Comptes à remplacer

Configuration du livre de consolidation globale
❶ Configurer les informations du livre	❷ Sélectionner les entités à consolider	❸ Vérifier et ajouter des journaux	❹ Sélectionner les comptes à remplacer	❺ Ajouter l’élimination automatique des transactions inter-entités

Par défaut, les comptes du bilan et du compte de résultat sont consolidés à l’aide des méthodes de conversion du taux de change que vous sélectionnez dans la Informations du livre onglet. Utiliser Comptes à remplacer pour sélectionner les comptes à utiliser une méthode de conversion de devise différente de celle définie pour le livre général.

Pour définir les comptes à remplacer, accédez à Consolidation > Coup monté >Livres. Sélectionnez le livre à configurer, puis sélectionnez l’icône Comptes à remplacer onglet.

Meilleures pratiques pour les comptes de remplacement

• Les comptes non monétaires sont généralement configurés pour remplacer et utiliser le taux historique, qui est le taux journalier selon le Date de taux de change sur chaque élément de transaction individuel. Parmi les comptes non monétaires, citons les immobilisations, l’inventaire, les comptes d’amortissement des immobilisations, les fonds commerciaux, le capital d’apport supplémentaire et les bénéfices retenus. Il appartient à la société de déterminer quels comptes sont non monétaires.
• Si vous n’êtes pas sûr des comptes à remplacer, de nombreuses sociétés trouvent utile d’inclure tous leurs comptes de capitaux propres, y compris les bénéfices non répartis, pour utiliser le taux historique.
• Pour garantir la meilleure approche possible du rapprochement, configurez votre compte de résultat de manière à ce qu’il soit comptabilisé dans le compte des bénéfices non répartis, au lieu de procéder à une saisie manuelle. La meilleure pratique déconseille de créer des écritures comptables manuelles dans les comptes de retenue.
• Lorsque vous configurez un compte de consolidation globale pour la première fois, vous devez disposer du solde initial non monétaire du compte, puis ne pas comptabiliser d’autres écritures.

Sélectionner les comptes à remplacer

Lorsque vous configurez un nouveau livre, vous pouvez remplacer la méthode de conversion du taux de change pour n’importe quel compte du grand livre.

Pour plus de détails sur les méthodes de traduction, voir Méthodes de conversion des taux de change de la consolidation globale.

1. Passez au Comptes à remplacer de la configuration du livre.
2. Vous pouvez voir les comptes du grand livre déjà inclus. Cliquez dans un champ vide du compte du grand livre pour sélectionner un compte à remplacer dans le menu déroulant.

3. Dans le Type de taux , vous pouvez voir la méthode de conversion du taux de change qui est appliquée à ce compte. En général, les comptes que vous remplacez doivent utiliser le taux historique.

   À propos des méthodes de conversion des taux de change

   Taux au comptant de fin

   Le taux au comptant de fin est généralement utilisé pour tous les comptes de bilan, sauf s’il est remplacé dans l’onglet Comptes à remplacer. Le taux au comptant de fin reflète les valeurs sous forme d’instantané d’une date particulière et n’est généralement pas utilisé avec les bénéfices non répartis ou d’autres types de comptes (pour plus de détails, voir Taux historique).

   Pour les comptes utilisant le taux au comptant de fin, Intacct calcule le CTA en trouvant la différence entre la valeur à la fin de la période précédente et à la fin de la période en cours. La différence correspond au CTA, qui est comptabilisé sur le compte d’actifs nets spécifié dans le livre de consolidation.

   Taux moyen pondéré

   Le taux moyen pondéré est généralement utilisé pour tous les comptes de résultats. Toutes les activités du compte pour la période de référence sont consolidées et converties à l’aide du taux moyen pondéré. Le taux moyen pondéré est la moyenne des taux de change journaliers au cours d’une période donnée. Intacct additionne le taux de change journalier pour chaque jour de la période, puis divise la somme par le nombre total de jours de cette période. Par exemple, le taux moyen pondéré du 1er au 6 janvier inclurait le taux quotidien du 1er, 2, 3 janvier, et ainsi de suite, jusqu’au 6 janvier, additionné et divisé par 6.

   Lors de la consolidation à l’aide du taux moyen pondéré, Intacct comptabilise les éléments suivants :

   • Régularisation du bilan : Il s’agit de la différence entre les taux de change (du mois précédent au taux au comptant du mois en cours) multipliée par le solde d’ouverture du livre de comptabilité d’exercice.
   • CTA comme somme de : 
     • Régularisation de l’actif net : Il s’agit de la comptabilisation de compensation pour la somme de tous les ajustements du bilan créés pour chaque ajustement du bilan du compte d’actif net entre le taux au comptant du mois en cours et du mois précédent. Cela génère une régularisation du bilan pour chaque compte d’actifs avec des soldes et un ajustement de l’actif net CTA correspondant.
     • Ajustement du revenu net : Une fois que toutes les conversions sont effectuées pour toutes les activités du compte de bilan (en utilisant le taux au comptant) et de l’activité du compte de résultat (en utilisant le taux moyen pondéré), la différence génère un ajustement du revenu net CTA.

   Taux historique

   Le taux historique est le taux de change en vigueur au moment de l’exécution d’une transaction, par exemple lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les immobilisations, les stocks, les comptes de dépréciation ou d’amortissement des immobilisations, les fonds commerciaux, le capital d’apport supplémentaire et les bénéfices non répartis.

   L’onglet Comptes à remplacer vous permet de verrouiller les taux historiques des comptes d’actifs non monétaires pour les dates de transaction. Ces comptes ne sont pas réévalués tous les mois. Tous les comptes que vous souhaitez convertir de manière cohérente en utilisant la moyenne pondérée ou les taux au comptant de fin doivent être laissés de côté dans l’onglet Comptes à remplacer du livre.

   Il arrive qu’un taux historique expire pour un compte répertorié dans l’onglet Comptes à remplacer. Dans ce cas, Intacct continue d’utiliser le taux historique avec le taux de change journalier Intacct pour convertir toutes les transactions du compte, plutôt que la moyenne pondérée ou les taux au comptant de fin.

   Si vous disposez d’un livre de consolidation dans lequel vous avez inclus par erreur des comptes qui n’appartiennent pas à l’onglet Comptes à remplacer, désactivez ce livre et configurez-en un nouveau avec les comptes appropriés ajoutés à l’onglet Comptes à remplacer.

4. Dans le Tableau des taux , sélectionnez le tableau des taux à appliquer à ce compte.

   • disponible uniquement si vous avez sélectionné Taux historique en tant que Type de taux pour le compte. Dans ce cas, le taux de change journalier Intacct et tous les tableaux de taux de change personnalisés que vous avez créés apparaissent dans ce menu déroulant.
   • Il est par défaut défini sur le taux de change journalier Intacct.

5. Dans le Utiliser le tableau des taux jusqu’à , sélectionnez l’icône du calendrier, puis sélectionnez la dernière période pour laquelle la Tableau des taux est valide.
   Meilleures pratiques :Incluez toujours un Jusqu’à pour éviter d’avoir à mettre à jour manuellement le tableau des taux indéfiniment.

   • Disponible uniquement si vous avez sélectionné une table définie par l’utilisateur comme Tableau des taux pour le compte.
   • Le tableau des taux est utilisé pour les consolidations jusqu’à la date que vous sélectionnez incluse. Il s’agit de la dernière période qui utilisera votre taux de change défini par l’utilisateur.
   • Une fois que le Utiliser le tableau des taux jusqu’à période, Intacct utilise le taux de change journalier Intacct. Cela vous permet de faire correspondre toutes les consolidations de taux historiques pour le solde d’ouverture tout en utilisant le taux de change journalier Intacct pour les consolidations suivantes.

Étape suivante : Passez à Comptes d’élimination — Consolidation globale.

Supprimer un compte de la liste

Pour supprimer un compte, cochez la liste et sélectionnez l’icône de la corbeille.

Si vous avez déjà consolidé le livre, vous devrez le consolider à nouveau après avoir supprimé un compte de la Comptes à remplacer onglet. Les modifications que vous apportez au Comptes à remplacer L’onglet prendra effet après la consolidation à nouveau.

Modifier le tableau de taux à utiliser pour plusieurs comptes

La consolidation permet de définir le tableau des taux de plusieurs comptes à la fois, à condition que les comptes utilisent le taux historique.

1. Ajoutez les comptes à remplacer ou affichez les comptes actuellement sélectionnés.
2. Cochez chaque compte du grand livre dont vous modifiez le tableau des taux.
3. Choisir Modifier le tableau de taux pour les comptes sélectionnés pour ouvrir le sélecteur de tableau des taux.
4. Dans Tableau des taux, choisissez le tableau des taux à utiliser dans la liste déroulante.
5. Dans le Utiliser le taux jusqu’à , indiquez la date de la dernière période de validité du tableau des taux sélectionné. Incluez toujours un Utiliser le tableau des taux jusqu’à pour éviter d’avoir à mettre à jour manuellement le tableau des taux indéfiniment.
6. Sélectionnez Enregistrer.

Étape suivante : Passez à Comptes d’élimination — Consolidation globale.

Attribuez un taux de change à un nouveau compte du grand livre

Une entreprise en pleine croissance ajoute souvent de nouveaux comptes. Intacct consolide automatiquement tous les comptes que vous ajoutez à l’aide de la méthode de conversion par défaut : taux au comptant de fin pour les comptes de bilan et taux moyen pondéré pour les comptes de résultats.

Lorsqu’un nouveau compte nécessite un taux historique, il est facile d’ajouter le compte à un livre de consolidation existant. Vous sélectionnez ensuite un type de taux historique et attribuez le tableau de taux de change souhaité au compte. Vous pouvez poursuivre vos consolidations mensuelles sans interruption, même si votre livre de consolidation s’agrandit pour inclure de nouveaux comptes.

Pour en savoir plus sur l’ajout d’un nouveau compte du grand livre à Intacct, consultez la rubrique Ajouter un compte du Grand livre.

1. Atteindre Consolidation > Coup monté > Livres.

2. Sélectionnez le livre auquel vous souhaitez ajouter un compte du Grand livre.

   Le Configuration du livre La page s’affiche.

3. Vérifiez les méthodes de traduction que vous utilisez dans la Multidevise section.

   • Si la méthode de conversion des devises du compte du bilan est Taux au comptant de fin, Intacct utilise par défaut la valeur Taux au comptant de fin pour tous les nouveaux comptes du Grand livre.
   • Si vous devez plutôt utiliser la méthode de taux historique pour les comptes non monétaires, tels que les immobilisations, les actifs à long terme, les brevets et d’autres comptes de revenus ou de dépenses différés, passez à la Comptes à remplacer et recherchez le compte que vous venez d’ajouter.
4. Accédez au Comptes à remplacer section.
5. Choisir Ajouter pour ajouter une ligne pour un nouveau compte du Grand livre.
6. Dans la nouvelle ligne, sélectionnez le compte du grand livre que vous souhaitez ajouter.
7. Sélectionnez l’icône Type de taux flèche vers le bas, puis sélectionnez la méthode de traduction que vous souhaitez appliquer à ce nouveau compte.

   Vous pouvez également sélectionner l’icône Tableau des taux flèche vers le bas et sélectionnez un taux personnalisé autre que le taux de change journalier Intacct par défaut.

8. Si vous avez choisi un taux personnalisé dans la colonne Tableau des taux, sélectionnez une date d’expiration pour le taux personnalisé dans la colonne Utiliser le taux des taux jusqu’à.
9. Sélectionnez Enregistrer.

Descriptions des champs

Champ	Description
Sélectionner la date du taux historique	Il s’agit du taux de change en vigueur selon le Date du taux de change au niveau de la ligne définies sur chaque élément de transaction. Le taux historique est le taux de change en vigueur au moment de l’exécution d’une transaction, par exemple lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les immobilisations, les stocks, les comptes de dépréciation ou d’amortissement des immobilisations, les fonds commerciaux, le capital d’apport supplémentaire et les bénéfices non répartis. Lors de l’utilisation de Taux historique, spécifiez le Tableau des taux que vous souhaitez utiliser. Si vous utilisez un tableau de taux personnalisé, sélectionnez la date d’expiration du taux avec le Utiliser le tableau des taux jusqu’à si nécessaire. Choisissez l’une des options suivantes pour le taux historique : Date du taux de change au niveau de la ligne : Sélectionné par défaut. La date de taux de change affichée pour la ligne. Le taux historique convertit le montant de la transaction source à l’aide de l’icône Date de taux de change Défini sur chaque élément de transaction en utilisant la date de taux de change de cet élément. Le montant en devise de transaction est converti lors de la consolidation à l’aide de la date de taux de change spécifiée sur la transaction d’origine. Cette option permet de mieux contrôler le taux utilisé lors de la reconnaissance des revenus ou des dépenses sur une période. Elle garantit également que les futures transactions de dépréciation ou d’amortissement créées à partir de la transaction initiale peuvent utiliser une date de consolidation différente de la date de transaction initiale. Cela améliore la prévisibilité de vos transactions automatisées. Date de la transaction : La date de la transaction. Le taux historique convertit le montant de la transaction à l’aide du taux de change de la date d’en-tête de la transaction.
Compte du GL	Utilisez ce champ de recherche pour localiser rapidement un compte. Saisissez un nom ou un numéro de compte, complet ou partiel, pour afficher uniquement les comptes contenant ces informations.
Type de taux	Il s’agit du taux de change en vigueur selon le Date de taux de change définies sur chaque élément de transaction. Le taux au comptant de fin est généralement utilisé pour tous les comptes de bilan, sauf s’il est remplacé dans l’onglet Comptes à remplacer. Le taux au comptant de fin reflète les valeurs sous forme d’instantané d’une date particulière et n’est généralement pas utilisé avec les bénéfices non répartis ou d’autres types de comptes. Le taux moyen pondéré est généralement utilisé pour tous les comptes de résultats. Toutes les activités du compte pour la période de référence sont consolidées et converties à l’aide du taux moyen pondéré. Le taux moyen pondéré est la moyenne des taux de change journaliers au cours d’une période donnée. Intacct additionne le taux de change journalier pour chaque jour de la période, puis divise la somme par le nombre total de jours de cette période. Par exemple, le taux moyen pondéré du 1er au 6 janvier inclurait le taux quotidien du 1er, 2, 3 janvier, et ainsi de suite, jusqu’au 6 janvier, additionné et divisé par 6. Le taux historique est le taux de change en vigueur au moment de l’exécution d’une transaction, par exemple lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les immobilisations, les stocks, les comptes de dépréciation ou d’amortissement des immobilisations, les fonds commerciaux, le capital d’apport supplémentaire et les bénéfices non répartis. Pour plus d’informations, reportez-vous à la section Méthodes de conversion des taux de change de la consolidation globale et Comptes de régularisation de conversion cumulative et méthodes de taux de conversion.
Tableau des taux	Sélectionnez le tableau des taux de change à appliquer à ce compte. disponible uniquement si vous avez sélectionné Taux historique en tant que Type de taux pour le compte. Dans ce cas, le taux de change journalier Intacct et tous les tableaux de taux de change personnalisés que vous avez créés apparaissent dans ce menu déroulant. Il est par défaut défini sur le taux de change journalier Intacct.
Utilisez ce tableau des taux jusqu’à	Sélectionnez la dernière période pour laquelle le tableau des taux sélectionné doit être utilisé. Disponible uniquement si vous avez sélectionné une table définie par l’utilisateur comme Tableau des taux pour le compte. Le tableau des taux est utilisé pour les consolidations jusqu’à la date que vous sélectionnez incluse. Il s’agit de la dernière période qui utilisera votre taux de change défini par l’utilisateur. Une fois que le Utiliser le tableau des taux jusqu’à période, Intacct utilise le taux de change journalier Intacct. Cela vous permet de faire correspondre toutes les consolidations de taux historiques pour le solde d’ouverture tout en utilisant le taux de change journalier Intacct pour les consolidations suivantes.
Supprimer	Utilisez cette option pour supprimer un compte de la liste Comptes sélectionnés.