Flujo de trabajo de reconocimiento de ingresos por contrato
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A Partida contractual Representa el producto o servicio que proporcionas a un cliente en un contrato. Cuando añades una partida contractual a un contrato, introduces fechas, precios y especificas una plantilla de ingresos. El Plantilla de ingresos Define las reglas sobre cómo programar los ingresos. A continuación, Intacct genera un Programación de ingresos para la partida contractual en función de los criterios definidos.
Puedes contabilizar ingresos manualmente o Intacct puede contabilizar automáticamente en la fecha de contabilización programada, en función de la configuración de la plantilla de ingresos. El proceso de contabilización de reconocimiento de ingresos recoge los importes de programación de ingresos para la partida contractual a partir de la fecha dada. Crea asientos de diario en el diario de ingresos aplicable que se cargan en la cuenta de ingresos diferidos aplicable y se abonan en la cuenta de ingresos de ventas aplicable.
Según tu proceso empresarial, puedes reconciliar el libro auxiliar de contratos con el Libro Mayor. Los contratos libro auxiliar Los informes pueden mostrar los saldos de diario de los valores no facturados, facturados y pagados para Cuentas a cobrar, Ingresos diferidos e Ingresos por ventas.
El proceso de reconocimiento de ingresos suele ser el mismo. Al contabilizar los ingresos, los contabilizarás en el diario 1 y, a continuación, los contabilizarás en el diario 2. Cuando reconcilies, tendrás que asegurarte de que estás utilizando los valores del diario de ingresos correcto al ejecutar los informes.
Para cumplir con ASC 606, las empresas deben revelar el estado de los contratos (o categoría de contrato) como ingresos reconocidos mayores que el efectivo recaudado (activo del contrato) o ingresos reconocidos menores que el efectivo recaudado (pasivo del contrato). Contratos está diseñado para que tus estados financieros puedan separar potencialmente cada partida de cada contrato en las distintas cuentas del Libro Mayor cuando los ingresos se encuentren en un estado determinado.
Los ingresos diferidos no facturados actúan como contrapartida cuenta de las cuentas a cobrar no facturadas en la sección activo del balance, de modo que las cuentas no facturadas no tienen ningún efecto en el balance hasta que se reconozcan los ingresos por ventas no facturadas. Ese evento reduce los ingresos diferidos no facturados, por lo que las cuentas a cobrar no facturadas solo aparecen en el balance general cuando se contabilizan los ingresos por ventas no facturadas. Esto muestra correctamente las cuentas a cobrar no facturadas solo cuando se reconocen los ingresos no facturados.
Cuando el pago se recibe antes del reconocimiento de ingresos, es posible que los importes deban registrarse como un pasivo contractual. Puedes analizar el estado de las cuentas de Ingresos diferidos pagados, Ingresos por ventas pagados e Ingresos por ventas no facturadas, y los no facturados mostrarán las posiciones netas de activos/pasivos del contrato.
Las cuentas Cuentas a cobrar facturadas, Ingresos diferidos facturados e Ingresos por ventas facturadas son para importes que no están facturados ni pagados.
Más información sobre el Flujo contable de contratos.
