Übersicht über unternehmensinterne Transaktionen

Zugehörige Informationen

Related topics

• Unternehmensinterne Konten zuordnen
• Gemeinsam genutzte, Entität-spezifische (private) und eingeschränkte Daten in einem Unternehmen mit mehreren Entitäten
• FAQs zu Transaktionen zwischen Entitäten

In Unternehmen mit mehreren Entitäten ist es üblich, dass eine Entität Transaktionen mit einer anderen Entität desselben Unternehmens durchführt. Dies wird als Inter-Entity-Transaktionen (IET) bezeichnet. Um diese Transaktionen zu aktivieren, müssen Sie zunächst die Zuordnungsbeziehungen zwischen Entitäten und Entitäten über die Seite "Inter-Entität-Konto" einrichten (Unternehmen > Einrichtung > Konfiguration > Inter-Entität-Konto-Einstellungen >Inter-Entität-Konto-Zuordnung).

Weitere Informationen finden Sie unter Kontenzuordnungsplan zwischen Geschäftsbereichen.

Entitäten in einem Unternehmen mit gemeinsam genutzte Multi-Entity-Umgebung

In einem Unternehmen mit gemeinsam genutzte Multi-Entity-Umgebung stellen Entitäten eine separate Steueridentifikation oder einen separat gesicherten, vollständig bilanzierenden Satz von Büchern dar. Entitäten repräsentieren in der Regel Sparten, Franchises, Partnerunternehmen, Verbände, Standorte, Sektionen, Self-Balancing-Fonds oder Tochtergesellschaften mit einem gemeinsamen Kontenrahmen.

Ein Unternehmen mit gemeinsam genutzte Multi-Entity-Umgebung umfasst mindestens eine Entität auf dem Top-Level. Das Unternehmen verfügt über eine Reihe von Datenlisten, die von allen Entitäten gemeinsam genutzt werden. Diese freigegebenen Datenlisten umfassen Benutzer, Kontenrahmen, Kunden, Lieferanten und Mitarbeiter. Administratoren definieren die freigegebenen Datenlisten einmal auf dem Top-Level und verwenden sie für alle Entitäten im Unternehmen. Administratoren verwenden das Top-Level, um Entitäten und ihre Daten zu verwalten.

Alternativ können Administratoren sich darauf beschränken, nur auf Entitätsebene zu arbeiten. Mitglieder*innen wie Lieferanten, Kunden und Mitarbeiter listen Stammdaten. Administratoren können die Arbeit von Benutzern sogar auf die Arbeit in bestimmten Entitäten beschränken.

Ein Beispiel für ein Unternehmen mit gemeinsam genutzte Multi-Entity-Umgebung ist ein Immobilienverwaltungs-Unternehmen. Eine Entität stellt den Hauptsitz des Unternehmens dar, und jede verwaltete Immobilie wird durch eine eigene separate Entität repräsentiert.

Inter-Entität-Transaktionen

Unternehmensinterne Transaktionen können in folgenden Fällen generiert werden:

• Sie möchten nachverfolgen, wann eine Entität Rechnungen im Namen einer anderen Entität bezahlt.
• Das Top-Level wird verwendet, um eine Rechnung zu bezahlen, deren Kosten auf mehrere Geschäftsbereiche verteilt werden.
• Sie überweisen Geld als Darlehen von einer Entität in eine andere.
• Einziehen von Umsatzerlösen von Kunden im Namen einer Rechnung einer anderen Entität.
• Zwei Entitäten verfügen über eine Umsatzteilungsvereinbarung.
• Eine Entität verkauft Bestandsbestände, die zu einer anderen Entität gehören.

Inter-Entität-Journal-Einträge und Dimensionen

Inter-Entität-Transaktionen werden durch folgende Zwecke optimiert:

• Buchung unternehmensinterner Transaktionen in einem Journaleintrag statt in mehreren.
• Verhindert, dass andere Dimensionen als die Dimension "Standort" zu unternehmensinternen Transaktionen fließen.

Inter-Entität-Transaktionen werden nach Entität ausgeglichen.

Zuordnung unternehmensinterner Konten

Sage Intacct erfasst unternehmensinterne Transaktionen getrennt von anderen Arten von Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung. Ein Beispiel für eine unternehmensinterne Transaktion ist, wenn eine Entität eine Rechnung im Namen einer anderen Entität bezahlt. Für jede Entität in Ihrem Unternehmen können Sie die Konten für Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung angeben, die Sie für unternehmensinterne Transaktionen verwenden möchten.

Sie können Konten für unternehmensinterne Transaktionen für alle Ihre Entitäten auf einer zentralen Seite einrichten. Wählen Sie zunächst einen unternehmensinternen Kontenzuordnungsplan aus, entweder "Basis" oder "Erweitert". Der Basis-Plan ermöglicht die Verwendung von zwei Konten pro Entität für unternehmensinterne Transaktionen. Der erweiterte Plan ermöglicht die Verwendung von vier Konten pro Entität für unternehmensinterne Transaktionen.

Kontenzuordnungsplan zwischen Geschäftsbereichen

Der Basis-Plan ermöglicht die Verwendung von nur einem Satz von Inter-Entität-Konten pro Entität für die Nachverfolgung auf höherer Ebene, während der erweiterte Plan es Ihnen ermöglicht, separate Sätze von Inter-Entität-Konten für jede Entität-Beziehung oder jedes Entität-Paar zu definieren und einen detaillierteren Ansatz verfolgt. Da die Konten für Inter-Entität (IER) und Inter-Entität Payable (IEP) eine Verpflichtung widerspiegeln, dass eine Entität mit einer anderen abwickeln muss, können Sie durch die Trennung dieser Konten auf Entität-Paare genauer Report darüber erstellen, wie diese Verpflichtungen entstehen. Die Verwendung des erweiterten Plans bedeutet nicht zwangsläufig, dass Sie für jedes Entität-Paar vier Konten benötigen. Sie können Konten wiederverwenden, wenn Sie unterschiedliche Anforderungen an Granularität zwischen Ihren Entitäten haben. Sie können z. B. ein IEV- und ein IEF-Konto für Ihre Entitäten im Vereinigten Königreich und in den USA konfigurieren, während Sie vier verschiedene Konten für die Entitäten Australien und Frankreich verwenden.

Wenn Sie überlegen, welche Einrichtung für Sie die richtige ist, ist es wichtig zu verstehen, wie die Entitäten- und Kreditorensalden letztendlich ausgeglichen werden, d. h. wie und wann die Zahlung erfolgen soll.

• Grundlegend. Der grundlegende Inter-Entität-Konto-Zuordnungsplan ermöglicht es Ihnen, Entitäten Konten zuzuordnen, die zur Erfassung von Inter-Entität-Transaktionen (IETs) verwendet werden. Für jede Entität können Sie ein gemeinsames Konto für Forderungen und Verbindlichkeiten definieren, um alle Inter-Entität-Transaktionen zu Datensatz zu Entität, an denen diese Entität beteiligt ist. Es ist nicht erforderlich, Salden zwischen den beteiligten Entitäten separat zu berechnen, sodass Sie pro Entität eine Konto Inter-Entität Forderungen (IER)- und eine Inter-Entität Payable (IEP) definieren. Sie können einen einzigen Satz von unternehmensinternen Debitoren- und Kreditorenkonten für mehrere Entitäten gemeinsam nutzen. Alternativ können Sie diese Konten bei Bedarf direkt durch Barmittel oder Investitionen begleichen.

  Ein Beispiel für eine grundlegende Inter-Entität-Konten-Zuordnung finden Sie hier:

  Grundlegender Plan zur Zuordnung unternehmensinterner Konten

  Entität	IER	IEP
  E100-US	1901 Inter-Entität-Konto für Forderungen	2901 Inter-Entität-Konto für Verbindlichkeiten
  E200-UK	1902 Inter-Entität-Konto für Forderungen	2902 Konto für Inter-Entität
  E300-AUS	1903 Inter-Entität-Konto für Forderungen	2903 Inter-Entität-Konto für Verbindlichkeiten

• Erweitert. Mit dem erweiterten Inter-Entität-Konto-Zuordnungsplan können Sie Paare von transaktionstätigen Entitäten bis zu zwei vier Konten zuordnen, die zur Datensatz von Inter-Entität-Transaktionen (IETs) verwendet werden. Dies ermöglicht eine erhöhte Granularität bei der Nachverfolgung dessen, in welche Richtung Mittel geschuldet werden, sodass Sie bei Bedarf zwischen jedem Entität-Paar einzeln abrechnen können. Der erweiterte Plan ermöglicht die Zuordnung jeder Entität zu einer Kombination von direktionalen Konten, die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen Entitäten über separate oder gemeinsame Konten Datensatz erfassen. Sie können eine beliebige Kombination aus Debitoren- und Kreditorenkonten (IEP und IEP) verwenden.

  Ein Beispiel für eine erweiterte Inter-Entität-Konten-Zuordnung finden Sie hier:

  Erweiterter IET-Konto-Zuordnungsplan

  Entität A	Geschäftsbereich B	Entität A IEP	Entität A IEP	Entität B IEP	Entität B IEP
  E100-US	E200-UK	1911 Konto für Forderungen	2911 Konto für Verbindlichkeiten	1921 Konto für Forderungen	2921 Konto für Verbindlichkeiten
  E100-US	E300-AUS	1912-Debitoren-Konto	2912 Konto für Verbindlichkeiten	1931 Konto für Forderungen	2931 Konto für Verbindlichkeiten
  E100-US	E400-CAN	1913 Konto für Forderungen	2913 Konto für Verbindlichkeiten	1941 Konto für Forderungen	2941 Konto für Verbindlichkeiten
  E100-US	E500-MEX	1914 Konto für Forderungen	2914 Konto für Verbindlichkeiten	1951 Konto für Forderungen	2951 Konto für Verbindlichkeiten
  E400-CAN	E500-MEX	1942 Konto für Forderungen	2942 Konto für Verbindlichkeiten	1952 Konto für Forderungen	2952 Konto für Verbindlichkeiten

Inter-Entität-Eliminierung

Wenn Sie die Konsolidierung verwenden, können Sie die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen Entitäten für in der Konsolidierung enthaltene Entitäten automatisch eliminieren.

Inter-Entität-Transaktionen müssen aus den konsolidierten Jahresabschlüssen entfernt (entfernt) werden. Die Eliminierung von Inter-Entität-Transaktionen ist für konsolidierte Reports wünschenswert, da der Zweck konsolidierter Auszüge darin besteht, die Ergebnisse des Betriebs und die finanzielle Lage einer übergeordneten Unternehmen und ihrer Tochtergesellschaften im Wesentlichen so darzustellen, als ob die Konsolidierungsgruppe ein einzelnes Unternehmen mit einer oder mehreren Niederlassungen oder Abteilungen wäre.

Typische Transaktionen, die eliminiert werden müssen, sind:

• Inter-Entität-Verbindlichkeiten und Forderungen. Die "fällig von)/"fällig bis"-Transaktionen (Ziel), die sich aus dem Bezahlen von Rechnungen oder dem Empfang von Barmitteln im Namen einer anderen Entität ergeben.
• Inter-Entität-Schulden. Alle Darlehen, die von einer Entität zu einer anderen innerhalb der Konsolidierungsgruppe vergeben wurden. Diese Transaktionen führen zur Verrechnung von Wechselverbindlichkeiten und Forderungen sowie zur Verrechnung von Zinsen Ausgaben und Zinserträgen.
• Inter-Entität-Einnahmen und -Ausgaben. Zum Beispiel der Verkauf von Waren oder Dienstleistungen von einer Entität an eine andere innerhalb der Konsolidierungsgruppe. Der Grund für diese Eliminierungen ist, dass ein Unternehmen keine Umsatzerlöse aus Verkäufen an sich selbst realisieren kann; Alle Verkäufe müssen an externe Entitäten erfolgen. Diese Probleme treten am häufigsten auf, wenn ein Unternehmen vertikal integriert ist.
• Die Übertragung von Bestand zwischen Entitäten. Bestandsübertragungen sind im Wesentlichen der Verkauf oder Einkauf von Vermögenswerten zwischen Entitäten.
• Unternehmensinterne Entität an Aktien. Eliminiert das Eigentumsanteil des Mutter-Unternehmens an seinen Tochtergesellschaften.

Weitere Informationen zur automatischen Eliminierung zwischen Entitäten finden Sie unter Automatische Elimination zwischen Entitäten in der Konsolidierung.

IET-Journal-Einträge automatisch über Basiswährungen hinweg ausgleichen

Intacct gleicht automatisch Journal-Einträge für das IET-Hauptbuch über Entitäten mit mehreren Basiswährungen hinweg. Die Verwendung automatisierter Wechselkurse gewährleistet aktuelle Währung-Umrechnungen und damit genaue Abstimmungen für Unternehmen mit mehreren Entitäten und mehreren Währungen.

Hauptbuch-Journal-Einträge zeigen die Quell- und die Inter-Entity-Transaktionen, was das Aufschlüsseln und Abstimmen einer bestimmten Transaktion erleichtert.

Quelle

Die Quell-Entität Das Feld bestimmt den Kontext für die Inter-Entity-Transaktionen, indem es festlegt, auf wessen Ufern Sie sich befinden. Intacct verwendet die Quelle, um zu bestimmen, ob für die Quell-Entität eine Gutschrift oder ein Soll vorhanden ist, und bestimmt dann alles andere. Wenn die Quell-Entität beispielsweise eine Gutschrift benötigt, ist für alle Nicht-Quellpositionen in der Transaktion eine Belastung erforderlich.

Bei der Prüfung einer Inter-Entity-Transaktionen, bei der die Quell-Entität angegeben ist, führt Intacct die folgenden Schritte aus:

1. Liest die Quell-Entität aus der Kopfzeile aus.

2. Findet die Positionen in der Transaktion, die für die Quell-Entität zugeordnet sind. Wenn die Quell-Entität beispielsweise 100 ist, sucht Intacct nach allen Transaktions-Positionen, die für die Quell-Entität 100 oder einen ihrer Standorte zugeordnet sind.

3. Es saldiert die Soll- und Habenrechnung für die Positionen der Quell-Entität.

   • Wenn das Nettoergebnis der Quell-Entität-Positionen zu einem Soll führt, erhält die Quell-Entität eine "fällig bis".
   • Wenn das Nettoergebnis der Positionen der Quell-Entität zu einer Gutschrift führt, erhält die Quell-Entität ein "fällig ab".

4. Für alle anderen Positionen in der Transaktion (Nicht Quell-Entität) findet, sucht Intacct die Zuordnung für das Entität-Paar für die Quell-Entität und die Entität der Transaktion-Position.

   Wenn die Quell-Entität 100 ist, sucht Intacct die Transaktions-Positionen, die nicht auf 100 zugeordnet sind, oder einen der Standorte davon. Wenn beispielsweise eine bestimmte Zeile auf 300 codiert ist, wird das zugeordnete Paar 100/300 oder 300/100 gefunden.

5. Wenn das Ergebnis darin besteht, dass die Quell-Entität ein "Fällig von" erhält, wählt Intacct das "Fällig-ab"-Konto für die Quell-Entität und das "Fällig-bis"-Konto für die Ziel-Entität aus. Wenn die Quell-Entität Entität A ist, wird bei der Zuordnung das "Fällig-ab"-Konto für Entität A ausgewählt.

Vorgehensweise

Wählen Sie unter "Multi-Entity-Management" die Option Inter-Entität-Transaktionen aktivieren.

Wenn diese Option ausgewählt ist und Sie einen manuellen Journaleintrag eingeben, der zwei oder mehr Entitäten betrifft, fügt Intacct automatisch Gegenbuchungen in die Journale jeder betroffenen Entität ein.

Schließen Sie diese Option ein, wenn Sie möchten, dass Intacct automatisch die Verbindlichkeiten und Forderungen der Inter-Entität für Sie Datensatz. Die im Inter-Entität Konto Zuordnungsplan zugeordneten Inter-Entität-Konten werden verwendet, um die Inter-Entität Verbindlichkeiten und Forderungen für Inter-Entität-Transaktionen zu Datensatz.

Beispiel: Zahlungsverkehr: Geldtransfer zwischen Konten

Ein Geldtransfer ist der Transfer von Geldern von einem Geldkonto auf ein anderes.

Sie können zwischen Konten mit unterschiedlichen Währungen überweisen. Stellen Sie sicher, dass Sie über die entsprechenden Berechtigungen für beide Geschäftsbereiche verfügen.

Wenn Sie Geld von einem Geldkonto auf ein anderes überweisen, ist das Girokonto, von dem Sie Geld überweisen, die Quelle. Das Ziel ist das Girokonto, auf das Sie Geld überweisen.

Die folgenden Tabellen zeigen, wie ein unternehmensinterner Geldtransfer funktionieren würde. In diesem Beispiel überweist die Entität "Corporate" 500 USD an die Entität "Texas". Die Basiswährung für beide Unternehmen ist USD.

Vom Girokonto

An Girokonto

Geldtransfer

Beispiel: IET-Rückbelastung

Ein weiteres Beispiel für die Arbeit mit unternehmensinternen Transaktionen (Entität) ist die Rückbelastung von Inter-Entity-Transaktionen.

Weitere Informationen finden Sie unter:

• Informationen zu Inter-Entität-Transaktionen und Inter-Entität-Rückbelastung
• Inter-Entität-Rückbelastung im Überblick

Beispiel: Ausgangsrechnung

Die Wasserfallmethode ist eine einfache Möglichkeit, Zahlungen auf Rechnungen anzuwenden. Sage Intacct wendet die Zahlung dabei auf jeden Einzelposten einer Rechnung an, bis alle Einzelposten bezahlt wurden. Diese Methode wird bei der Verrechnung von Guthaben mit Rechnungen verwendet.

So wendet Intacct Guthaben an

Sage Intacct verwendet die Wasserfallmethode, um verfügbares Guthaben automatisch auf eine oder mehrere ausgewählte Rechnungen anzuwenden.

Die Wasserfallmethode verrechnet mehrere Guthaben, wie im folgenden Diagramm dargestellt:

Wenn mehrere Guthaben gleichzeitig mit einer Rechnung verrechnet werden, verrechnet Sage Intacct die Guthaben in der folgenden Reihenfolge:

1. Übereinstimmende Geschäftsbereiche: Zuerst verrechnet Sage Intacct die Guthaben mit Einzelposten in der Rechnung, die zu demselben Geschäftsbereich wie die Guthaben gehören.

   Bei Auswahl von Debitorengutschriften auf die Eigentümer der Entität beschränken wendet Sage Intacct Gutschriften nur auf dieselbe Entität an. Wenn nicht das gesamte Guthaben verrechnet werden kann, bleibt das Guthaben ausstehend, bis eine andere Transaktion für diesen Geschäftsbereich verfügbar wird.

2. Inline-Guthaben
3. Vorauszahlung
4. Überzahlung
5. Negative Rechnung oder Rabatt.
6. Anpassung

Vollständig angewendete Guthaben

Bei Verwendung der Wasserfallmethode verrechnet Sage Intacct Guthaben vollständig, beginnend mit der ersten Position der Rechnung, bis die Guthaben vollständig verrechnet sind und die Rechnung bezahlt ist.

Im folgenden Beispiel wird ein Guthaben von 210 Einheiten mit einer Rechnung verrechnet, deren Gesamtbetrag ebenfalls 210 Einheiten beträgt. Sage Intacct wendet 100 Guthaben-Einheiten auf Position 1 der Rechnung an, was dem Betrag von 100 Einheiten für Position 1 entspricht. Sage Intacct wendet dann 50 Guthaben-Einheiten auf den 50-Einheiten-Betrag in der zweiten Zeile und 60 Guthaben-Einheiten auf den 60-Einheiten-Betrag in der dritten Zeile an.

Teilgutschrift

Bei Verwendung der Wasserfallmethode wendet Sage Intacct Guthaben ab der ersten Position der Rechnung an, bis das Guthaben verbraucht ist. Alle zusätzlichen Zahlungen oder Guthaben werden auf die nächste Position der Rechnung mit einem Saldo angewendet.

Im folgenden Beispiel hat dieselbe Rechnung einen Saldo von 210 Einheiten. Ein Guthaben von 140 Einheiten wird auf die Zeilen 1 und 2 angewendet, wobei ein Saldo von 10 Einheiten in Zeile 2 verbleibt. Eine Zahlung wird dann auf den Restsaldo von 70 angewendet: zuerst auf den 10-Einheiten-Saldo, der in Zeile 2 verbleibt, und dann auf den 60-Einheiten-Saldo in Zeile 3. Die Rechnung ist vollständig bezahlt, nachdem das Teilguthaben und die Zahlung angewendet wurden.

Haben nur mit der zugehörigen Entität abwickelt

Wenn Ihr Unternehmen mit mehreren Geschäftsbereichen die Anwendung von Guthaben nur auf den zugehörigen Geschäftsbereich beschränkt, wendet Sage Intacct Guthaben nur auf diesen Geschäftsbereich an. Wenn nicht das gesamte Guthaben angewendet werden kann, bleibt das Guthaben ausstehend, bis eine andere Transaktion für diesen Geschäftsbereich erfasst wird.

Wenn Sie negatives Inline-Guthaben in eine Transaktion aufnehmen, müssen alle Einzelpositionen innerhalb der Transaktion derselben Entität angehören.

Beispiel: automatischer Ausgleich eines Journaleintrags

In diesem Beispiel werden die Mietausgaben bestimmten Entitäten zugewiesen. Die US-Entität CUBIT 100 hat ein Guthaben über 1.000 USD. Die Entitäten Toronto und Calgary haben Mietausgaben von jeweils 500 US-Dollar erfasst. Intacct generiert automatisch die relevanten Inter-Entität Debitoren- und Kreditorenpositionen im IET-Raster.

Die Inter-Entity-Transaktionen in diesem Beispiel sind die zurückgestellten Ausgaben am Standort 100 (Haben) und die Forderungen an den Entitäten Toronto und Calgary (Soll).

Intacct verwendet die zugeordneten IET-Konten, um automatisch den ausgeglichenen Eintrag für unternehmensinterne Transaktionen zu erstellen. Das zugeordnete IET-Konto gleicht den Journaleintrag aus. Der Hauptbuch-Journaleintrag zeigt die beiden Guthaben in Höhe von 500 USD, die der Entität mit einem Wert von 100 USD zugeordnet sind, sowie die beiden Solls in Höhe von 500 USD, die den Entitäten Toronto und Calgary zugeordnet sind.

Haben

Das Credits Journal wird verwendet, wenn Habens auf Rechnungen angewendet werden, die eine Inter-Entity-Transaktionen (IET) ohne Datensatz für Zahlung aus der Quelle generieren. Verwenden Sie dieses Journal für Nebenbuchtransaktionen, wenn Sie unternehmensinterne Transaktionen aktivieren.

Wenn Sie eine Gutschrift haben, können Sie diese auf eine Rechnung anwenden, indem Sie einen Zahlungswert von 0 eingeben. Wenn die Anwendung der Gutschrift eine unternehmensinterne Transaktion beinhaltet, generiert Intacct dieses Journal.

Sie müssen kein IET-Gutschriftenjournal verwenden, wenn Sie die folgenden Optionen auf der Seite "Verwaltung mehrerer Entitäten" auswählen:

• Manueller Ausgleich aller Nebenbuchtransaktionen
• Nur Nebenbuchgutschriften manuell ausgleichen