Workflow für die Umsatzrealisierung aus Verträgen
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A Vertragsposition Stellt das Produkt oder die Dienstleistung dar, die Sie einem Kunden in einem Vertrag bereitstellen. Wenn Sie einem Vertrag eine Vertragsposition hinzufügen, geben Sie Datumsangaben und Preise ein und geben eine Umsatzvorlage an. Die Umsatzvorlage Definiert die Regeln für die Terminierung des Umsatzes. Intacct generiert dann einen Umsatz-Terminierung für die Vertragsposition basierend auf den definierten Kriterien aus.
Sie können Umsätze buchen manuell oder Intacct kann sie buchen automatisch zum geplanten Buchung, abhängig von den Einstellungen der Umsatzvorlage. Der Prozess der Buchung der Umsatzrealisierung erfasst die Beträge der Umsatz-Terminierung für die Vertragsposition zum angegebenen Datum. Es werden Journal-Einträge im entsprechenden Umsatz-Journal erstellt, die das entsprechende Konto für Rechnungsabgrenzungsposten belasten und dem entsprechenden Umsatzerlös-Konto gutschreiben.
Gemäß Ihrem Geschäftsprozess können Sie dann das Nebenbuch "Verträge" mit dem Hauptbuch abstimmen. Die Verträge Nebenbuch Reports können die Journalsalden für die Werte "Nicht fakturiert", "Fakturiert" und "Bezahlt" für die Debitorenbuchhaltung, die passive Rechnungsabgrenzung und die Umsatzerlöse anzeigen.
Der Prozess der Umsatzrealisierung ist im Allgemeinen derselbe. Wenn Sie den Umsatz buchen, buchen Umsatz auf Journal 1 und dann auf Journal 2 buchen. Wenn Sie eine Abstimmung abstimmen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie beim Ausführen der Reports die Werte für das richtige Umsatz-Journal verwenden.
Um ASC 606-konform zu sein, müssen Unternehmen den Status von Verträgen (oder Vertragskategorien) so offenlegen, dass sie entweder Umsätze erfassen, die größer sind als die eingezogenen Barmittel (Vertrags-Aktivposten), oder erfasste Umsätze, die geringer sind als die vereinnahmten Barmittel (Vertragsverbindlichkeit). "Verträge" ist so konzipiert, dass Ihre Jahresabschlüsse potenziell jede Einzelposition jedes Vertrags auf die verschiedenen Hauptbuchkonten aufteilen können, wenn sich der Umsatz in einem bestimmten Status befindet.
Nicht fakturierte Rechnungsabgrenzungsposten wirken als Gegenentwurf zu nicht fakturierten Forderungen im Konto Aktivposten Abschnitt der Bilanz, sodass die nicht fakturierten Konten keine Auswirkungen auf die Bilanz haben, bis nicht fakturierte Umsatzerlöse erfasst werden. Dieses Ereignis reduziert nicht fakturierte Rechnungsabgrenzungsposten, sodass nicht fakturierte Forderungen nur dann in der Bilanz erscheinen, wenn nicht fakturierte Umsatzerlöse gebucht werden. Dadurch werden nicht fakturierte Forderungen nur dann korrekt angezeigt, wenn nicht fakturierte Umsatzerlöse erfasst werden.
Wenn die Zahlung vor der Umsatzrealisierung eingeht, müssen die Beträge möglicherweise als Vertragsverbindlichkeit erfasst werden. Sie können den Status der Konten "Bezahlte Rechnungsabgrenzungsposten", "Bezahlte Umsatzerlöse" und "Nicht fakturierte Umsatzerlöse" analysieren. "Nicht fakturiert" zeigt die Nettopositionen der Aktivposten/Verbindlichkeiten des Vertrags an.
Die Konten "Fakturierte Forderungen", "Fakturierte Rechnungsabgrenzungsposten" und "Fakturierte Umsatzerlöse" gelten für Beträge, die weder nicht fakturiert noch bezahlt wurden.
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