Cuentas a anular

Configuración del libro de consolidación global
❶ Configurar la información del libro	❷ Seleccionar entidades a consolidar	❸ Revisar y añadir diarios	❹ Seleccionar las cuentas que se van a anular	❺ Agregar eliminación automática de IET

De forma predeterminada, las cuentas de balance y las cuentas de resultados se consolidan utilizando los métodos de conversión de tipo de cambio que selecciones en el Información del libro pestaña. Uso Cuentas a anular para seleccionar las cuentas que deben utilizar un método de conversión de divisa diferente de los configurados para el libro en general.

Para configurar las cuentas para anularlas, ve a Consolidación > Arreglo >Libros. Seleccione el libro que desea configurar y, a continuación, seleccione el icono Cuentas a anular pestaña.

Prácticas recomendadas para anular cuentas

• Por lo general, las cuentas no monetarias se configuran para anular y usar la tasa histórica, que es la tasa diaria de acuerdo con el Fecha del tipo de cambio en cada partida de transacción individual. Algunos ejemplos de cuentas posiblemente no monetarias son los activos fijos, las existencias, las cuentas de amortización de los activos de capital, las cuentas de amortización de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las utilidades retenidas. La determinación de qué cuentas no son monetarias depende de la empresa.
• Si no estás seguro de qué cuentas anular, a muchas empresas les resulta útil incluir todas sus cuentas de patrimonio neto, incluidas las ganancias retenidas, para utilizar la tasa histórica.
• Para garantizar el mejor enfoque para la reconciliación, configura tu cuenta de resultados para que se registre en la cuenta de ganancias retenidas, en lugar de hacerlo a través de la entrada manual. Las mejores prácticas desaconsejan realizar asientos manuales en el libro en las cuentas retenidas.
• Cuando configures por primera vez una cuenta de Consolidación Global, debes tener el saldo inicial de la cuenta no monetaria y, a continuación, no registrar más entradas.

Seleccionar las cuentas que se van a anular

Al configurar un nuevo libro, puedes anular el método de conversión del tipo de cambio para cualquier cuenta del Libro Mayor.

Para obtener más información sobre los métodos de traducción, consulte Métodos de conversión del tipo de cambio de Consolidación global.

1. Muévete a la Cuentas a anular de la pestaña Configuración del libro.
2. Puedes ver las cuentas del Libro Mayor ya incluidas. Haz clic en un campo de cuenta del Libro Mayor en blanco para seleccionar una cuenta para anularla en el menú desplegable.

3. En Tipo de tarifa , puedes ver el método de conversión del tipo de cambio que se aplica a esa cuenta. Por lo general, las cuentas que anules deben usar el tipo histórico.

   Acerca de los métodos de conversión de tipo de cambio

   Tipo al contado final

   Por lo general, el tipo al contado final se utiliza para todas las cuentas del balance, a menos que se anule en la pestaña Cuentas para anular. El tipo de cambio al contado final refleja los valores como una instantánea de una fecha determinada y no se suele utilizar con las ganancias retenidas u otros tipos de cuentas (para obtener más información, consulta Tarifa histórica).

   En el caso de las cuentas que utilizan el tipo al contado final, Intacct calcula la CTA encontrando la diferencia entre el valor al final del periodo anterior y el final del periodo actual. La diferencia es la CTA, que se contabiliza en la cuenta de activos netos especificada en el libro de consolidación.

   Tipo promedio ponderado

   La tasa promedio ponderada se utiliza normalmente para todas las cuentas de resultados. Toda la actividad de la cuenta para el período de informe se consolida y convierte utilizando la tasa promedio ponderada. El tipo de cambio promedio ponderado es el promedio de los tipos de cambio diarios durante un período específico. Intacct suma la tarifa diaria de cada día del periodo y, a continuación, divide la suma por el número total de días de ese periodo. Por ejemplo, la tasa promedio ponderada del 1 al 6 de enero incluiría la tarifa diaria del 1, 2, 3 de enero, y así sucesivamente, hasta el 6 de enero, sumada y dividida por 6.

   Al consolidar utilizando el tipo medio ponderado, Intacct contabiliza lo siguiente:

   • Regularización del balance: Es la diferencia entre los tipos de cambio (tipo de cambio al contado del mes anterior al mes actual) multiplicada por el saldo de apertura del libro de devengo.
   • CTA como suma de: 
     • Regularización de activos netos: Esta es la contabilización de compensación para la suma de todos los ajustes del balance creados para cada ajuste del balance de la cuenta de activos netos entre el tipo de cambio al contado del mes actual y el del mes anterior. Esto genera un ajuste del balance para cada cuenta de activos con saldos y un ajuste de activos netos de CTA correspondiente.
     • Regularización de ingresos netos: Una vez realizadas todas las conversiones de toda la actividad de la cuenta del balance (utilizando el tipo de cambio al contado) y la actividad de la cuenta de resultados (utilizando el tipo medio ponderado), la diferencia genera un ajuste de ingresos netos de la CTA.

   Tarifa histórica

   El tipo de cambio histórico es el tipo de cambio de divisa vigente en el momento en que se realiza una transacción, por ejemplo, cuando se adquiere un activo fijo. La tasa histórica se utiliza normalmente en la valoración de cuentas no monetarias, incluidos los activos fijos, las existencias, las cuentas de depreciación o amortización de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las ganancias retenidas.

   La pestaña Cuentas a anular te permite fijar los tipos históricos de las cuentas de activos no monetarios para las fechas de las transacciones. Estas cuentas no se revalorizan todos los meses. Las cuentas que quieras traducir de forma coherente utilizando el promedio ponderado o los tipos al contado finales deben quedar fuera de la pestaña Cuentas para anular del libro.

   A veces, una tasa histórica vence para una cuenta que aparece en la pestaña Cuentas para anular. Cuando esto sucede, Intacct sigue utilizando el tipo histórico con el tipo de cambio diario de Intacct para convertir todas las transacciones de la cuenta, en lugar del promedio ponderado o los tipos al contado finales.

   Si tienes un libro de consolidación en el que has incluido por error cuentas que no pertenecen a la pestaña Cuentas para anular, desactiva ese libro y configura uno nuevo con las cuentas correctas añadidas a la pestaña Cuentas para anular.

4. En Tabla de tarifas , selecciona la tabla de tarifas que se aplicará a esa cuenta.

   • Disponible solo si has seleccionado Tarifa histórica A medida que el Tipo de tarifa para la cuenta. En este caso, el tipo de cambio diario de Intacct y las tablas de tipos de cambio personalizadas que hayas creado aparecerán en este menú desplegable.
   • El valor predeterminado es el tipo de cambio diario de Intacct.

5. En Utilizar la tabla de tarifas hasta , seleccione el icono de calendario y, a continuación, seleccione el último período para el que se Tabla de tarifas es válido.
   Práctica recomendada:Incluya siempre un Hasta para evitar tener que actualizar manualmente la tabla de tarifas indefinidamente.

   • Solo está disponible si ha seleccionado una tabla definida por el usuario como Tabla de tarifas para la cuenta.
   • La tabla de tarifas se utiliza para las consolidaciones hasta la fecha que selecciones inclusive. Este es el último periodo en el que se utilizará el tipo de cambio definido por el usuario.
   • Después de que el Utilizar la tabla de tarifas hasta periodo, Intacct utiliza el tipo de cambio diario de Intacct. Esto te permite conciliar todas las consolidaciones de tasas históricas para el balance inicial y, al mismo tiempo, utilizar la tasa diaria de Intacct para consolidaciones posteriores.

Siguiente paso: Proceda a Cuentas de eliminación: Consolidación global.

Eliminar una cuenta de la lista

Para eliminar una cuenta, coloque una marca de verificación junto a ella en la lista y seleccione el icono de la papelera.

Si ya has consolidado el libro, tendrás que volver a consolidarlo después de eliminar una cuenta del archivo Cuentas a anular pestaña. Los cambios en el archivo Cuentas a anular surtirá efecto después de volver a consolidar.

Cambiar la tabla de tarifas que se usará para varias cuentas

La consolidación proporciona una forma de establecer la tabla de tarifas para varias cuentas a la vez, siempre que las cuentas utilicen la tasa histórica.

1. Añade las cuentas que quieres anular o consulta las cuentas seleccionadas actualmente.
2. Coloque una marca de verificación junto a cada cuenta del Libro Mayor cuya tabla de tarifas esté cambiando.
3. Escoger Cambiar tabla de tarifas para cuentas seleccionadas para abrir el selector de la tabla de tarifas.
4. En Tabla de tarifas, elija la tabla de tarifas que desea utilizar en la lista desplegable.
5. En Utilizar la tarifa hasta , incluya una fecha para el último período en el que la tabla de tarifas seleccionada es válida. Incluya siempre un Utilizar la tabla de tarifas hasta para evitar tener que actualizar manualmente la tabla de tarifas indefinidamente.
6. Escoger Salvar.

Siguiente paso: Proceda a Cuentas de eliminación: Consolidación global.

Asignar un tipo de cambio a una nueva cuenta del Libro Mayor

Un negocio en crecimiento a menudo agrega nuevas cuentas. Intacct consolida automáticamente todas las cuentas que añadas utilizando el tipo de cambio predeterminado: tipo al contado final para las cuentas del balance y tipo medio ponderado para las cuentas de resultados.

Cuando una cuenta nueva necesita una tasa histórica, es fácil agregar la cuenta a un libro de consolidación existente. A continuación, selecciona un tipo de tipo histórico y asigna la tabla de tipos de cambio deseada a la cuenta. Puede continuar con sus consolidaciones mensuales sin interrupción, incluso cuando su libro de consolidación se amplíe para incluir nuevas cuentas.

Para obtener más información sobre cómo añadir una nueva cuenta del Libro Mayor a Intacct, consulta Agregar una cuenta del Libro Mayor.

1. Vete a Consolidación > Arreglo > Libros.

2. Seleccione el libro al que desea agregar una cuenta del Libro Mayor.

   El Configuración del libro se muestra la página.

3. Revisa los métodos de traducción que usas en el archivo Multidivisa sección.

   • Si el método de conversión de la divisa de la cuenta del balance es Tipo de cambio al contado final, el valor predeterminado de Intacct es el Tipo de cambio al contado final para todas las cuentas nuevas del Libro Mayor.
   • Si, por el contrario, debe utilizar el método de tipo histórico para cuentas no monetarias, como activos fijos, activos a largo plazo, patentes y otras cuentas de ingresos o gastos diferidos, vaya a la Cuentas a anular y busque la cuenta que acaba de agregar.
4. Navegue hasta el archivo Cuentas a anular sección.
5. Escoger Agregar para agregar una fila para una nueva cuenta del Libro Mayor.
6. En la nueva fila, seleccione la cuenta del Libro Mayor que desea agregar.
7. Seleccione la opción Tipo de tarifa flecha hacia abajo y, a continuación, seleccione el método de conversión que desea aplicar a esta nueva cuenta.

   Opcionalmente, también puede seleccionar la opción Tabla de tarifas flecha hacia abajo y selecciona una tarifa personalizada distinta de la tarifa diaria predeterminada de Intacct.

8. Si eliges una tarifa personalizada en la columna Tabla de tarifas, selecciona una fecha de vencimiento para la tarifa personalizada en la columna Usar tabla de tarifas hasta.
9. Escoger Salvar.

Descripciones de campos

Campo	Descripción
Seleccionar la fecha de la tarifa histórica	Este es el tipo de cambio de moneda vigente de acuerdo con el Fecha del tipo de cambio a nivel de línea definida en cada partida de transacción. El tipo de cambio histórico es el tipo de cambio de divisa vigente en el momento en que se realiza una transacción, por ejemplo, cuando se adquiere un activo fijo. La tasa histórica se utiliza normalmente en la valoración de cuentas no monetarias, incluidos los activos fijos, las existencias, las cuentas de depreciación o amortización de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las ganancias retenidas. Al usar Tarifa histórica, especifique el parámetro Tabla de tarifas que desea utilizar. Si utilizas una tabla de tarifas personalizada, selecciona la fecha de caducidad de la tarifa con el atributo Utilizar la tabla de tarifas hasta columna si es necesario. Elige una de las siguientes opciones para la tarifa histórica: Fecha del tipo de cambio a nivel de línea: Seleccionado de forma predeterminada. La fecha del tipo de cambio que se muestra para la línea. La tasa histórica convierte el importe de la transacción de origen mediante el método Fecha del tipo de cambio definida en cada partida de transacción utilizando la fecha del tipo de cambio para esa partida. El importe de la transacción se convierte durante la consolidación utilizando la fecha del tipo de cambio especificada en la transacción de origen. Esta opción proporciona un mayor control sobre la tasa utilizada al reconocer ingresos o gastos durante un periodo. También garantiza que las futuras transacciones de depreciación o amortización creadas a partir de la transacción original puedan utilizar una fecha de consolidación que difiera de la fecha de la transacción original. Esto mejora la previsibilidad de sus transacciones automatizadas. Fecha de la transacción: La fecha de la transacción. El tipo de cambio histórico convierte el importe de la transacción utilizando el tipo de cambio de la fecha del encabezado de la transacción.
Cuenta del Libro Mayor	Utilice este campo de búsqueda para localizar rápidamente una cuenta. Introduce un nombre o número de cuenta, completo o parcial, para mostrar solo las cuentas que contengan esa información.
Tipo de tarifa	Este es el tipo de cambio de moneda vigente de acuerdo con el Fecha del tipo de cambio definida en cada partida de transacción. Por lo general, el tipo al contado final se utiliza para todas las cuentas del balance, a menos que se anule en la pestaña Cuentas para anular. El tipo de cambio al contado final refleja los valores como una instantánea de una fecha determinada y no se suele utilizar con las ganancias retenidas u otros tipos de cuentas. La tasa promedio ponderada se utiliza normalmente para todas las cuentas de resultados. Toda la actividad de la cuenta para el período de informe se consolida y convierte utilizando la tasa promedio ponderada. El tipo de cambio promedio ponderado es el promedio de los tipos de cambio diarios durante un período específico. Intacct suma la tarifa diaria de cada día del periodo y, a continuación, divide la suma por el número total de días de ese periodo. Por ejemplo, la tasa promedio ponderada del 1 al 6 de enero incluiría la tarifa diaria del 1, 2, 3 de enero, y así sucesivamente, hasta el 6 de enero, sumada y dividida por 6. El tipo de cambio histórico es el tipo de cambio de divisa vigente en el momento en que se realiza una transacción, por ejemplo, cuando se adquiere un activo fijo. La tasa histórica se utiliza normalmente en la valoración de cuentas no monetarias, incluidos los activos fijos, las existencias, las cuentas de depreciación o amortización de los activos de capital, el fondo de comercio, el capital pagado adicional y las ganancias retenidas. Para obtener más información, consulte Métodos de conversión del tipo de cambio de Consolidación global y Cuentas de regularización de conversión acumulada y métodos de tasas de conversión.
Tabla de tarifas	Selecciona la tabla de tipos de cambio que se aplicará a esa cuenta. Disponible solo si has seleccionado Tarifa histórica A medida que el Tipo de tarifa para la cuenta. En este caso, el tipo de cambio diario de Intacct y las tablas de tipos de cambio personalizadas que hayas creado aparecerán en este menú desplegable. El valor predeterminado es el tipo de cambio diario de Intacct.
Utilice esta tabla de tarifas hasta	Seleccione el último período para el que se debe utilizar la tabla de tarifas seleccionada. Solo está disponible si ha seleccionado una tabla definida por el usuario como Tabla de tarifas para la cuenta. La tabla de tarifas se utiliza para las consolidaciones hasta la fecha que selecciones inclusive. Este es el último periodo en el que se utilizará el tipo de cambio definido por el usuario. Después de que el Utilizar la tabla de tarifas hasta periodo, Intacct utiliza el tipo de cambio diario de Intacct. Esto te permite conciliar todas las consolidaciones de tasas históricas para el balance inicial y, al mismo tiempo, utilizar la tasa diaria de Intacct para consolidaciones posteriores.
Eliminar	Utilízalo para eliminar una cuenta de la lista de cuentas seleccionadas.