Aperçu des transactions inter-entités
Informations connexes
Related topics
Dans les sociétés multi-entités, il est courant qu’une entité ait des transactions avec une autre entité de la même société. C’est ce qu’on appelle une transaction inter-entités (IET). Pour activer ces transactions, vous devez d’abord configurer les relations de mappage de compte inter-entité, à l’aide de la page de mappage de compte inter-entité (Société > Configuration > Configuration > Paramètres des comptes inter-entités >Mappage des comptes inter-entités).
Pour plus de détails, voir Plans de mappage de comptes inter-entités.
Entités d’une société partagée multi-entités
Dans une société partagée multi-entités, les entités représentent une identification fiscale distincte ou un ensemble de livres entièrement équilibrés, garantis séparément. Les entités représentent généralement des divisions, des franchises, des sociétés affiliées, des associations, des emplacements, des chapitres, des fonds auto-équilibrés ou des filiales, avec un plan comptable commun.
Une société partagée multi-entités comprend une ou plusieurs entités de niveau général. La société dispose d’un ensemble de listes de données partagées entre toutes les entités. Ces listes de données partagées incluent les utilisateurs, le plan comptable, les clients, les fournisseurs et les employés. Les administrateurs définissent les listes de données partagées une fois au niveau général et les utilisent dans toutes les entités de la société. Les administrateurs utilisent le niveau général pour gérer les entités et leurs données.
Les administrateurs peuvent également limiter le travail au niveau de l’entité uniquement aux utilisateurs et aux membres de la liste de données principales, tels que les fournisseurs, les clients et les employés. Les administrateurs peuvent même limiter les utilisateurs à ne travailler que dans des entités particulières.
Un exemple de société partagée multi-entités est une société de gestion immobilière. Une entité représente le siège social de la société et chaque propriété gérée est représentée par sa propre entité distincte.
Opérations inter-entités
Les IET peuvent être générés lorsque :
- Vous souhaitez suivre le moment où une entité paie des factures pour le compte d’une autre entité.
- Le niveau général est utilisé pour payer une facture fournisseur dont le coût est réparti entre plusieurs entités.
- Vous envoyez de l’argent d’une entité à une autre sous forme de prêt.
- Percevoir des revenus auprès des clients pour le compte d’une facture d’une autre entité.
- Deux entités ont conclu une entente de partage des revenus.
- Une entité vend des stocks qui appartiennent à une autre entité.
Écritures de journal et dimensions inter-entités
Les opérations inter-entités sont rationalisées par :
- Comptabiliser les IET dans une seule écriture de journal, plutôt que plusieurs.
- Empêcher les dimensions, autres que la dimension Emplacement, de s’écouler vers les IETs.
Les écritures de transactions inter-entités sont équilibrées par entité.
Correspondance de comptes inter-entités
Sage Intacct enregistre les transactions inter-entités séparément des autres types de transactions débitrices et créditrices. Un exemple de transaction inter-entités est lorsqu’une entité paie une facture fournisseur pour le compte d’une autre entité. Pour chaque entité de votre société, vous pouvez spécifier les comptes créditeurs et débiteurs que vous souhaitez utiliser pour les transactions inter-entités.
Vous pouvez configurer des comptes de transaction inter-entités (IET) pour toutes vos entités sur une page centrale. Tout d’abord, sélectionnez un plan de mappage de compte inter-entités, soit de base, soit avancé. Le Plan de base permet d’utiliser deux comptes par entité pour les transactions inter-entités. Le Plan avancé permet d’utiliser quatre comptes par entité pour les transactions inter-entités.
Plans de mappage de comptes inter-entités
Le plan de base vous permet d’utiliser un seul ensemble de comptes inter-entités par entité pour le suivi de niveau supérieur, tandis que le plan avancé vous permet de définir des ensembles distincts de comptes inter-entités pour chaque relation d’entité ou paire d’entités, et adopte une approche plus granulaire. Étant donné que les comptes de créances inter-entités (IER) et les comptes de fournisseurs inter-entités (IEP) reflètent une obligation pour une entité de régler avec une autre, la séparation de ces comptes entre les paires d’entités vous permet de rendre rapport plus précisément sur la façon dont ces obligations découlent. L’utilisation du plan Advanced ne signifie pas nécessairement que vous avez besoin de quatre comptes pour chaque paire d’entités. Vous pouvez réutiliser les comptes si vous avez des exigences différentes en matière de granularité entre vos entités. Par exemple, vous pouvez configurer un IEP et un compte IER pour vos entités au Royaume-Uni et aux États-Unis, tout en utilisant quatre comptes différents pour les entités Australie et France.
Lorsque vous réfléchissez à la configuration qui vous convient le mieux, il est important de comprendre comment les soldes des créances et des comptes fournisseurs inter-entités sont finalement réglés, c’est-à-dire comment et quand le paiement doit être effectué.
- Basic. Le plan de mappage de compte inter-entités de base vous permet de mapper des entités à des comptes utilisés pour comptabiliser des transactions inter-entités (IETs). Pour chaque entité, vous pouvez définir un compte client et un compte fournisseur communs pour fiche toutes les transactions inter-entités impliquant cette entité. Il n’est pas nécessaire de régler séparément les soldes entre les entités concernées, c’est pourquoi vous définissez une compte de créances inter-entité (IER) et une de entité à payer inter- par entité. Vous pouvez partager entre plusieurs entités un seul ensemble de comptes clients et fournisseurs inter-entités. Vous pouvez également régler ces comptes directement au moyen d’espèces ou de placements, au besoin.
Un exemple de plan de mappage de compte inter-entités de base est présenté ici :
Plan de mappage de compte IET de base Entité
IER
IEP
E100-US
1901 Compte débiteur inter-entités
2901 Compte créditeur inter-entités
E200-UK
1902 Compte débiteur inter-entités
2902 Compte créditeur entre entités
E300-AUS
1903 Compte débiteur inter-entités
2903 Compte créditeur inter-entités
- Avancé. Le plan de mappage de compte inter-entités avancé vous permet de mapper des paires d’entités de transaction à un maximum de deux quatre comptes utilisés pour fiche des transactions inter-entités (IETs). Cela permet une plus grande granularité dans le suivi de qui doit qui, de sorte que vous pouvez régler individuellement chaque paire d’entités, si nécessaire. Le plan avancé permet de mapper chaque entité à une combinaison de comptes directionnels qui fiche les créances et les dettes inter-entités à l’aide de comptes distincts ou communs. Vous pouvez utiliser n’importe quelle combinaison de comptes clients et fournisseurs (IER et IEP).
Un exemple de plan de mappage de compte inter-entités avancé est présenté ici :
Plan de mappage de compte IET avancé Entité A
Entité B
Compte client inter-entités Entité A
Compte fournisseur inter-entités Entité A
Compte client inter-entités Entité B
Compte fournisseur inter-entités Entité B
E100-US
E200-UK
1911 Compte débiteur
2911 Compte créditeur
1921 Compte débiteur
2921 Compte créditeur
E100-US
E300-AUS
1912-Compte débiteur
2912 Compte créditeur
1931 Compte débiteur
2931 Compte créditeur
E100-US
E400-CAN
1913 Compte débiteur
2913 Compte créditeur
1941 Compte débiteur
2941 Compte créditeur
E100-US
E500-MEX
1914 Compte débiteur
2914 Compte créditeur
1951 Compte débiteur
2951 Compte créditeur
E400-CAN
E500-MEX
1942 Compte débiteur
2942 Compte créditeur
1952 Compte débiteur
2952 Compte créditeur
Élimination inter-entités
Si vous utilisez la consolidation, vous pouvez choisir d’éliminer automatiquement les créances et les dettes inter-entités pour les entités incluses dans la consolidation.
Les opérations inter-entités doivent être retirées (éliminées) des états financiers consolidés. L’élimination des transactions inter-entités est souhaitable pour l’information consolidée, car l’objectif des états consolidés est de présenter les résultats d’exploitation et la situation financière d’une société mère et de ses filiales, essentiellement comme si le groupe de consolidation était une seule société comportant une ou plusieurs succursales ou divisions.
Les transactions typiques qui nécessitent une élimination sont les suivantes :
- Dettes et créances inter-entités. Transactions dues (source)/dues (cible) qui résultent du paiement de factures ou de la réception d’espèces pour le compte d’une autre entité.
- Dette inter-entités. Tous les prêts consentis d’une entité à une autre au sein du groupe de consolidation. Ces opérations ont pour effet de compenser les effets à payer et les effets à recevoir, ainsi que les dépenses d’intérêts et les revenus d’intérêts.
- Produits et charges inter-entités. Par exemple, la vente de biens ou de services d’une entité à une autre au sein du groupe de consolidation. La raison de ces éliminations est qu’une société ne peut pas comptabiliser les revenus des ventes à elle-même ; Toutes les ventes doivent être effectuées à des entités externes. Ces problèmes surviennent le plus souvent lorsqu’une société est intégrée verticalement.
- Le transfert de stock entre entités. Les transferts de stocks sont essentiellement la vente ou l’achat d’actifs entre entités.
- Actionnariat inter-entités. Élimine la participation de la société mère dans ses filiales.
Pour plus de détails sur l’élimination automatique entre entités, consultez Éliminations automatiques inter-entités dans la consolidation.
Équilibrage automatique des écritures de journal IET entre les devises de base
Intacct équilibre automatiquement les écritures de journal du Grand livre IET entre les entités ayant plusieurs devises de base. L’utilisation de taux de change automatisés garantit des conversions de devises à jour et, par conséquent, des rapprochements précis pour les sociétés multi-entités et multi-devises.
Les écritures de journal du grand livre affichent les écritures de transaction inter-entités source et inter-entités, ce qui facilite l’exploration et le rapprochement d’une transaction donnée.
Source
L' Entité source définit le contexte de la transaction inter-entités, en ce sens qu’il établit sur quelles rives vous vous trouvez. Intacct utilise la source pour déterminer s’il existe un crédit ou un débit pour l’entité source, puis détermine tout le reste. Par exemple, si l’entité source nécessite un crédit, toutes les lignes non sources de la transaction nécessitent un débit.
Lors de l’examen d’une transaction inter-entités où l’entité source est notée, Intacct effectue les opérations suivantes :
-
Lit l’entité source à partir de l’en-tête.
-
Recherche les lignes de la transaction qui sont codées pour l’entité source. Par exemple, si l’entité source est 100, Intacct recherche toutes les lignes de transaction codées pour l’entité source 100 ou l’un de ses emplacements.
-
Nettoie le débit et le crédit pour les lignes d’entité source.
- Si le montant net des lignes de l’entité source aboutit à un débit, l’entité source recevra un « dû à ».
- Si le montant net des lignes de l’entité source donne lieu à un crédit, l’entité source recevra une « échéance ».
-
Pour toutes les autres lignes de la transaction (pas entité source), Intacct recherche le mappage de la paire d’entités pour l’entité source et l’entité de ligne de transaction.
Si l’entité source est 100, Intacct recherche les lignes de transaction qui ne sont pas codées à 100 ou à l’un de ses emplacements. Par exemple, si une ligne particulière est codée à 300, la paire mappée 100/300 ou 300/100 est trouvée.
-
Si le résultat est que l’entité source reçoit une due, Intacct sélectionne le compte d’échéance pour l’entité source et le compte d’échéance pour l’entité cible. Si l’entité source est l’entité A, le compte d’échéance est sélectionné pour l’entité A dans le mappage.
Comment cela fonctionne
Dans la gestion multi-entités, sélectionnez Activer les transactions inter-entités.
Lorsque cette option est sélectionnée, lorsque vous entrez une écriture de journal manuelle qui implique deux entités ou plus, Intacct ajoute automatiquement les transactions de contrepartie dans les journaux de chaque entité affectée.
Incluez cette option si vous souhaitez qu’Intacct fiche automatiquement les dettes et les créances inter-entités pour vous. Les comptes inter-entités mappés dans le plan de mappage des comptes inter-entités sont utilisés pour fiche les dettes et les créances inter-entités pour les transactions inter-entités.
Exemple : Gestion de la trésorerie : transfert de fonds entre comptes
Un transfert de fonds est un transfert de fonds d’un compte en espèces comptant à un autre.
Vous pouvez effectuer un virement entre des comptes avec des devises différentes. Vérifiez que vous disposez des permissions appropriées pour les deux entités.
Lorsque vous transférez des fonds d’un compte en espèces à un autre, le compte courant à partir duquel vous transférez des fonds est la source. La cible est le compte courant sur lequel vous transférez des fonds.
Les tableaux suivants montrent comment fonctionnerait un transfert de fonds inter-entités. Dans cet exemple, l’entité Corporate transfère 500 $ à l’entité Texas. La devise de tenue de compte des deux entités est l’USD.
À partir du compte courant
| Nom de banque | Chèque Citi |
|---|---|
|
Compte du Grand livre |
1000.02 |
|
Nom de l’entité |
Société |
|
Devise de tenue de compte |
USD |
Vers le compte courant
| Nom de banque | Chèque Chase |
|---|---|
|
Compte du Grand livre |
1000,03 |
|
Nom de l’entité |
Texas |
|
Devise de tenue de compte |
USD |
Transfert de fonds
| Transaction | Compte du Grand livre | Nom du compte | Établissement | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|---|---|
|
Transférer depuis |
1000.02 |
Chèque Citi |
CORP |
|
500,00 |
|
Transférer vers |
1000,03 |
Chèque Chase |
Texas |
500,00 |
|
| Transaction | Compte du Grand livre | Nom du compte | Établissement | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|---|---|
|
|
1999 |
Compte débiteur inter-entités |
CORP |
500,00 |
|
|
|
2999 |
Dette inter-entités |
Texas |
|
500,00 |
Exemple : écriture inter-entités automatisée IET
Un autre exemple d’utilisation des transactions inter-entité est transaction inter-entités écriture inter-entités automatisée.
Pour en savoir plus, consultez les sections suivantes :
- Transactions inter-entités et écritures inter-entités automatisées
- Aperçu de l’écriture inter-entités automatisée inter-entités
Exemple : Facture CC
La méthode Waterfall permet d’imputer facilement un paiement à une facture. Sage Intacct impute le paiement à chacun des éléments de la facture, jusqu’à ce que tous les éléments aient été payés. Waterfall est utilisé dans l’application des crédits aux factures.
Comment Intacct applique les crédits
Sage Intacct utilise la méthode en cascade pour appliquer automatiquement les crédits disponibles à une ou plusieurs factures sélectionnées.
La méthode en cascade permet de gérer plusieurs crédits, comme illustrée dans le schéma suivant :
Lors de l’application simultanée de plusieurs crédits à une facture, Sage Intacct applique les crédits dans l’ordre suivant :
-
Entités correspondantes : Tout d’abord, Sage Intacct applique les crédits aux lignes de la facture appartenant à la même entité que les crédits.
Lorsque vous sélectionnez Limiter les crédits des CC aux propriétaires d’entité, Sage Intacct applique les crédits à la même entité uniquement. Si la totalité du crédit ne peut pas être appliquée, le crédit reste en cours jusqu’à ce qu’une autre transaction pour cette entité soit disponible.
- En ligne
- Paiement d’acompte
- Trop-perçu
- Facture négative ou remise.
- Régularisation
Crédits appliqués en totalité
En utilisant la méthode de paiement en cascade, Sage Intacct applique les crédits en entier, en commençant à la première ligne de la facture jusqu’à ce que les crédits soient entièrement appliqués et que la facture soit payée.
Dans l’exemple suivant, un crédit de 210 unités est appliqué à une facture dont le total est également de 210 unités. Sage Intacct applique 100 unités de crédit à la ligne 1 de la facture, ce qui correspond au montant unitaire de 100 pour l’élément 1. Sage Intacct applique alors 50 unités de crédit au montant de 50 unités de la deuxième ligne, et 60 unités de crédit au montant de 60 unités de la troisième ligne.
| Ordre appliqué | Numéro de ligne | Montant | Solde |
|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 100,00 | 0,00 |
| 2 | 2 | 50,00 | 0,00 |
| 3 | 3 | 60,00 | 0,00 |
Crédit partiel
En utilisant la méthode de paiement en cascade, Sage Intacct applique les crédits, en commençant à la première ligne de la facture jusqu’à ce qu’ils soient consommés. Tout paiement ou crédit supplémentaire est appliqué à la ligne suivante de la facture avec un solde.
Dans l’exemple suivant, le solde de la même facture est de 210 unités. Un crédit de 140 unités est appliqué aux lignes 1 et 2, le solde de 10 unités restant à la ligne 2. Un paiement est ensuite appliqué au solde restant de 70 : d’abord au solde de 10 unités restant à la ligne 2, puis au solde de 60 unités à la ligne 3. La facture est entièrement payée après l’application du crédit partiel et du paiement.
| Ordre appliqué | Numéro de ligne | Montant | Solde |
|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 100,00 | 0,00 |
| 2 | 2 | 40,00 | 10,00 |
| Ordre appliqué | Numéro de ligne | Montant | Solde |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 10,00 | 0,00 |
| 2 | 3 | 60,00 | 0,00 |
Gestion du crédit avec l’entité propriétaire uniquement
Si votre société multi-entités limite l’application des crédits à l’entité propriétaire uniquement, Sage Intacct applique les crédits à cette entité uniquement. Si la totalité du crédit ne peut pas être appliquée, le crédit reste en cours jusqu’à ce qu’une autre transaction soit enregistrée pour cette entité.
Lorsque vous incluez des crédits en ligne négatifs dans une transaction, tous les postes de la transaction doivent appartenir à la même entité.
Exemple : équilibrage automatique d’une écriture de journal
Dans cet exemple, les dépenses de loyer sont affectées à des entités spécifiques. L’entité américaine, CUBIT 100, dispose d’un crédit de 1 000 dollars. Les entités de Toronto et de Calgary ont comptabilisé des dépenses de loyer de 500 $ chacune. Intacct génère automatiquement les lignes de créances et de fournisseurs inter-entités pertinentes dans la grille IET.
La transaction inter-entités dans cet exemple est la dépense à payer à l’établissement 100 (crédit) et les débiteurs aux entités de Toronto et de Calgary (débit).
Intacct utilise les comptes IET mappés pour créer automatiquement l’écriture équilibrée IET. Le compte IET mappé équilibre l’écriture de journal. L’écriture de journal GL indique les deux crédits de 500 $ associés à l’entité 100 CUBIT et les deux débits de 500 $ associés aux entités Toronto et Calgary.
Crédits
Le journal des crédits est utilisé lorsque des crédits sont appliqués à des factures ou à des factures qui génèrent une transaction inter-entités (IET) sans fiche de paiement source. Utilisez ce journal pour les transactions des livres auxiliaires lors de l’activation des transactions inter-entités.
Si vous avez un avoir de vente, vous pouvez l’appliquer à une facture fournisseur ou une facture en saisissant 0 comme valeur du paiement. Si l’application du crédit implique un IET, alors Intacct génère ce journal.
Vous n’avez pas besoin d’utiliser un journal des crédits IET lorsque vous sélectionnez les options suivantes dans la page Gestion multi-entités :
- Équilibrer manuellement toutes les transactions du livre auxiliaire
- Équilibrer manuellement les crédits du livre auxiliaire uniquement
