Comptes à remplacer

Configuration du livre de consolidation globale
❶ Configurer les informations du livre	❷ Sélectionner les entités à consolider	❸ Examiner et ajouter des revues	❹ Sélectionnez les comptes à remplacer	❺ Ajout de l’élimination automatique IET

Par défaut, les comptes de bilan et de relevé des résultats sont consolidés à l’aide des méthodes de conversion du taux de change que vous sélectionnez dans la section Informations sur le livre tab. Utilisation Comptes à remplacer pour sélectionner les comptes qui doivent utiliser une méthode de conversion de devise différente de celles configurées pour le livre global.

Pour définir les comptes à remplacer, accédez à Regroupement > Configuration >Livres. Sélectionnez le livre à configurer, puis sélectionnez l’icône Comptes à remplacer tab.

Bonnes pratiques pour les comptes de remplacement

• Les comptes non monétaires sont généralement configurés pour remplacer et utiliser le taux historique, qui est le taux quotidien selon le Date du taux de change sur chaque élément de transaction individuel. Des exemples de comptes potentiellement non monétaires comprennent les immobilisations, les stocks, les comptes d’amortissement des immobilisations, les comptes d’amortissement des immobilisations, l’achalandage, le capital versé supplémentaire et les bénéfices non répartis. Il appartient à la société de déterminer quels comptes sont non monétaires.
• Si vous n’êtes pas certain des comptes à remplacer, de nombreuses entreprises trouvent qu’il est utile d’inclure tous leurs comptes de capitaux propres, y compris les bénéfices non répartis, pour utiliser le taux historique.
• Pour assurer la meilleure approche de rapprochement, configurez votre compte de relevé des résultats pour qu’il soit comptabilisé dans le compte des bénéfices non distribués, au lieu de le faire au moyen d’une saisie manuelle. Les meilleures pratiques déconseillent d’effectuer des écritures comptables manuelles dans la tenue des comptes.
• Lorsque vous configurez un compte de consolidation globale pour la première fois, vous devez disposer du solde initial du compte non monétaire, puis ne pas enregistrer d’autres écritures.

Sélectionnez les comptes à remplacer

Lorsque vous configurez un nouveau livre, vous pouvez remplacer la méthode de conversion du taux de change pour n’importe quel compte du grand livre.

Pour plus de détails sur les méthodes de traduction, voir Méthodes de conversion des taux de change de la consolidation globale.

1. Passez à l’icône Comptes à remplacer de la configuration du livre.
2. Vous pouvez voir les comptes GL déjà inclus. Cliquez dans un champ de compte du grand livre vide pour sélectionner un compte à remplacer dans le menu déroulant.

3. Dans le Type de tarif colonne, vous pouvez voir la méthode de conversion du taux de change appliquée à ce compte. En règle générale, les comptes que vous remplacez doivent utiliser le taux historique.

   À propos des méthodes de traduction des taux de change

   Taux au comptant de fin

   Le taux au comptant de fin de compte est généralement utilisé pour tous les comptes de bilan, à moins qu’il ne soit remplacé dans l’onglet Comptes à remplacer. Le taux au comptant final reflète les valeurs sous forme d’instantané d’une date particulière et n’est généralement pas utilisé pour les bénéfices non répartis ou d’autres types de comptes (pour plus de détails, voir Taux historique).

   Pour les comptes utilisant le taux au comptant de fin, Intacct calcule le CTA en trouvant la différence entre la valeur à la fin de la période précédente et à la fin de la période en cours. La différence est le CTA, qui est imputé sur le compte d’actif net spécifié dans le livre de consolidation.

   Taux moyen pondéré

   Le taux moyen pondéré est généralement utilisé pour tous les comptes de relevé des résultats. Toutes les activités du compte pour la période de déclaration sont consolidées et converties à l’aide du taux moyen pondéré. Le taux moyen pondéré est la moyenne des taux de change quotidiens au cours d’une période donnée. Intacct additionne le tarif journalier pour chaque jour de la période, puis divise la somme par le numéro total de jours de cette période. Par exemple, le taux moyen pondéré du 1er au 6 janvier inclut le taux journalier du 1er, 2, 3 janvier, et ainsi de suite jusqu’au 6 janvier, additionné et divisé par 6.

   Lors de la consolidation à l’aide du taux moyen pondéré, Intacct comptabilise les éléments suivants :

   • Régularisation du bilan : Il s’agit de la différence entre les taux de change (taux au comptant du mois précédent par rapport au taux au comptant du mois en cours) multipliée par le solde d’ouverture du livre de comptabilité d’exercice.
   • CTA comme la somme de : 
     • Régularisation de l’actif net : Il s’agit de la comptabilisation de contrepartie pour la somme de tous les ajustements de bilan créés pour chaque régularisation de bilan du compte d’actif net entre le taux au comptant du mois en cours et celui du mois précédent. Cela génère une régularisation du bilan pour chaque compte d’actif avec soldes et une régularisation de l’actif net CTA correspondante.
     • Régularisation du résultat net : Une fois que toutes les conversions ont été effectuées pour toutes les activités du compte du bilan (à l’aide du taux au comptant) et des activités du compte du relevé des résultats (à l’aide du taux moyen pondéré), la différence génère un régularisation du revenu net CTA.

   Taux historique

   Le taux historique est le taux de change de la devise en vigueur au moment où une transaction est effectuée, par exemple, lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les immobilisations, les stocks, les comptes d’amortissement des immobilisations, l’achalandage, le capital supplémentaire payé et les bénéfices non distribués.

   L’onglet Comptes à remplacer vous permet de verrouiller les taux historiques des comptes d’actifs non monétaires pour les dates de transaction. Ces comptes ne sont pas réévalués tous les mois. Tous les comptes que vous souhaitez convertir de manière cohérente à l’aide de la moyenne pondérée ou des taux au comptant de fin de livre doivent être exclus de l’onglet Comptes à remplacer.

   Il arrive qu’un taux historique expire pour un compte répertorié dans l’onglet Comptes à remplacer. Lorsque cela se produit, Intacct continue d’utiliser le taux historique avec le taux quotidien Intacct pour convertir toutes les transactions du compte, plutôt que la moyenne pondérée ou les taux au comptant finaux.

   Si vous disposez d’un registre de consolidation dans lequel vous avez inclus par erreur des comptes qui n’appartiennent pas à l’onglet Comptes à remplacer, désactivez ce registre et configurez-en un nouveau avec les comptes corrects ajoutés à l’onglet Comptes à remplacer.

4. Dans le Tableau des tarifs colonne, sélectionnez le tableau des tarifs à appliquer à ce compte.

   • Disponible uniquement si vous avez sélectionné Taux historique comme le Type de tarif pour le compte. Dans ce cas, le taux journalier Intacct et toutes les tables de taux de change personnalisées que vous avez créées apparaissent dans ce menu déroulant.
   • Par défaut, il s’agit du tarif journalier intacct.

5. Dans le Utilisez le tableau des taux jusqu’à ce que colonne, sélectionnez l’icône de calendrier, puis sélectionnez la dernière période pour laquelle le Tableau des tarifs est valide.
   Bonne pratique :Incluez toujours un Jusqu’à ce que pour éviter d’avoir à mettre à jour manuellement la table des tarifs indéfiniment.

   • Disponible uniquement si vous avez sélectionné une table définie par l’utilisateur comme Tableau des tarifs pour le compte.
   • La table des taux est utilisée pour les consolidations jusqu’à la date que vous sélectionnez, inclusivement. Il s’agit de la dernière période qui utilisera le taux de change défini par l’utilisateur.
   • Après le Utilisez le tableau des tarifs jusqu’à ce que période, Intacct utilise le tarif journalier Intacct. Cela vous permet de rapprocher toutes les consolidations de taux historiques pour le solde d’ouverture tout en utilisant le taux journalier Intacct pour les consolidations suivantes.

Étape suivante : Passez à Comptes d’élimination — Consolidation globale.

Supprimer un compte de la liste

Pour supprimer un compte, cochez la liste et sélectionnez l’icône de la corbeille.

Si vous avez déjà consolidé le livre, vous devrez le reconsolider après avoir supprimé un compte du Comptes à remplacer tab. Les modifications que vous apportez à l’onglet Comptes à remplacer prendra à nouveau effet après la consolidation.

Modifier le tableau des taux à utiliser pour plusieurs comptes

La consolidation permet de définir la table des taux pour plusieurs comptes à la fois, à condition que les comptes utilisent le taux historique.

1. Ajoutez les comptes à remplacer ou affichez les comptes actuellement sélectionnés.
2. Cochez chaque compte du grand livre dont vous modifiez la grille tarifaire.
3. Sélectionnez Modifier le tableau des taux pour les comptes sélectionnés pour ouvrir le sélecteur de table de taux.
4. Dans Tableau des tarifs, choisissez le tableau de tarifs à utiliser dans la liste déroulante.
5. Dans le Taux d’utilisation jusqu’à , incluez une date pour la dernière période au cours de laquelle la table de taux sélectionnée est valide. Incluez toujours un Utilisez le tableau des taux jusqu’à ce que pour éviter d’avoir à mettre à jour manuellement la table des tarifs indéfiniment.
6. Sélectionnez Enregistrer.

Étape suivante : Passez à Comptes d’élimination — Consolidation globale.

Attribuer un taux de change à un nouveau compte du grand livre

Une entreprise en pleine croissance ajoute souvent de nouveaux comptes. Intacct consolide automatiquement tous les comptes que vous ajoutez à l’aide de la méthode de traduction par défaut : taux au comptant final pour les comptes de bilan et taux moyen pondéré pour les comptes de relevé des résultats.

Lorsqu’un nouveau compte a besoin d’un taux historique, il est facile d’ajouter le compte à un carnet de consolidation existant. Vous sélectionnez ensuite un type de taux historique et attribuez la table de taux de change souhaitée au compte. Vous pouvez poursuivre vos consolidations mensuelles sans interruption, même si votre carnet de consolidation s’agrandit pour inclure de nouveaux comptes.

Pour plus de détails sur l’ajout d’un nouveau compte du grand livre à Intacct, consultez Ajouter un compte du Grand livre.

1. Aller à Regroupement > Configuration > Livres.

2. Sélectionnez le livre auquel vous souhaitez ajouter un compte du grand livre.

   L' Configuration du livre s’affiche.

3. Passez en revue les méthodes de traduction que vous utilisez dans la section Multi-devises section.

   • Si la méthode de conversion des devises du compte du bilan est Taux au comptant de fin, Intacct utilise par défaut la valeur Taux au comptant de fin pour tous les nouveaux comptes du Grand livre.
   • Si, au lieu de cela, vous devez utiliser la méthode des taux historiques pour les comptes non monétaires, tels que les immobilisations, les actifs à long terme, les brevets et d’autres comptes de revenus ou de dépenses différés, passez à l' Comptes à remplacer et recherchez le compte que vous venez d’ajouter.
4. Accédez à la section Comptes à remplacer.
5. Sélectionnez Ajouter pour ajouter une ligne pour un nouveau compte du grand livre.
6. Dans la nouvelle ligne, sélectionnez le compte du grand livre que vous souhaitez ajouter.
7. Sélectionnez le flèche vers le bas Type de taux, puis sélectionnez la méthode de traduction que vous souhaitez appliquer à ce nouveau compte.

   Si vous le souhaitez, vous pouvez également sélectionner l’icône Tableau des tarifs flèche vers le bas et sélectionnez un tarif personnalisé autre que le tarif journalier Intacct par défaut.

8. Si vous avez choisi un taux personnalisé dans la colonne Tableau des taux, sélectionnez une date d’expiration pour ce taux dans la colonne Utiliser le tableau des taux jusqu’au.
9. Sélectionnez Enregistrer.

Descriptions des champs :

Champ	Description
Sélectionnez la date historique du tarif	Il s’agit du taux de change de la devise en vigueur selon la Date du taux de change au niveau de la ligne défini sur chaque élément de transaction. Le taux historique est le taux de change de la devise en vigueur au moment où une transaction est effectuée, par exemple, lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les immobilisations, les stocks, les comptes d’amortissement des immobilisations, l’achalandage, le capital supplémentaire payé et les bénéfices non distribués. Lors de l’utilisation Taux historique, spécifiez l’icône Tableau des tarifs que vous souhaitez utiliser. Si vous utilisez une table de tarifs personnalisée, sélectionnez la date d’expiration du tarif à l’aide de l’icône Utilisez le tableau des tarifs jusqu’à ce que colonne si nécessaire. Choisissez l’une des options suivantes pour le taux historique : Date du taux de change au niveau de la ligne : Sélectionné par défaut. Date de change affichée pour la ligne. Le taux historique convertit le montant en devise de transaction source à l’aide de la fonction Date du taux de change défini sur chaque élément de transaction à l’aide de la date de change de cet élément. Le montant en devise de transaction est converti lors de la consolidation en utilisant la date de change indiquée sur la transaction d’origine. Cette option permet un meilleur contrôle sur le taux utilisé lors de la comptabilisation des revenus ou des dépenses sur une période. Cela garantit également que les transactions d’amortissement futures créées à partir de la transaction initiale peuvent utiliser une date de consolidation différente de la date de la transaction initiale. Cela améliore la prévisibilité de vos transactions automatisées. Date de la transaction : la date de la transaction. Le taux historique convertit le montant en devise de transaction à l’aide du taux de change de la date d’en-tête de la transaction.
Compte du GL	Utilisez ce champ de recherche pour localiser rapidement un compte. Entrez un nom ou un numéro de compte, complet ou partiel, pour n’afficher que les comptes qui contiennent ces informations.
Type de tarif	Il s’agit du taux de change de la devise en vigueur selon la Date du taux de change défini sur chaque élément de transaction. Le taux au comptant de fin de compte est généralement utilisé pour tous les comptes de bilan, à moins qu’il ne soit remplacé dans l’onglet Comptes à remplacer. Le taux au comptant final reflète les valeurs sous forme d’instantané d’une date particulière et n’est généralement pas utilisé pour les bénéfices non répartis ou d’autres types de comptes. Le taux moyen pondéré est généralement utilisé pour tous les comptes de relevé des résultats. Toutes les activités du compte pour la période de déclaration sont consolidées et converties à l’aide du taux moyen pondéré. Le taux moyen pondéré est la moyenne des taux de change quotidiens au cours d’une période donnée. Intacct additionne le tarif journalier pour chaque jour de la période, puis divise la somme par le numéro total de jours de cette période. Par exemple, le taux moyen pondéré du 1er au 6 janvier inclut le taux journalier du 1er, 2, 3 janvier, et ainsi de suite jusqu’au 6 janvier, additionné et divisé par 6. Le taux historique est le taux de change de la devise en vigueur au moment où une transaction est effectuée, par exemple, lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les immobilisations, les stocks, les comptes d’amortissement des immobilisations, l’achalandage, le capital supplémentaire payé et les bénéfices non distribués. Pour plus d’informations, consultez Méthodes de conversion des taux de change de la consolidation globale et Comptes cumulatifs d’ajustement de conversion et méthodes de taux de conversion.
Tableau des tarifs	Sélectionnez le tableau des taux de change à appliquer à ce compte. Disponible uniquement si vous avez sélectionné Taux historique comme le Type de tarif pour le compte. Dans ce cas, le taux journalier Intacct et toutes les tables de taux de change personnalisées que vous avez créées apparaissent dans ce menu déroulant. Par défaut, il s’agit du tarif journalier intacct.
Utilisez ce tableau de tarifs jusqu’à ce que	Sélectionnez la dernière période pour laquelle la table de taux sélectionnée doit être utilisée. Disponible uniquement si vous avez sélectionné une table définie par l’utilisateur comme Tableau des tarifs pour le compte. La table des taux est utilisée pour les consolidations jusqu’à la date que vous sélectionnez, inclusivement. Il s’agit de la dernière période qui utilisera le taux de change défini par l’utilisateur. Après le Utilisez le tableau des tarifs jusqu’à ce que période, Intacct utilise le tarif journalier Intacct. Cela vous permet de rapprocher toutes les consolidations de taux historiques pour le solde d’ouverture tout en utilisant le taux journalier Intacct pour les consolidations suivantes.
Supprimer	Utilisez cette option pour supprimer un compte de la liste des comptes sélectionnés.