Übersicht über unternehmensinterne Transaktionen

In Unternehmen mit mehreren Entitäten ist es üblich, dass eine Entität Transaktionen mit einer anderen Entität im selben Unternehmen durchführt. Dies wird als unternehmensinterne Transaktion (IET) bezeichnet. Um diese Transaktionen zu aktivieren, müssen Sie zunächst Beziehungen für die Zuordnung unternehmensinterner Konten zwischen Entitäten auf der Seite "Zuordnung von Entitäten-Konten" einrichten (Unternehmen > Einrichtung > Konfiguration > Inter-Entität-Kontoeinstellungen >Inter-Entität-Kontozuordnung).

Weitere Informationen finden Sie unter Kontenzuordnungsplan zwischen Geschäftsbereichen.

Entitäten in einem Unternehmen mit mehreren Entitäten

In einem Unternehmen mit mehreren Entitäten stellen Entitäten eine separate Steueridentifikation oder einen separat gesicherten, vollständig bilanzierenden Satz von Büchern dar. Entitäten repräsentieren in der Regel Sparten, Franchises, Partnerunternehmen, Verbände, Standorte, Sektionen, Self-Balancing-Fonds oder Tochtergesellschaften mit einem gemeinsamen Kontenrahmen.

Ein gemeinsam genutztes Unternehmen mit mehreren Entitäten umfasst eine oder mehrere Entitäten unter dem Top-Level. Das Unternehmen verfügt über eine Reihe von Datenlisten, die von allen Entitäten gemeinsam genutzt werden. Diese gemeinsam genutzten Datenlisten umfassen Benutzer, Kontenrahmen, Kunden, Lieferanten und Mitarbeiter. Administratoren definieren die freigegebenen Datenlisten einmal auf Top-Level und verwenden sie für alle Entitäten im Unternehmen. Administratoren verwenden die Top-Level, um Entitäten und ihre Daten zu verwalten.

Alternativ können Administrator*innen die Arbeit auf Benutzer und Mitglieder der Stammdaten-Liste wie Lieferanten, Kunden und Mitarbeiter auf die Arbeit auf Entitätsebene beschränken. Administratoren können sogar die Arbeit von Benutzern auf bestimmte Entitäten beschränken.

Ein Beispiel für ein gemeinsam genutztes Unternehmen mit mehreren Entitäten ist ein Immobilienverwaltungs-Unternehmen. Eine Entität repräsentiert den Hauptsitz des Unternehmens, und jede verwaltete Immobilie wird durch eine eigene separate Entität repräsentiert.

Inter-Entität-Transaktionen

Unternehmensinterne Transaktionen können generiert werden, wenn:

• Sie möchten nachverfolgen, wann eine Entität Rechnungen im Namen einer anderen Entität bezahlt.
• Das Top-Level wird verwendet, um eine Rechnung zu bezahlen, deren Kosten auf mehrere Entitäten verteilt werden.
• Sie senden Geld als Darlehen von einer Entität an eine andere.
• Einzug von Einnahmen von Kunden im Namen einer Rechnung von einer anderen Entität.
• Zwei Geschäftsbereiche haben eine Vereinbarung über die Aufteilung der Einnahmen.
• Eine Entität verkauft Bestandswaren, die zu einer anderen Entität gehören.

Entität-Journal-Einträge und Dimensionen

Unternehmensinterne Transaktionen werden wie folgt optimiert: Entitäten werden wie folgt optimiert:

• Buchen von unternehmensinternen Transaktionen in einem Journaleintrag statt in mehreren.
• Verhindern, dass Dimensionen, die keine Standort-Dimension sind, an unternehmensinterne Transaktionen fließen.

Inter-Entität Transaktion Einträge werden durch Entität ausgeglichen.

Zuordnung unternehmensinterner Konten

Sage Intacct erfasst unternehmensinterne Transaktionen getrennt von anderen Arten von Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung. Ein Beispiel für eine unternehmensinterne Transaktion ist, wenn eine Entität eine Rechnung im Namen einer anderen Entität bezahlt. Für jede Entität in Ihrem Unternehmen können Sie die Konten für Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung angeben, die Sie für unternehmensinterne Transaktionen verwenden möchten.

Sie können Konten für unternehmensinterne Transaktionen für alle Ihre Entitäten auf einer zentralen Seite einrichten. Wählen Sie zunächst einen unternehmensinternen Kontenzuordnungsplan aus, entweder "Basis" oder "Erweitert". Der Basis-Plan ermöglicht die Verwendung von zwei Konten pro Entität für unternehmensinterne Transaktionen. Der erweiterte Plan ermöglicht die Verwendung von vier Konten pro Entität für unternehmensinterne Transaktionen.

Kontenzuordnungsplan zwischen Geschäftsbereichen

Mit dem Basisplan können Sie nur einen Satz von Konten zwischen Entität pro Entität für die Nachverfolgung auf höherer Ebene verwenden, während Sie mit dem erweiterten Plan separate Sätze von Konten zwischen Entität für jede Entität Beziehung oder Entität Paar definieren können und einen detaillierteren Ansatz verfolgen. Da die Inter-Entität-Debitoren- und Inter-Entität-Kreditorenkonten eine Verpflichtung für eine Entität zur Abrechnung mit einer anderen widerspiegeln, können Sie durch die Trennung dieser Konten nach Entitäten-Paaren einen genaueren Report darüber erstellen, wie diese Verpflichtungen entstehen. Die Verwendung des erweiterten Plans bedeutet nicht unbedingt, dass Sie vier Konten für jedes Entitätenpaar benötigen. Sie können Konten wiederverwenden, wenn Sie unterschiedliche Anforderungen an die Granularität Ihrer Entitäten haben. Sie können z. B. ein IEP- und ein IER-Konto für Ihre Entitäten im Vereinigten Königreich und in den USA konfigurieren, während Sie vier verschiedene Konten für die Entitäten in Australien und Frankreich verwenden.

Wenn Sie überlegen, welche Einrichtung für Sie die richtige ist, ist es wichtig zu verstehen, wie die unternehmensinternen Debitoren- und Kreditorensalden zwischen Entitäten letztendlich ausgeglichen werden, d. h. wie und wann die Zahlung erfolgen soll.

• Grundlegend. Mit der grundlegenden Zuordnung unternehmensinterner Konten zwischen Entitäten können Sie Entitäten Konten zuordnen, die zum buchen von unternehmensinternen Transaktionen (Inter-Entität transactions, IETs) verwendet werden. Sie können für jede Entität eine gemeinsame Konto Konto für Forderungen und Verbindlichkeiten definieren, um alle Entität Transaktionen zu Datensatz, die diese Entität betreffen. Da es nicht erforderlich ist, Salden zwischen den beteiligten Geschäftsbereichen separat abzugleichen, definieren Sie einen Entität Konto für Forderungen (IER) und einen Entität für Verbindlichkeiten (IEP) pro Entität. Sie können einen einzigen Satz von unternehmensinternen Debitoren- und Kreditorenkonten für mehrere Entitäten gemeinsam nutzen. Alternativ können Sie diese Konten bei Bedarf direkt über Barmittel oder Investitionen ausgleichen.

  Ein Beispiel für einen grundlegenden Plan für die Zuordnung unternehmensinterner Konten zwischen Entitäten finden Sie hier:

  Grundlegender Plan zur Zuordnung von Konten für unternehmensinterne Konten

  Entität	IER	IEP
  E100-US	1901 Inter-Entität-Debitoren-Konto	2901 Inter-Entität-Kreditoren-Konto
  E200-UK	1902 Inter-Entität-Debitoren-Konto	2902 Inter-Entität-Kreditoren-Konto
  E300-AUS	1903 Inter-Entität-Debitoren-Konto	2903 Inter-Entität-Kreditoren-Konto

• Fortgeschritten. Mit dem erweiterten Entität Konto Zuordnungsplan können Sie Paare von transaktionstätigen Geschäftsbereichen zwei vier Konten zuordnen, die zum Datensatz von unternehmensinternen Transaktionen (Inter-Entität Transactions, IETs) verwendet werden. Dies ermöglicht eine erhöhte Granularität bei der Nachverfolgung dessen, in welche Richtung Mittel geschuldet werden, sodass Sie bei Bedarf zwischen jedem Entitätenpaar einzeln abrechnen können. Der erweiterte Plan ermöglicht die Zuordnung jedes Entität zu einer Kombination von direktionalen Konten, die Entität Forderungen und Verbindlichkeiten über separate oder gemeinsame Konten Datensatz. Sie können eine beliebige Kombination von Debitoren- und Kreditorenkonten (IER und IEP) verwenden.

  Ein Beispiel für einen erweiterten unternehmensinternen Kontozuordnungsplan für Entitäten finden Sie hier:

  Erweiterter Plan zur Zuordnung von Konten für unternehmensinterne Konten

  Entität A	Geschäftsbereich B	Entität A IEP	Entität A IEP	Entität B IEP	Entität B IEP
  E100-US	E200-UK	1911 Debitoren-Konto	2911 Kreditoren-Konto	1921 Debitoren-Konto	2921 Kreditoren-Konto
  E100-US	E300-AUS	1912-Debitoren-Konto	2912 Kreditoren-Konto	1931 Debitoren-Konto	2931 Kreditoren-Konto
  E100-US	E400-CAN	1913 Debitoren-Konto	2913 Kreditoren-Konto	1941 Debitoren-Konto	2941 Kreditoren-Konto
  E100-US	E500-MEX	1914 Debitoren-Konto	2914 Kreditoren-Konto	1951 Debitoren-Konto	2951 Kreditoren-Konto
  E400-CAN	E500-MEX	1942 Debitoren-Konto	2942 Kreditoren-Konto	1952 Debitoren-Konto	2952 Kreditoren-Konto

Eliminierung zwischen Entitäten

Wenn Sie die Konsolidierung verwenden, können Sie die Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung zwischen Entitäten für die in die Konsolidierung einbezogenen Entitäten automatisch eliminieren.

Inter-Entität-Transaktionen müssen aus dem Konzernabschluss entfernt (eliminiert) werden. Die Eliminierung von Transaktionen zwischen Entität ist für die konsolidierte Berichterstattung wünschenswert, da der Zweck des Konzernabschlusses darin besteht Unternehmen, die Ertragslage und die Finanzlage eines Mutterunternehmens und seiner Tochterunternehmen im Wesentlichen so darzustellen, als ob der Konsolidierungskreis ein einzelner Unternehmen mit einer oder mehreren Niederlassungen oder Divisionen wäre.

Typische Transaktionen, die eliminiert werden müssen, sind:

• Verbindlichkeiten und Forderungen zwischen Entitäten. Die Transaktionen "Fällig ab" (Quelle)/"Fällig bis" (Zieltransaktionen), die sich aus der Zahlung von Rechnungen oder dem Erhalt von Bargeld im Namen einer anderen Entität ergeben.
• Verbindlichkeiten zwischen Entitäten. Alle Darlehen, die von einer Entität an eine andere innerhalb des Konsolidierungskreises vergeben werden. Diese Transaktionen führen zur Verrechnung von Schuldscheinverbindlichkeiten und Schuldscheinforderungen sowie zur Verrechnung von Ausgaben und Zinserträgen.
• Umsatz und Ausgaben zwischen Entitäten. Zum Beispiel der Verkauf von Waren oder Dienstleistungen von einer Entität an eine andere innerhalb des Konsolidierungskreises. Der Grund für diese Eliminierungen ist, dass ein Unternehmen keine Einnahmen aus Verkäufen an sich selbst realisieren kann. Alle Verkäufe müssen an externe Unternehmen erfolgen. Diese Probleme treten am häufigsten auf, wenn ein Unternehmen vertikal integriert ist.
• Die Übertragung von Bestand zwischen Entitäten. Bestandstransfers sind im Wesentlichen der Verkauf oder Einkauf von Aktivposten zwischen Entitäten.
• Aktienbesitz zwischen Entitäten. Eliminiert den Eigentumsanteil des übergeordneten Unternehmens an seinen Tochtergesellschaften.

Weitere Informationen zur automatischen Eliminierung zwischen Entitäten finden Sie unter Automatische Elimination zwischen Entitäten bei der Konsolidierung.

Automatischer Ausgleich von IET-Journaleinträgen über Basiswährungen hinweg

Intacct gleicht IET-Hauptbuch-Journaleinträge automatisch über Geschäftsbereiche mit mehreren Basiswährungen hinweg aus. Die Verwendung automatisierter Wechselkurse gewährleistet aktuelle Währungsumrechnungen und damit genaue Abstimmungen für Unternehmen mit mehreren Entitäten und mehreren Währungen.

Hauptbuch-Journaleinträge zeigen die Quell- und unternehmensinternen Transaktionseinträge an, was das Aufschlüsseln und Abstimmen einer bestimmten Transaktion erleichtert.

Quelle

Die Quell-Entität definiert den Kontext für die Unternehmensinterne Transaktion, indem es festlegt, an wessen Ufern Sie stehen. Intacct verwendet die Quelle, um zu bestimmen, ob ein Haben oder Soll für die Quell Entität vorhanden ist, und bestimmt dann alles andere. Wenn beispielsweise für die Quell-Entität eine Gutschrift erforderlich ist, ist für alle Nicht-Quellpositionen in der Transaktion eine Belastung erforderlich.

Bei der Untersuchung einer unternehmensinternen Transaktion, bei der die Quell-Entität angegeben ist, führt Intacct die folgenden Schritte aus:

1. Liest die Quell-Entität aus der Kopfzeile.

2. Sucht die Positionen in der Transaktion, die für die Quell-Entität codiert sind. Wenn die Quell-Entität beispielsweise 100 ist, findet Intacct alle Transaktions-Positionen, die für die 100-Quell-Entität oder einen ihrer Standorte codiert sind.

3. Saldiert die Soll- und Habenbeträge für die Positionen der Quell-Entität.

   • Wenn das Netto der Quell-Entität-Positionen zu einem Soll führt, erhält die Quell-Entität ein "Fällig bis".
   • Wenn das Nettoergebnis der Quell-Entität-Positionen zu einer Gutschrift führt, erhält die Quell-Entität ein "Fällig ab".

4. Für alle anderen Positionen in der Transaktion (nicht Quelle Entität) findet Intacct die Zuordnung für das Entität Paar für die Quell Entität und die Transaktion Position Entität.

   Wenn die Quell-Entität 100 ist, findet Intacct die Transaktions-Positionen, die nicht mit 100 codiert sind, oder einen ihrer Standorte. Wenn z. B. eine bestimmte Zeile mit 300 codiert ist, wird das zugeordnete Paar 100/300 oder 300/100 gefunden.

5. Wenn das Ergebnis ist, dass die Quell-Entität eine Fälligkeit von erhält, wählt Intacct das Fällig-ab-Konto für die Quell-Entität und das fällige Konto für die Ziel-Entität aus. Wenn die Quell-Entität die Entität A ist, wird das Fällig-ab-Konto für Entität A in der Zuordnung ausgewählt.

Vorgehensweise

Wählen Sie in der Verwaltung mehrerer Entitäten Aktivierung von unternehmensinternen Transaktionen zwischen Entitäten.

Wenn Sie diese Option ausgewählt haben und Sie einen manuellen Journaleintrag eingeben, der zwei oder mehr Geschäftsbereiche betrifft, fügt Intacct automatisch Gegenbuchungen in die Journale jeder betroffenen Entität ein.

Schließen Sie diese Option ein, wenn Sie möchten, dass Intacct die unternehmensinternen Kreditoren und Debitoren zwischen Entitäten automatisch für Sie Datensatz. Die Entität Konten, die im Zuordnungsplan für Entität Konto zugeordnet sind, werden verwendet, um die Entität Verbindlichkeiten und Forderungen für Transaktionen zwischen Entität zu Datensatz.

Beispiel: Zahlungsverkehr: Geldtransfer zwischen Konten

Ein Geldtransfer ist der Transfer von Geldern von einem Geldkonto auf ein anderes.

Sie können zwischen Konten mit unterschiedlichen Währungen überweisen. Stellen Sie sicher, dass Sie über die entsprechenden Berechtigungen für beide Geschäftsbereiche verfügen.

Wenn Sie Gelder von einem Geldkonto auf ein anderes überweisen, ist das Girokonto, von dem Sie Geld überweisen, die Quelle. Das Ziel ist das Girokonto, auf das Sie Geld überweisen.

Die folgenden Tabellen zeigen, wie ein unternehmensinterner Geldtransfer funktionieren würde. In diesem Beispiel überweist die Entität "Corporate" 500 USD an die Entität "Texas". Die Basiswährung für beide Unternehmen ist USD.

Von Girokonto

Erste/r

Erstes Girokonto

Bankname	Citi-Girokonto
Hauptbuchkonto	1000.02
Entitätsname	Corporate
Basiswährung	USD

An Girokonto

Zweite/r

Zweites Girokonto

Bankname	Chase-Girokonto
Hauptbuchkonto	1000.03
Entitätsname	Texas
Basiswährung	USD

Geldtransfer

Transaktionsinformationen

Transaktionsinformationen

Transaktion	Hauptbuchkonto	Kontoname	Standort	Lastschrift	Guthaben
Transfer von	1000.02	Citi-Girokonto	CORP		500,00
Transfer an	1000.03	Chase-Girokonto	Texas	500,00

Informationen zu unternehmensinternen Transaktionen

Informationen zu unternehmensinternen Transaktionen

Transaktion	Hauptbuchkonto	Kontoname	Standort	Lastschrift	Guthaben
	1999	Unternehmensinterne Debitorenbuchhaltung	CORP	500,00
	2999	Unternehmensinterne Kreditorenbuchhaltung	TX		500,00

Beispiel: IET-Rückbelastung

Ein weiteres Beispiel für die Arbeit mit Entität Transaktionen ist Unternehmensinterne Transaktion Rückbelastung.

Weitere Informationen finden Sie unter:

• Unternehmensinterne Transaktionen und Abrechnung
• Übersicht über Rückbelastungen zwischen Entitäten

Beispiel: Ausgangsrechnung

Die Wasserfallmethode ist eine einfache Möglichkeit, Zahlungen auf Rechnungen anzuwenden. Sage Intacct wendet die Zahlung dabei auf jeden Einzelposten einer Rechnung an, bis alle Einzelposten bezahlt wurden. Diese Methode wird bei der Verrechnung von Guthaben mit Rechnungen verwendet.

So wendet Intacct Guthaben an

Sage Intacct verwendet die Wasserfallmethode, um verfügbares Guthaben automatisch auf eine oder mehrere ausgewählte Rechnungen anzuwenden.

Die Wasserfallmethode verrechnet mehrere Guthaben, wie im folgenden Diagramm dargestellt:

Wenn mehrere Guthaben gleichzeitig mit einer Rechnung verrechnet werden, verrechnet Sage Intacct die Guthaben in der folgenden Reihenfolge:

1. Übereinstimmende Geschäftsbereiche: Zuerst verrechnet Sage Intacct die Guthaben mit Einzelposten in der Rechnung, die zu demselben Geschäftsbereich wie die Guthaben gehören.
Bei Auswahl von Debitorengutschriften auf die Eigentümer der Entität beschränken wendet Sage Intacct Gutschriften nur auf dieselbe Entität an. Wenn nicht das gesamte Guthaben verrechnet werden kann, bleibt das Guthaben ausstehend, bis eine andere Transaktion für diesen Geschäftsbereich verfügbar wird.
2. Inline-Guthaben
3. Vorauszahlung
4. Überzahlung
5. Negative Rechnung oder Rabatt.
6. Anpassung

Vollständig angewendete Gutschriften

Bei Verwendung der Wasserfallmethode verrechnet Sage Intacct Guthaben vollständig, beginnend mit der ersten Position der Rechnung, bis die Guthaben vollständig verrechnet sind und die Rechnung bezahlt ist.

Im folgenden Beispiel wird ein Guthaben von 210 Einheiten mit einer Rechnung verrechnet, deren Gesamtbetrag ebenfalls 210 Einheiten beträgt. Sage Intacct wendet 100 Guthaben-Einheiten auf Position 1 der Rechnung an, was dem Betrag von 100 Einheiten für Position 1 entspricht. Sage Intacct wendet dann 50 Guthaben-Einheiten auf den 50-Einheiten-Betrag in der zweiten Zeile und 60 Guthaben-Einheiten auf den 60-Einheiten-Betrag in der dritten Zeile an.

Guthaben (Guthabenbetrag 210,00)

Angewendete Reihenfolge	Zeilennummer	Betrag	Saldo
1	1	100,00	0,00
2	2	50,00	0,00
3	3	60,00	0,00

Teilgutschrift

Bei Verwendung der Wasserfallmethode wendet Sage Intacct Guthaben ab der ersten Position der Rechnung an, bis das Guthaben verbraucht ist. Alle zusätzlichen Zahlungen oder Guthaben werden auf die nächste Position der Rechnung mit einem Saldo angewendet.

Im folgenden Beispiel hat dieselbe Rechnung einen Saldo von 210 Einheiten. Ein Guthaben von 140 Einheiten wird auf die Zeilen 1 und 2 angewendet, wobei ein Saldo von 10 Einheiten in Zeile 2 verbleibt. Eine Zahlung wird dann auf den Restsaldo von 70 angewendet: zuerst auf den 10-Einheiten-Saldo, der in Zeile 2 verbleibt, und dann auf den 60-Einheiten-Saldo in Zeile 3. Die Rechnung ist vollständig bezahlt, nachdem das Teilguthaben und die Zahlung angewendet wurden.

Guthaben (Guthabenbetrag 210,00)

Angewendete Reihenfolge	Zeilennummer	Betrag	Saldo
1	1	100,00	0,00
2	2	40,00	10,00

Zahlung (Zahlungsbetrag 70,00)

Angewendete Reihenfolge	Zeilennummer	Betrag	Saldo
1	2	10,00	0,00
2	3	60,00	0,00

Abwicklung von Gutschriften Haben nur mit der zugehörigen Entität

Wenn Ihr Unternehmen mit mehreren Geschäftsbereichen die Anwendung von Guthaben nur auf den zugehörigen Geschäftsbereich beschränkt, wendet Sage Intacct Guthaben nur auf diesen Geschäftsbereich an. Wenn nicht das gesamte Guthaben angewendet werden kann, bleibt das Guthaben ausstehend, bis eine andere Transaktion für diesen Geschäftsbereich erfasst wird.

Wenn Sie negative Inline-Guthaben in eine Transaktion aufnehmen, müssen alle Einzelposten innerhalb der Transaktion demselben Geschäftsbereich angehören.

Beispiel: Automatischer Ausgleich eines Journaleintrags

In diesem Beispiel werden die Mietkosten bestimmten Entitäten zugeordnet. Die US-amerikanische Entität CUBIT 100 hat ein Guthaben von 1.000 USD. Die Unternehmen in Toronto und Calgary haben Ausgaben für die Miete in Höhe von jeweils 500 US-Dollar erfasst. Intacct generiert automatisch die relevanten unternehmensinternen Debitoren- und Kreditorenpositionen zwischen Entitäten im IET-Raster.

Die unternehmensinterne Transaktion in diesem Beispiel ist die rückgestellte Ausgabe am Standort 100 (Haben) und die Forderungen an den Entitäten Toronto und Calgary (Soll).

Intacct verwendet die zugeordneten Konten für unternehmensinterne Transaktionen, um automatisch den ausgeglichenen Eintrag für unternehmensinterne Transaktionen zu erstellen. Das zugeordnete IET-Konto gleicht den Journaleintrag aus. Der Hauptbuch-Journaleintrag zeigt die beiden 500-USD-Haben, die der 100-CUBIT-Entität zugeordnet sind, und die beiden 500-USD-Solls, die den Entitäten Toronto und Calgary zugeordnet sind.

Haben

Das Haben-Journal wird verwendet, wenn Gutschriften auf Rechnungen angewendet werden, die eine unternehmensinterne Transaktion ohne Quell-Zahlung-Datensatz generieren. Verwenden Sie dieses Journal für Nebenbuchtransaktionen, wenn Sie unternehmensinterne Transaktionen aktivieren.

Wenn Sie eine Gutschrift haben, können Sie diese auf eine Rechnung anwenden, indem Sie einen Zahlungswert von 0 eingeben. Wenn die Anwendung der Gutschrift eine unternehmensinterne Transaktion beinhaltet, generiert Intacct dieses Journal.

Sie müssen kein IET-Guthaben-Journal verwenden, wenn Sie die folgenden Optionen auf der Seite "Verwaltung mehrerer Entitäten" auswählen:

• Manueller Ausgleich aller Nebenbuchtransaktionen
• Nur Nebenbuchgutschriften manuell ausgleichen