Comptes à remplacer

Configuration du livre de consolidation globale
❶ Configurer les informations du livre	❷ Sélectionner les entités à consolider	❸ Vérifier et ajouter des journaux	❹ Sélectionner les comptes à remplacer	❺ Ajouter l’élimination automatique des transactions inter-entités

Par défaut, les comptes du bilan et du relevé sont consolidés à l’aide des méthodes de conversion du taux de change que vous sélectionnez dans la Informations du livre Tab. Utilisation Comptes à remplacer Pour sélectionner les comptes à utiliser une méthode de conversion de devise différente de celles définies pour le livre général.

Pour définir les comptes à remplacer, accédez à Consolidation > Mise en place >Livres. Sélectionnez le livre à configurer, puis sélectionnez l’icône Comptes à remplacer Tab.

Meilleures pratiques pour les comptes de remplacement

• Les comptes non monétaires sont généralement configurés pour remplacer et utiliser le taux historique, qui est le taux journalier selon le Date de taux de change sur chaque élément de transaction individuel. Parmi les comptes non monétaires, citons les comptes immobilisations, les comptes d’inventaire, les comptes de amortissement pour les immobilisations, les fonds commerciaux, le capital d’apport supplémentaire et les bénéfices retenus. Il appartient de déterminer quels comptes ne sont pas monétaires à la société.
• Si vous n’êtes pas sûr des comptes à remplacer, de nombreuses sociétés trouvent utile d’inclure tous leurs comptes de capitaux propres, y compris les bénéfices non répartis, pour utiliser le taux historique.
• Pour garantir la meilleure approche possible en matière de rapprochement, définissez votre compte de résultat de relevé de résultat de manière à ce qu’il soit comptabilisé dans le compte de bénéfices non répartis, au lieu de procéder à une saisie manuelle. La meilleure pratique déconseille de créer des écritures comptables manuelles dans les comptes de rétention.
• Lorsque vous configurez pour la première fois un compte de consolidation globale, vous devez disposer du solde initial du compte non monétaire, puis ne pas comptabiliser d’autres écritures.

Sélectionner les comptes à remplacer

Lorsque vous configurez un nouveau livre, vous pouvez remplacer la méthode de conversion du taux de change pour n’importe quel compte du grand livre.

Pour plus d’informations sur les méthodes de traduction, reportez-vous à la section Méthodes de conversion des taux de change de la consolidation globale.

1. Passez au Comptes à remplacer de la configuration du livre.
2. Vous pouvez voir les comptes du grand livre déjà inclus. Cliquez dans un champ vide du compte du Grand livre pour sélectionner un compte à remplacer dans le menu déroulant.

3. Dans le Type de taux dans la colonne, vous pouvez voir la méthode de conversion du taux de change appliquée à ce compte. En règle générale, les comptes que vous remplacez doivent utiliser le taux historique.

   À propos des méthodes de conversion des taux de change

   Taux au comptant de fin

   Le taux au comptant de fin est généralement utilisé pour tous les comptes de bilan, sauf s’il est remplacé dans l’onglet Comptes à remplacer. Le taux au comptant de fin reflète les valeurs sous forme d’instantané d’une date particulière et n’est généralement pas utilisé avec les bénéfices non répartis ou d’autres types de comptes (pour plus de détails, voir Historical rate).

   Pour les comptes utilisant le taux au comptant de fin, Intacct calcule le CTA en trouvant la différence entre la valeur à la fin de la période précédente et la fin de la période en cours. La différence est le CTA, qui est comptabilisé sur le compte d’actif net spécifié dans le livre de consolidation.

   Taux moyen pondéré

   Le taux moyen pondéré est généralement utilisé pour tous les comptes de relevé des résultats. Toutes les activités de compte pour la période de référence sont consolidées et converties en utilisant le taux moyen pondéré. Le taux moyen pondéré est la moyenne des taux de change journaliers au cours d’une période donnée. Intacct additionne le taux de change journalier pour chaque jour de la période, puis divise la somme par le numéro total de jours de cette période. Par exemple, le taux moyen pondéré du 1er au 6 janvier inclurait le taux journalier du 1er, 2, 3 janvier, et ainsi de suite, jusqu’au 6 janvier, additionné et divisé par 6.

   Lors de la consolidation à l’aide du taux moyen pondéré, Intacct comptabilise les éléments suivants :

   • Régularisation du bilan : Il s’agit de la différence entre les taux de change (taux au comptant du mois précédent par rapport au mois en cours) multipliée par le solde d’ouverture du livre de comptabilité d’exercice.
   • Le CTA est la somme de : 
     • Régularisation de l’actif net : Il s’agit de la comptabilisation de compensation pour la somme de toutes les régularisations du bilan créées pour chaque régularisation du bilan du compte d’actif net entre le taux au comptant du mois en cours et du mois précédent. Cela génère une régularisation du bilan pour chaque compte d’actifs avec soldes et une régularisation de l’actif net CTA correspondante.
     • Régularisation du résultat net : Une fois que toutes les conversions sont effectuées pour l’ensemble du bilan compte l’activité (en utilisant le taux au comptant) et le revenu relevé compte activité (en utilisant le taux de moyenne pondéré), la différence génère un régularisation de revenu net CTA.

   Taux historique

   Le taux historique est le taux de change de la devise en vigueur au moment de l’exécution d’une transaction, par exemple lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les comptes d’immobilisations, d’inventaire, d’amortissement des immobilisations, des fonds commerciaux, du capital d’apport supplémentaire et des bénéfices retenus.

   L’onglet Comptes à remplacer vous permet de verrouiller les taux historiques des comptes d’actifs non monétaires pour les dates de transaction. Ces comptes ne sont pas réévalués tous les mois. Tous les comptes que vous souhaitez convertir de manière cohérente en utilisant le moyenne pondéré ou les taux au comptant de fin doivent être laissés en dehors de l’onglet Comptes à remplacer du livre.

   Il arrive qu’un taux historique expire pour un compte répertorié dans l’onglet Comptes à remplacer. Dans ce cas, Intacct continue d’utiliser le taux historique avec le taux de change journalier Intacct pour convertir toutes les transactions du compte, plutôt que les taux moyens pondérés ou les taux au comptant de fin.

   Si vous disposez d’un livre de consolidation dans lequel vous avez inclus par erreur des comptes qui n’appartiennent pas à l’onglet Comptes à remplacer, désactivez ce livre et configurez-en un nouveau avec les comptes appropriés ajoutés à l’onglet Comptes à remplacer.

4. Dans le Tableau des taux colonne, sélectionnez le tableau des taux à appliquer à ce compte.

   • Disponible uniquement si vous avez sélectionné Taux historique car le Type de taux pour le compte. Dans ce cas, le taux de change journalier Intacct et tout tableau de taux de change personnalisé que vous avez créé apparaissent dans ce menu déroulant.
   • Il est par défaut défini sur le taux de change journalier Intacct.

5. Dans le Utiliser le tableau des taux jusqu’à colonne, sélectionnez l’icône du calendrier, puis sélectionnez la dernière période pour laquelle la Tableau des taux est valide.
   Meilleures pratiques :Incluez toujours un Jusqu’à pour éviter d’avoir à mettre à jour manuellement le tableau des taux indéfiniment.

   • Disponible uniquement si vous avez sélectionné une table définie par l’utilisateur comme Tableau des taux pour le compte.
   • Le tableau des taux est utilisé pour les consolidations jusqu’à la date sélectionnée incluse. Il s’agit de la dernière période qui utilisera votre taux de change défini par l’utilisateur.
   • Une fois que le Utiliser le tableau des taux jusqu’à période, Intacct utilise le taux de change journalier Intacct. Cela vous permet de faire correspondre toutes les consolidations de taux historiques pour le solde d’ouverture tout en utilisant le taux de change journalier Intacct pour les consolidations ultérieures.

Étape suivante : Passez à Comptes d’élimination — Consolidation globale.

Supprimer un compte de la liste

Pour supprimer un compte, cochez la liste et sélectionnez l’icône de la corbeille.

Si vous avez déjà consolidé le livre, vous devrez le consolider à nouveau après avoir supprimé un compte du Comptes à remplacer Tab. Les modifications que vous apportez à l’onglet Comptes à remplacer prendra à nouveau effet après la consolidation.

Modifier le tableau de taux à utiliser pour plusieurs comptes

La consolidation permet de définir le tableau des taux pour plusieurs comptes à la fois, tant que les comptes utilisent le taux historique.

1. Ajoutez les comptes à remplacer ou affichez les comptes actuellement sélectionnés.
2. Cochez chaque compte du Grand Livre dont vous modifiez le tableau des taux.
3. Sélectionnez Modifier le tableau de taux pour les comptes sélectionnés pour ouvrir le sélecteur de tableau des taux.
4. Dans Tableau des taux, choisissez le tableau des taux à utiliser dans la liste déroulante.
5. Dans le Utiliser le taux jusqu’à , incluez une date pour la dernière période au cours de laquelle le tableau des taux sélectionné est valide. Toujours inclure un Utiliser le tableau des taux jusqu’à pour éviter d’avoir à mettre à jour manuellement le tableau des taux indéfiniment.
6. Sélectionnez Enregistrer.

Étape suivante : Passez à Comptes d’élimination — Consolidation globale.

Affecter un taux de change à un nouveau compte du grand livre

Une entreprise en croissance ajoute souvent de nouveaux comptes. Intacct consolide automatiquement tous les comptes que vous ajoutez à l’aide du taux de la méthode de conversion par défaut : taux au comptant de fin pour les comptes de bilan et taux moyen pondéré pour les comptes de relevé des résultats.

Lorsqu’un nouveau compte nécessite un taux historique, il est facile d’ajouter le compte à un livre de consolidation existant. Vous sélectionnez ensuite un type de taux historique et attribuez le tableau de taux de change souhaité au compte. Vous pouvez poursuivre vos consolidations mensuelles sans interruption, même si votre livre de consolidation s’agrandit pour inclure de nouveaux comptes.

Pour en savoir plus sur l’ajout d’un nouveau compte du Grand livre à Intacct, consultez Ajouter un compte du Grand livre.

1. Aller à Consolidation > Mise en place > Livres.

2. Sélectionnez le livre auquel vous souhaitez ajouter un compte du grand livre.

   Le Configuration du livre La page s’affiche.

3. Vérifiez les méthodes de traduction que vous utilisez dans la Multi-devises .

   • Si la méthode de conversion des devises du compte du bilan est Taux au comptant de fin, Intacct utilise par défaut la valeur Taux au comptant de fin pour tous les nouveaux comptes du Grand livre.
   • Si vous devez plutôt utiliser la méthode de taux historique pour les comptes non monétaires, tels que les immobilisations, les actifs à long terme, les brevets et autres comptes de revenus ou de dépenses différés, passez à la Comptes à remplacer et recherchez le compte que vous venez d’ajouter.
4. Accédez à la section Comptes à remplacer.
5. Sélectionnez Ajouter pour ajouter une ligne pour un nouveau compte du Grand livre.
6. Dans la nouvelle ligne, sélectionnez le compte du grand livre que vous souhaitez ajouter.
7. Sélectionnez le flèche vers le bas Type de taux, puis sélectionnez la méthode de traduction que vous souhaitez appliquer à ce nouveau compte.

   Vous pouvez également sélectionner l’icône Tableau des taux flèche vers le bas et sélectionnez un taux personnalisé autre que le taux de change journalier Intacct par défaut.

8. Si vous avez choisi un taux personnalisé dans la colonne Tableau des taux, sélectionnez une date d’expiration pour ce taux dans la colonne Utiliser le tableau des taux jusqu’au.
9. Sélectionnez Enregistrer.

Descriptions des champs :

Champ	Description
Sélectionner la date du taux historique	Il s’agit du taux de change de la devise en vigueur selon le Date du taux de change au niveau des lignes Définis sur chaque élément de transaction. Le taux historique est le taux de change de la devise en vigueur au moment de l’exécution d’une transaction, par exemple lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les comptes d’immobilisations, d’inventaire, d’amortissement des immobilisations, des fonds commerciaux, du capital d’apport supplémentaire et des bénéfices retenus. Lors de l’utilisation de Taux historique, spécifiez le Tableau des taux que vous souhaitez utiliser. Si vous utilisez un tableau de taux personnalisé, sélectionnez le date d'expiration du taux à l’aide de l’attribut Utiliser le tableau des taux jusqu’à colonne si nécessaire. Choisissez l’une des options suivantes pour le taux historique : Date de taux de change au niveau de la ligne : Cette option est sélectionnée par défaut. La date de taux de change affichée pour la ligne. Le taux historique convertit le montant en devise de transaction source à l’aide de la valeur Date de taux de change Définies sur chaque élément de transaction en utilisant la date de taux de change de cet élément. Le montant en devise de transaction est converti lors de la consolidation en utilisant la date de taux de change spécifiée sur le transaction d’origine. Cette option permet de mieux contrôler le taux utilisé lors de la reconnaissance des revenus ou des dépenses sur une période. Cela garantit également que les futures transactions de amortissement ou d’amortissement créées à partir du initial transaction peuvent utiliser une date de consolidation différente de la date de transaction initial. Cela améliore la prévisibilité de vos transactions automatisées. Date de transaction : la date de la transaction. Le taux historique convertit le montant en devise de transaction à l’aide du taux de change de la date d’en-tête de la transaction.
Compte du GL	Utilisez ce champ de recherche pour localiser rapidement un compte. Saisissez un nom ou un numéro de compte, complet ou partiel, pour afficher uniquement les comptes contenant ces informations.
Type de taux	Il s’agit du taux de change de la devise en vigueur selon le Date de taux de change Définis sur chaque élément de transaction. Le taux au comptant de fin est généralement utilisé pour tous les comptes de bilan, sauf s’il est remplacé dans l’onglet Comptes à remplacer. Le taux au comptant de fin reflète les valeurs sous forme d’instantané d’une date particulière et n’est généralement pas utilisé avec les bénéfices non répartis ou d’autres types de comptes. Le taux moyen pondéré est généralement utilisé pour tous les comptes de relevé des résultats. Toutes les activités de compte pour la période de référence sont consolidées et converties en utilisant le taux moyen pondéré. Le taux moyen pondéré est la moyenne des taux de change journaliers au cours d’une période donnée. Intacct additionne le taux de change journalier pour chaque jour de la période, puis divise la somme par le numéro total de jours de cette période. Par exemple, le taux moyen pondéré du 1er au 6 janvier inclurait le taux journalier du 1er, 2, 3 janvier, et ainsi de suite, jusqu’au 6 janvier, additionné et divisé par 6. Le taux historique est le taux de change de la devise en vigueur au moment de l’exécution d’une transaction, par exemple lors de l’acquisition d’une immobilisation. Le taux historique est généralement utilisé dans l’évaluation des comptes non monétaires, y compris les comptes d’immobilisations, d’inventaire, d’amortissement des immobilisations, des fonds commerciaux, du capital d’apport supplémentaire et des bénéfices retenus. Pour plus d’informations, consultez Méthodes de conversion des taux de change de la consolidation globale et Comptes de régularisation de conversion cumulative et méthodes de taux de conversion.
Tableau des taux	Sélectionnez le tableau des taux de change à appliquer à ce compte. Disponible uniquement si vous avez sélectionné Taux historique car le Type de taux pour le compte. Dans ce cas, le taux de change journalier Intacct et tout tableau de taux de change personnalisé que vous avez créé apparaissent dans ce menu déroulant. Il est par défaut défini sur le taux de change journalier Intacct.
Utilisez ce tableau des taux jusqu’à	Sélectionnez la dernière période pour laquelle le tableau des taux sélectionné doit être utilisé. Disponible uniquement si vous avez sélectionné une table définie par l’utilisateur comme Tableau des taux pour le compte. Le tableau des taux est utilisé pour les consolidations jusqu’à la date sélectionnée incluse. Il s’agit de la dernière période qui utilisera votre taux de change défini par l’utilisateur. Une fois que le Utiliser le tableau des taux jusqu’à période, Intacct utilise le taux de change journalier Intacct. Cela vous permet de faire correspondre toutes les consolidations de taux historiques pour le solde d’ouverture tout en utilisant le taux de change journalier Intacct pour les consolidations ultérieures.
Supprimer	Utilisez cette option pour supprimer un compte des comptes sélectionnés liste.