Entités à consolider — Consolidation globale

Le workflow de configuration d’un livre à l’aide de la consolidation globale est illustré ici :

Configuration du livre de consolidation globale
❶ Configurer les informations du livre	❷ Sélectionner les entités à consolider	❸ Examiner et ajouter des revues	❹ Sélectionnez les comptes à remplacer	❺ Ajout de l’élimination automatique IET

L’onglet Entités à consolider vous permet d’effectuer les étapes principales suivantes.

1. Entités à inclure dans votre livre: Sélectionnez les entités à inclure dans votre livre de consolidation. Par exemple, vous pouvez utiliser la consolidation globale pour consolider trois entités à l’aide de plusieurs devises de base. Vous pouvez également utiliser la consolidation nationale pour consolider cinq entités qui utilisent une seule devise de tenue de compte.

2. Entité d’élimination: Sélectionnez l’entité d’élimination dans laquelle la consolidation globale ou nationale valide les écritures de journal de consolidation, y compris les ajustements de conversion de devise pour la consolidation et les transactions d’élimination pour les soldes inter-entités dans la consolidation globale et nationale.

3. Activer l’élimination automatique entre entités: Sélectionnez cette option pour éliminer automatiquement l’activité inter-entités.

4. Compte de régularisation d’élimination:

   Lors de la consolidation d’un livre, Sage Intacct comptabilise des écritures de régularisation d’élimination compensatoires pour les écritures d’élimination inter-entités générées lors de la consolidation. Intacct comptabilise les écritures de régularisation d’élimination compensatoires sur le compte de régularisation d’élimination.

   Si le compte est converti, le montant comptabilisé inclut le montant converti.

5. Dimensions consolidées:

   Plutôt que de comptabilisation toutes les écritures de journal consolidées par toutes les combinaisons de valeurs de dimension, vous pouvez sélectionner à l’acompte uniquement les dimensions que vous souhaitez inclure dans vos écritures de journal consolidées. Par exemple, il est inhabituel d’exécuter des états financiers consolidés sur les dimensions client et fournisseur, de sorte que vous puissiez désélectionner ces dimensions des écritures de journal consolidées. Il en résulte des rapports de consolidation plus rationalisés, plus faciles à lire et à comprendre.

Pour localiser cette page, rendez-vous sur Regroupement> Configuration > Livresou sélectionnez Ajouter (cercle) en regard de Livres pour créer un nouveau livre, puis sélectionnez l’icône Entités à consolider tab.

Sélectionner les entités à consolider et les entités d’élimination

Entités à consolider

Utilisez l’icône Entités à consolider pour sélectionner les entités de ce livre. La première fois que vous configurez un registre de consolidation, vous pouvez ajouter ou supprimer des entités selon vos besoins jusqu’à ce que vous obteniez l’ensemble exact dont vous avez besoin. Après avoir consolidé au moins une fois, vous ne pouvez plus supprimer d’entités du livre. Cependant, vous pouvez toujours ajouter de nouvelles entités.

Si vous éliminez par la dimension de l’entité affiliée, Intacct compare la liste des entités à consolider à toutes les entités affiliées pour déterminer les valeurs de l’entité affiliée à éliminer de la liste des comptes d’élimination.

Entités d’élimination

Les entités d’élimination sont des entités shell qui sont utilisées uniquement pour la comptabilisation des écritures de consolidation d’un livre de consolidation.

• L’entité d’élimination est l’endroit où la consolidation valide les écritures de consolidation. Il s’agit notamment des opérations d’élimination pour les activités inter-entités, des ajustements de conversion des devises et des écritures de participations ne donnant pas le contrôle.
• Si vous avez des livres de consolidation dans des devises différentes, la devise de l’entité d’élimination doit correspondre à la devise du livre de rapports.
• Si vous utilisez Advanced Ownership Consolidation, il est recommandé de créer une entité d’élimination unique pour chaque livre de rapports dans la structure de propriété.

• Sélectionner les entités d’un nouveau livre
• Ajouter des entités à un livre existant

Sélectionner les entités d’un nouveau livre

Sélectionnez les entités que vous souhaitez utiliser dans un nouveau livre.

1. Accédez à Entités à consolider.

2. Sous Entités à consolider, Sélectionnez Entités que vous souhaitez consolider à partir de la liste des entités affichée.
   Si vous modifiez un livre existant, le Sélectionnez apparaît sous la forme x Sélectionné : Modifier.

3. Sélectionnez Ajouter pour ajouter une entité à la liste, ou Ajouter tout pour ajouter toutes les entités à la liste.

4. Sélectionnez Terminé.

5. Sélectionnez une entité d’élimination dans le Entité d’élimination menu déroulant.

   Vous avez besoin d’autorisations pour l’entité d’élimination, qui sont activées dans Configuration de l’utilisateur pour votre société.

6. Sélectionnez Activer l’élimination automatique entre entités si vous souhaitez qu’Intacct élimine automatiquement l’activité inter-entités des comptes définis sur le Comptes d’élimination tab.

   Ne cochez pas cette case si vous devez éliminer manuellement l’activité inter-entités pour vos besoins commerciaux spécifiques.

   Vous ne pouvez pas modifier cette sélection après l’exécution de la consolidation.

7. Sélectionnez un Compte de régularisation d’élimination, qui est utilisé pour comptabiliser les écritures de contrepartie pour les écritures d’élimination inter-entités qu’Intacct génère lors de la consolidation. Si le compte est converti, le montant comptabilisé inclut le montant converti (régularisation de conversion cumulative).

8.  

Quand Élimination automatique entre entités est activé, l’onglet Comptes d’élimination s’affiche, dans lequel vous sélectionnez les comptes à partir desquels vous souhaitez éliminer l’activité inter-entités.

Étape suivante : Passez à Revues — Consolidation mondiale.

Ajouter des entités à un livre existant et consolider

Une entreprise en croissance peut ajouter régulièrement de nouvelles entités. Il est facile d’ajouter une nouvelle entité à un livre de consolidation existant. Vous pouvez poursuivre vos consolidations mensuelles sans interruption, même si votre carnet de consolidation s’enrichit de nouvelles entités.

1. Aller à Regroupement > Configuration > Livres et sélectionnez le livre que vous souhaitez modifier.
2. Sélectionnez Entités à consolider.
3. Si la section Entités de consolidation affiche Entités consolidées > Voir la structure de propriété, alors ce livre de consolidation est lié à une structure d’actionnariat et les étapes restantes ne s’appliquent pas. En savoir plus sur Modification d’une structure de propriété Période.

4. Sous Entités de consolidation, sélectionnez Entités à consolider > Sélectionnez.

   Si des entités ont été sélectionnées précédemment, sélectionnez Ajouter ou modifier.

5. Sous Éléments disponibles, sélectionnez les entités que vous souhaitez ajouter à la liste Éléments sélectionnés.

6. Dans Éléments disponibles, sélectionnez les entités que vous souhaitez ajouter au livre, par exemple, les nouvelles entités que vous avez ajoutées.

   Toutes les entités que vous avez sélectionnées sont affichées dans le Articles sélectionnés colonne.

7. Sélectionnez Terminé.
8. Passez aux autres onglets de configuration du livre si nécessaire.
9. Pour consolider le livre modifié, sélectionnez Consolidation des exécutions.
10. Sélectionnez l’icône Réserver Flèche vers le bas pour sélectionner le registre de consolidation à utiliser pour la consolidation.
11. Sélectionnez la période de consolidation en sélectionnant l’icône Gamme d’époque flèche vers le bas, puis en sélectionnant la période de consolidation souhaitée.
12. Identifiez le mois où vous souhaitez commencer la consolidation, et commencez à consolider 1 mois avant.

Si une période s’avère indisponible, cela signifie que l’entité n’a pas été incluse dans cette période de consolidation.

Si vous ajoutez des entités ultérieurement, le Actualiser de l’organigramme actualise uniquement les données existantes. Actualisez la page dans le navigateur pour voir les nouvelles entités.

Supprimer une entité d’un livre de consolidation

Vous ne pouvez pas supprimer une entité d’un registre de consolidation après qu’au moins une transaction a été effectuée dans l’entité ou après que le registre a été consolidé. Néanmoins, il peut arriver que vous ne souhaitiez pas qu’une entité soit active dans les consolidations. Par exemple, vous devrez peut-être supprimer une entité d’un livre de consolidation lorsque cette entité est vendue ou fermée.

Pour vous assurer que l’entité n’affectera plus les consolidations, créez des écritures de journal de clôture pour remettre les soldes à zéro, puis désactivez l’entité.

Voir Désactiver ou supprimer une entité pour plus d’informations sur la désactivation correcte d’une entité.

1. Sous Entités de consolidation, sélectionnez Entités à consolider > Ajouter ou modifier.

2. Dans Éléments sélectionnés, sélectionnez le x en regard des entités que vous souhaitez supprimer du livre, par exemple, les entités qui ont été vendues ou fermées.

   Toutes les entités que vous supprimez du livre sont affichées dans la section Articles disponibles colonne.

3. Sélectionnez Terminé.
4. Enregistrez votre livre.

Sélectionnez les comptes d’élimination

Il est courant que les sociétés multi-entités aient des transactions entre entités. Au cours de la consolidation, vous pouvez configurer votre structure de propriété ou votre livre de consolidation pour générer automatiquement des écritures de compensation par rapport à l’activité inter-entités dans l’entité d’élimination. Ainsi, l’activité inter-entités n’a pas d’incidence sur les rapports présentés dans le livre consolidé.

• Par défaut, Sage Intacct applique automatiquement l’élimination aux comptes créditeurs et débiteurs inter-entités que vous spécifiez dans votre mappage de comptes inter-entités.
• Vous pouvez ajouter d’autres comptes du grand livre que vous utilisez pour les transactions inter-entités. Exemple : autres comptes créditeurs et comptes débiteurs comme ceux des prêts inter-entités ou comptes de revenus et de dépenses inter-entités.

Si Élimination automatique entre entités est activé sur le Entités à consolider , sélectionnez Comptes d’élimination pour examiner les comptes qui sont automatiquement éliminés. L’onglet Comptes d’élimination n’apparaît que lorsque Élimination automatique entre entités est activé.

1. Rendez-vous dans le Comptes d’élimination tab.
2. Cliquez sur la ligne compte du grand livre, puis sélectionnez la flèche vers le bas.
3. Sélectionnez le compte que vous souhaitez ajouter dans la liste déroulante.
4. Répétez cette opération sur une nouvelle ligne pour chaque compte que vous souhaitez ajouter.
5. Enregistrez vos modifications.

Pour supprimer un compte de l’élimination automatique, sélectionnez l’icône de la corbeille à côté de ce compte.

Sélectionner des valeurs de dimension consolidées pour les rapports de consolidation

Plutôt que de comptabilisation toutes les écritures de journal consolidées par toutes les combinaisons de valeurs de dimension, vous pouvez sélectionner à l’acompte uniquement les dimensions que vous souhaitez inclure dans vos écritures de journal consolidées. Par exemple, il est inhabituel d’exécuter des états financiers consolidés sur les dimensions client et fournisseur, de sorte que vous puissiez désélectionner ces dimensions des écritures de journal consolidées. Il en résulte des rapports de consolidation plus rationalisés, plus faciles à lire et à comprendre.

Vous pouvez sélectionner des dimensions pour les livres de consolidation nouveaux et existants. Toutes les dimensions de tous les anciens livres que vous avez consolidés sans utiliser cette fonctionnalité seront sélectionnées par défaut ; Vous pouvez les désélectionner si vous le souhaitez.

La dimension Entité/Emplacement est automatiquement sélectionnée.

1. Rendez-vous dans le Dimensions consolidées de la page.

2. Sélectionnez les dimensions que vous souhaitez inclure dans les états financiers consolidés, y compris les dimensions définies par l’utilisateur, le cas échéant.

   La dimension Entité/Emplacement est toujours sélectionnée et ne peut pas être désélectionnée, car cette dimension est requise dans une société multi-entités.

3. Si vous changez d’avis par la suite, vous pouvez éventuellement sélectionner et désélectionner l’une de ces dimensions consolidées.

   Lors de la consolidation, Sage Intacct inclut les valeurs de dimension spécifiées lors de la configuration du livre lors de la consolidation de cette période.

Étape suivante : Exécuter un rapport de consolidation pour le livre.

Ajouter des journaux définis par l’utilisateur à votre livre de consolidation

Vous pouvez ajouter des journaux définis par l’utilisateur à votre livre de consolidation pour vous aligner sur les normes comptables, fiscales ou à d’autres fins.

Si vous avez créé des livres de rapports supplémentaires (par exemple, en les alignant sur les normes comptables, les impôts ou les livres définis par l’utilisateur) dans le Grand livre, vous pouvez les ajouter à une consolidation afin qu’ils soient disponibles au moment de la création de rapports. Par exemple, chaque entité peut tenir son propre livre fiscal, qui peut ensuite être inclus dans la consolidation. Vous pouvez sélectionner les livres à consolider individuellement et à tout moment pour une flexibilité de reporting optimale.

Une fois que vous avez sélectionné un livre de rapports à consolider, la consolidation globale ou nationale crée automatiquement les journaux requis pour l’alignement sur les normes comptables, les impôts ou les livres définis par l’utilisateur. Vous n’avez pas besoin d’apporter de modifications, sauf si vous souhaitez mettre à jour leurs symboles et titres, ce que vous pouvez faire en sélectionnant le champ d’intérêt.

Descriptions des champs :

Champ	Description
Entités à consolider	Affiche le numéro d’entités à consolider. Sélectionnez le lien pour afficher les entités sélectionnées et pour ajouter ou supprimer des entités
Sélectionnez	Sélectionnez Sélectionnez pour ouvrir le Ajouter des entités , à partir de laquelle vous pouvez ajouter d’autres entités à consolider.
Entité d’élimination	L’entité d’élimination est l’endroit où la consolidation globale valide les écritures de journal de consolidation, y compris les ajustements de conversion de devise et les transactions d’élimination pour les soldes inter-entités. Si vous avez plusieurs livres de consolidation, chaque livre doit avoir une entité d’élimination différente.
Activer l’élimination automatique inter-entités	Sélectionnez cette option pour comptabiliser automatiquement les éliminations inter-entités pour les comptes répertoriés dans le Comptes d’éliminationtab. L’onglet Comptes d’élimination n’apparaît que lorsque cette option est sélectionnée. Les consolidations s’exécuteront uniquement au niveau de l’entité de niveau général du livre en cours. Ne cochez pas cette case si vous ne souhaitez pas que le système élimine vos soldes inter-entités lors de la consolidation. Cette option facilite la consolidation d’entités ayant des dates de clôture différentes.
Compte de régularisation d’élimination	C’est ici que vous sélectionnez le compte de régularisation d’élimination pour le livre de consolidation. Lors de la consolidation d’un livre, Sage Intacct comptabilise des écritures de régularisation d’élimination compensatoires pour les écritures d’élimination inter-entités générées lors de la consolidation. Intacct comptabilise les écritures de régularisation d’élimination compensatoires sur le compte de régularisation d’élimination. Si le compte est converti, le montant comptabilisé inclut le montant converti. Les écritures d’élimination et les écritures de régularisation d’élimination compensatoires doivent être égales à zéro.
Éliminer par entité affiliée	Sélectionnez cette option pour éliminer par la dimension standard de l’entité affiliée. Reportez-vous à Configurer la dimension d’entité affiliée et Exemple : Éliminations des consolidations avec la dimension d’entité affiliée Pour plus d’informations sur l’élimination par la dimension standard de l’entité affiliée.
Dimensions consolidées	Sélectionnez à l’acompte uniquement les dimensions que vous souhaitez inclure dans vos écritures de journal consolidées. La dimension Emplacement, qui inclut les entités, est automatiquement sélectionnée. Vous pouvez sélectionner des dimensions pour les livres de consolidation nouveaux et existants. Toutes les dimensions de tous les anciens livres que vous avez consolidés sans utiliser cette fonctionnalité seront sélectionnées par défaut ; Vous pouvez les désélectionner si vous le souhaitez. Si vous changez d’avis après avoir consolidé votre livre, vous pouvez sélectionner et désélectionner les dimensions à consolider, puis reconsolider votre livre. Vos entrées publiées refléteront les modifications que vous avez apportées avant de reconsolider. Par exemple, si vous supprimez la dimension Client, puis que vous effectuez une reconsolidation, vos écritures validées après la reconsolidation omettront la dimension Client.