit automatiquement le montant de la dépense à 2 décimales.
Montant en tenue de compte	Affiche le montant exprimé dans la devise de tenue de compte de votre société. Ce champ ne s’applique qu’aux sociétés multidevises.
Statut
Publier une note	Si la dépense provient d’un brouillon, affiche tout texte associé à la comptabilisation de la dépense.

Dimensions

Les valeurs de dimension ici sont définies par défaut à partir des valeurs sélectionnées sur le contrat. Utilisez la liste déroulante en regard de la dimension pour sélectionner les valeurs, le cas échéant.

Descriptions des champs de dimensions
Champ	Description
Établissement Service Classe Article Client Fournisseur Projet Collaborateur Entrepôt	Le Emplacement La liste de sélection affiche uniquement l’établissement ou l’entité sélectionné dans le contrat ou les enfants de cet établissement/entité.

Modèles

Descriptions des champs des modèles
Champ	Description
Nom de modèle	Utilisez la Modèle de dépenses Liste de sélection pour sélectionner le modèle de dépenses souhaité. La configuration de vos contrats peut utiliser un ou deux journaux de dépenses. Les intitulés de champ pour le Modèle de dépenses 1 et le Modèle de dépenses 2 affichent les symboles de journal sélectionnés sur la page Configurer les contrats pour le Journal de dépenses 1 et le Journal de dépenses 2.
Date de début et Date de fin	Les dates de début et de fin du modèle de dépenses correspondent par défaut aux dates de début et de fin du contrat ou de la ligne de contrat. Vous pouvez modifier ces dates si vous le souhaitez. Par exemple, si la date de début du contrat est le 1er septembre, mais que vous ajoutez une dépense le 15 octobre, vous pouvez remplacer la date de début du modèle de dépenses par le 15 octobre. Intacct calculera le calendrier des dépenses au prorata pour cette ligne afin de reconnaître la moitié du montant de reconnaissance des dépenses d’octobre. Vous pouvez repousser la date de fin du modèle de dépenses au-delà de la date de fin de la ligne de contrat. Si vous souhaitez planifier l’intégralité de la Quantité Pour comptabiliser à une date, spécifiez la même date que la date de début et la date de fin.
Statut du journal des dépenses 1 et statut du journal des dépenses 2	Affiche l’une des options suivantes : Terminé : tous les montants des dépenses pour ce barème ont été comptabilisés. Brouillon : les montants des dépenses pour ce calendrier ne peuvent pas être reconnus tant que la dépense n’est pas comptabilisée. Apprendre Comment comptabiliser un brouillon de dépense. En cours : les montants des dépenses de ce calendrier peuvent être reconnus. En attente : les montants des dépenses pour ce calendrier ne peuvent pas être reconnus tant que le calendrier des dépenses n’est pas repris. Apprendre Comment reprendre un calendrier des dépenses. Terminé : la dépense associée a été annulée. En savoir plus sur Dépenses annulées.

Onglet Soldes des journaux

Le Soldes des journaux L’onglet affiche les soldes actuels des dépenses différées et comptabilisées pour les journaux applicables. Intacct génère ces totaux dès l’ouverture de la dépense.

Découvrez comment rapprocher un contrat avec le Grand livre.

Soldes des journaux Descriptions des colonnes de l’onglet
Colonne	Description
Différé	Montant de la dépense qui n’a pas été comptabilisé.
Comptabilisé	Montant de la dépense qui a été reconnue.
Total	Le montant total de la dépense.

Onglet Historique des transactions

L’onglet Historique des transactions affiche l’intégralité de l’historique de débit/crédit de la dépense.

Les auditeurs peuvent utiliser ces informations pour vérifier la reclassification des écritures de dépenses du grand livre. Deux écritures de journal sont associées à chaque combinaison ligne/événement.

Descriptions des colonnes de l’onglet Historique des transactions
Colonne	Description
Date de transaction	Date de comptabilisation de l’événement correspondant.
N° de ligne de dépense	Numéro de ligne de dépense de la dépense associée à l’événement correspondant.
Événement	Action sur laquelle l’écriture du grand livre a été effectuée. Affiche l’une des options suivantes : Sur les dépenses : l’écriture du GL a été comptabilisée lors de la création de la ligne de dépense. Sur la reconnaissance : l’écriture du GL a été comptabilisée lors de la reconnaissance de la ligne de dépense Sur annulation : l’écriture du GL a été comptabilisée à la date spécifiée comme date d’annulation.
Type de solde	Affiche les dépenses.
Type de comptabilisation	Affiche l’une des options suivantes : Dépenses différées Régularisation des dépenses Dépenses comptabilisées
Classification	Affiche l’une des options suivantes : Différé Comptabilisé Pour afficher les comptes du grand livre associés aux combinaisons Type de comptabilisation/Classification, reportez-vous à la Onglet Configuration de la comptabilisation dans le Configurer les contrats ou la page Onglet Comptes et journaux sur la ligne de contrat.
Montant	Montant associé à l’événement correspondant exprimé dans la devise de transaction.
Montant en tenue de compte	Montant associé à l’événement correspondant exprimé dans la devise de tenue de compte.
Taux de change	Le taux de change associé au montant correspondant.
Lot du grand livre	Sélectionnez l’icône lien dans cette colonne pour afficher l’écriture de journal créée pour l’événement Sur les frais ou Sur l’annulation.
Transaction	Sélectionnez le lien dans cette colonne pour afficher l’écriture de journal créée pour l’événement Sur la reconnaissance.

Onglet Comptes et journaux

Les journaux de dépenses sont définis dans la Configurer les contrats page.

Journaux

Descriptions des champs de journaux
Champ	Description
Journal des dépenses 1 et journal des dépenses 2	Selon que votre configuration de contrats utilise un ou deux ensembles de journaux, vous pouvez voir Journal des dépenses 1 et/ou Journal des dépenses 2. Il s’agit des journaux dans lesquels l’activité de dépense est comptabilisée. Les journaux affichés ici sont définis dans la Configurer les contrats page.

Comptes de dépenses

Descriptions des champs des comptes de dépenses
Champ	Description
Dépenses différées	Compte sur lequel comptabiliser un montant de dépense qui a été engagé, mais pas encore consommé.
Dépenses comptabilisées	Compte sur lequel comptabiliser un montant de dépense lors de la reconnaissance de la dépense différée.
Régularisation des dépenses	Compte sur lequel la comptabilité d’exercice du passif est comptabilisée.