Cuentas a anular

Configuración global del libro de consolidación
❶ Configurar la información del libro	❷ Seleccionar entidades para consolidar	❸ Revisar y agregar diarios	❹ Seleccionar cuentas para anular	❺ Agregar eliminación automática de IET

De forma predeterminada, las cuentas de balance y las cuentas de extracto de cuenta de resultados se consolidan mediante los métodos de conversión de tipo de cambio que selecciones en la Información del libro pestaña. Uso Cuentas a anular para seleccionar las cuentas que deben utilizar un método de conversión de divisas diferente de los configurados para el libro general.

Para configurar las cuentas para anular, ve a Consolidación > ajustes >Libros. Selecciona el libro que deseas configurar y, a continuación, selecciona el icono Cuentas a anular pestaña.

Prácticas recomendadas para las cuentas de anulación

• Las cuentas no monetarias generalmente se configuran para anular y usar el tipo histórico, que es el tipo diario según el Fecha del tipo de cambio en cada partida transacción individual. Ejemplos de cuentas posiblemente no monetarias incluyen activos inmovilizados, inventario, cuentas de amortización para activos de capital, cuentas de amortización para activos de capital, fondo de comercio, capital pagado adicional y ganancias retenidas. La determinación de qué cuentas no son monetarias depende de la sociedad.
• Si no está seguro de qué cuentas anular, muchas empresas consideran que es útil incluir todas sus cuentas de capital, incluidas las ganancias retenidas, para usar la tasa histórica.
• Para garantizar el mejor enfoque para la reconciliación, configura tu cuenta de extracto de cuenta de resultados para que se registre en la cuenta de ganancias retenidas, en lugar de hacerlo a través de la entrada manual. Las prácticas recomendadas desaconsejan realizar asientos contables manuales en las cuentas de retención.
• Cuando configures una cuenta de consolidación global por primera vez, debes tener el saldo inicial de la cuenta no monetaria y, a continuación, no contabilizar más entradas.

Seleccionar las cuentas que se van a anular

Al configurar un nuevo libro, puedes anular el método de conversión del tipo de cambio para cualquier cuenta del Libro Mayor.

Para obtener más información sobre los métodos de traducción, consulte Métodos de conversión de tipo de cambio de consolidación global.

1. Mover a la Cuentas a anular pestaña de Configuración del libro.
2. Puedes ver las cuentas del Libro Mayor ya incluidas. Haz clic en un campo de cuenta del Libro Mayor en blanco para seleccionar una cuenta para anular en el menú desplegable.

3. En el Tipo de tarifa columna, puedes ver el método de conversión de tipo de cambio que se aplica a esa cuenta. Por lo general, las cuentas que anules deben utilizar el tipo histórico.

   Acerca de los métodos de conversión de tipos de cambio

   Tipo al contado final

   El tipo de cambio al contado final se utiliza generalmente para todas las cuentas del balance, a menos que se anule en la pestaña Cuentas para anular. El tipo de cambio al contado final refleja los valores como una instantánea de una fecha determinada y no se utiliza normalmente con ganancias retenidas u otros tipos de cuentas (para obtener más información, consulte Tipo histórico).

   En el caso de las cuentas que utilizan el tipo de cambio al contado final, Intacct calcula el CTA encontrando la diferencia entre el valor al final del periodo anterior y al final del periodo actual. La diferencia es el CTA, que se contabiliza en la cuenta de activos netos especificada en el libro de consolidación.

   Tipo promedio ponderado

   La tasa promedio ponderada se usa típicamente para todas las cuentas de extracto de cuenta de resultados. Toda la actividad de la cuenta para el periodo del informe se consolida y convierte utilizando el tipo promedio ponderado. El tipo promedio ponderado es el promedio de los tipos de cambio diarios durante un período específico. Intacct suma el tipo de cambio diario de cada día del periodo y, a continuación, divide la suma por el número de teléfono móvil total de días de ese periodo. Por ejemplo, la tasa promedio ponderada del 1 al 6 de enero incluiría la tarifa diaria del 1, 2, 3 de enero, y así sucesivamente, hasta el 6 de enero, sumada y dividida por 6.

   Al consolidar utilizando el tipo promedio ponderado, Intacct contabiliza lo siguiente:

   • Regularización del balance: Esta es la diferencia en los tipos de cambio (tipo de cambio al contado del mes anterior al mes actual) multiplicada por el saldo inicial del libro de devengo.
   • CTA como una suma de: 
     • Regularización de activos netos: Esta es la contabilización de compensación para la suma de todas las regularizaciones del balance creadas para cada regularización del balance de la cuenta de activos netos entre el tipo al contado del mes actual y el del mes anterior. Esto genera una regularización del balance para cada cuenta de activos con saldos y una correspondiente regularización de activos netos de CTA.
     • Regularización de ingresos netos: Una vez realizadas todas las conversiones para toda la actividad de la cuenta del balance general (utilizando el tipo al contado) y la actividad de la cuenta del extracto de cuenta de resultados (utilizando el tipo promedio ponderado), la diferencia genera una regularización de los ingresos netos de la CTA.

   Tarifa histórica

   El tipo de cambio histórico es el tipo de cambio de la divisa vigente en el momento en que se realiza una transacción, por ejemplo, cuando se adquiere un activo fijo. El tipo histórico se utiliza normalmente en la valoración de cuentas no monetarias, incluidos los activos inmovilizados, las existencias, las cuentas de amortización o depreciación de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las ganancias retenidas.

   La pestaña Cuentas a anular permite bloquear los tipos históricos de las cuentas de activos no monetarios para las fechas de las transacciones. Estas cuentas no se revalorizan todos los meses. Cualquier cuenta que desees convertir de forma coherente utilizando el promedio ponderado o los tipos al contado finales debe dejarse fuera de la pestaña Cuentas para anular del libro.

   A veces, caduca un tipo histórico para una cuenta que aparece en la pestaña Cuentas para anular. Cuando esto sucede, Intacct sigue utilizando el tipo histórico con el tipo de cambio diario de Intacct para convertir todas las transacciones de la cuenta, en lugar del promedio ponderado o los tipos al contado finales.

   Si tienes un libro de consolidación en el que incluiste por error cuentas que no pertenecen a la pestaña Cuentas para anular, desactiva ese libro y configura uno nuevo con las cuentas correctas añadidas a la pestaña Cuentas para anular.

4. En el Tabla de tarifas columna, selecciona la tabla de tarifas que se aplicará a esa cuenta.

   • Disponible solo si seleccionaste Tipo histórico como el Tipo de tarifa para la cuenta. En este caso, el tipo de cambio diario de Intacct y las tablas de tipos de cambio personalizadas que hayas creado aparecen en este menú desplegable.
   • El valor predeterminado es el tipo de cambio diario de Intacct.

5. En el Utilizar la tabla de tarifas hasta columna, seleccione el icono de calendario y, a continuación, seleccione el último periodo para el que el Tabla de tarifas es válido.
   Práctica recomendada:Incluir siempre un Hasta para evitar tener que actualizar manualmente la tabla de tarifas de forma indefinida.

   • Disponible solo si has seleccionado una tabla definida por el usuario como tabla Tabla de tarifas para la cuenta.
   • La tabla de tarifas se utiliza para las consolidaciones hasta la fecha que selecciones inclusive. Este es el último periodo en el que se utilizará el tipo de cambio definido por el usuario.
   • Después de la Utilizar la tabla de tarifas hasta , Intacct utiliza el tipo de cambio diario de Intacct. Esto te permite conciliar todas las consolidaciones de tipos históricos para el balance inicial y, al mismo tiempo, utilizar el tipo de cambio diario de Intacct para las consolidaciones posteriores.

Siguiente paso: Proceder a Cuentas de eliminación: consolidación global.

Eliminar una cuenta de la lista

Para eliminar una cuenta, coloque una marca de verificación junto a ella en la lista y seleccione el icono de la papelera.

Si ya has consolidado el libro, tendrás que volver a consolidarlo después de eliminar una cuenta de la Cuentas a anular pestaña. Los cambios en la pestaña Cuentas a anular surtirá efecto después de volver a realizar la consolidación.

Cambiar la tabla de tarifas para usarla en varias cuentas

La consolidación proporciona una forma de establecer la tabla de tarifas para varias cuentas a la vez, siempre que las cuentas utilicen el tipo histórico.

1. Añade las cuentas que deseas anular o consulta las cuentas seleccionadas actualmente.
2. Coloca una marca de verificación junto a cada cuenta del Libro Mayor cuya tabla de tarifas estés cambiando.
3. Seleccionar Cambiar tabla de tarifas para cuentas seleccionadas para abrir el selector de tabla de tarifas.
4. En Tabla de tarifas, selecciona la tabla de tarifas que deseas utilizar en la lista desplegable.
5. En el Utilizar el tipo hasta , incluye una fecha para el último período en el que la tabla de tarifas seleccionada es válida. Incluir siempre un Utilizar la tabla de tarifas hasta para evitar tener que actualizar manualmente la tabla de tarifas de forma indefinida.
6. Haz clic en Guardar.

Siguiente paso: Proceder a Cuentas de eliminación: consolidación global.

Asignar un tipo de cambio a una nueva cuenta del Libro Mayor

Un negocio en crecimiento a menudo agrega nuevas cuentas. Intacct consolida automáticamente las cuentas que añadas mediante el método de conversión predeterminado Tipo: tipo al contado final para las cuentas del balance y tipo promedio ponderado para las cuentas de extracto de cuenta de resultados.

Cuando una nueva cuenta necesita un tipo histórico, es fácil añadir la cuenta a un libro de consolidación existente. A continuación, selecciona un tipo de cambio histórico y asigna la tabla de tipos de cambio deseada a la cuenta. Puedes continuar con tus consolidaciones mensuales sin interrupción, incluso cuando tu libro de consolidación se amplíe para incluir nuevas cuentas.

Para obtener más información sobre cómo añadir una nueva cuenta del Libro Mayor a Intacct, consulta Añadir una cuenta del Libro Mayor.

1. Ir a Consolidación > ajustes > Libros.

2. Selecciona el libro al que quieres añadir una cuenta del Libro Mayor.

   El ajustes del libro página.

3. Revisa los métodos de traducción que usas en la Múltiples divisa sección.

   • Si el método de conversión de la divisa de la cuenta del balance es Tipo de cambio al contado final, el valor predeterminado de Intacct es el Tipo de cambio al contado final para todas las cuentas nuevas del Libro Mayor.
   • Si, por el contrario, debe utilizar el método de tipo histórico para cuentas no monetarias, como inmovilizados, activos a largo plazo, patentes y otras cuentas de ingresos o gastos diferidos, pase a la Cuentas a anular y busque la cuenta que acaba de agregar.
4. Navega hasta la sección Cuentas a anular.
5. Seleccionar Añadir para añadir una fila para una nueva cuenta del Libro Mayor.
6. En la nueva fila, selecciona la cuenta del Libro Mayor que quieres añadir.
7. Selecciona la flecha hacia abajo de Tipo de tarifa y, a continuación, selecciona el método de conversión que quieres aplicar a esta nueva cuenta.

   Opcionalmente, también puede seleccionar el icono Tabla de tarifas flecha hacia abajo y selecciona una tarifa personalizada distinta del tipo de cambio diario predeterminado de Intacct.

8. Si eliges una tarifa personalizada en la columna Tabla de tarifas, selecciona una fecha de vencimiento para la tarifa personalizada en la columna Usar tabla de tarifas hasta.
9. Haz clic en Guardar.

Descripciones de campos

Campo	Descripción
Seleccionar fecha de tarifa histórica	Este es el tipo de cambio de la divisa vigente según el Fecha del tipo de cambio a nivel de línea definido en cada transacción partida. El tipo de cambio histórico es el tipo de cambio de la divisa vigente en el momento en que se realiza una transacción, por ejemplo, cuando se adquiere un activo fijo. El tipo histórico se utiliza normalmente en la valoración de cuentas no monetarias, incluidos los activos inmovilizados, las existencias, las cuentas de amortización o depreciación de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las ganancias retenidas. Cuando se usa Tipo histórico, especifica el parámetro Tabla de tarifas que quieras usar. Si utiliza una tabla de tarifas personalizada, seleccione la fecha de caducidad de la tarifa con el parámetro Utilizar la tabla de tarifas hasta columna si es necesario. Elige una de las siguientes opciones para el tipo histórico: Fecha del tipo de cambio a nivel de línea: Seleccionado de forma predeterminada. La fecha del tipo de cambio que se muestra para la línea. El tipo histórico convierte el importe de la transacción de origen mediante el método Fecha del tipo de cambio definido en cada transacción partida utilizando la fecha del tipo de cambio de ese partida. El importe de la transacción se convierte durante la consolidación utilizando la fecha del tipo de cambio especificada en la transacción de origen. Esta opción proporciona un mayor control sobre la tasa utilizada al reconocer ingresos o gastos durante un periodo. También garantiza que las futuras transacciones de amortización o amortización creadas a partir de la transacción inicial puedan utilizar una fecha de consolidación diferente de la fecha de la transacción inicial. Esto mejora la previsibilidad de las transacciones automatizadas. Fecha de la transacción: La fecha de la transacción. El tipo de cambio histórico convierte el importe de la transacción utilizando el tipo de cambio de la fecha del impuesto armonizado sobre las ventas de la transacción.
Cuenta del Libro Mayor	Utiliza este campo de búsqueda para localizar rápidamente una cuenta. Introduce un nombre o una número de teléfono móvil cuenta, completa o parcial, para mostrar solo las cuentas que contienen esa información.
Tipo de tarifa	Este es el tipo de cambio de la divisa vigente según el Fecha del tipo de cambio definido en cada transacción partida. El tipo de cambio al contado final se utiliza generalmente para todas las cuentas del balance, a menos que se anule en la pestaña Cuentas para anular. El tipo de cambio al contado final refleja los valores como una instantánea de una fecha concreta y no se suele utilizar con ganancias retenidas u otros tipos de cuentas. La tasa promedio ponderada se usa típicamente para todas las cuentas de extracto de cuenta de resultados. Toda la actividad de la cuenta para el periodo del informe se consolida y convierte utilizando el tipo promedio ponderado. El tipo promedio ponderado es el promedio de los tipos de cambio diarios durante un período específico. Intacct suma el tipo de cambio diario de cada día del periodo y, a continuación, divide la suma por el número de teléfono móvil total de días de ese periodo. Por ejemplo, la tasa promedio ponderada del 1 al 6 de enero incluiría la tarifa diaria del 1, 2, 3 de enero, y así sucesivamente, hasta el 6 de enero, sumada y dividida por 6. El tipo de cambio histórico es el tipo de cambio de la divisa vigente en el momento en que se realiza una transacción, por ejemplo, cuando se adquiere un activo fijo. El tipo histórico se utiliza normalmente en la valoración de cuentas no monetarias, incluidos los activos inmovilizados, las existencias, las cuentas de amortización o depreciación de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las ganancias retenidas. Para obtener más información, consulte Métodos de conversión de tipo de cambio de consolidación global y Cuentas de regularización de conversión acumulada y métodos de tasa de conversión.
Tabla de tarifas	Selecciona la tabla de tipos de cambio que se aplicará a esa cuenta. Disponible solo si seleccionaste Tipo histórico como el Tipo de tarifa para la cuenta. En este caso, el tipo de cambio diario de Intacct y las tablas de tipos de cambio personalizadas que hayas creado aparecen en este menú desplegable. El valor predeterminado es el tipo de cambio diario de Intacct.
Utiliza esta tabla de tarifas hasta	Selecciona el último periodo para el que se debe utilizar la tabla de tarifas seleccionada. Disponible solo si has seleccionado una tabla definida por el usuario como tabla Tabla de tarifas para la cuenta. La tabla de tarifas se utiliza para las consolidaciones hasta la fecha que selecciones inclusive. Este es el último periodo en el que se utilizará el tipo de cambio definido por el usuario. Después de la Utilizar la tabla de tarifas hasta , Intacct utiliza el tipo de cambio diario de Intacct. Esto te permite conciliar todas las consolidaciones de tipos históricos para el balance inicial y, al mismo tiempo, utilizar el tipo de cambio diario de Intacct para las consolidaciones posteriores.
Eliminar	Utilízalo para eliminar una cuenta de la lista de cuentas seleccionadas.