Entités d’élimination — Consolidation globale

Le workflow de configuration d’un livre à l’aide de la consolidation globale est illustré ici :

Configuration du livre de consolidation globale
❶ Configurer les informations du livre	❷ Sélectionner les entités à consolider	❸ Examiner et ajouter des revues	❹ Sélectionnez les comptes à remplacer	❺ Ajout de l’élimination automatique IET

Les entités d’élimination sont des entités shell qui sont utilisées uniquement pour la comptabilisation des écritures de consolidation d’un livre de consolidation.

• L’entité d’élimination est l’endroit où la consolidation valide les écritures de consolidation. Il s’agit notamment des opérations d’élimination pour les activités inter-entités, des ajustements de conversion des devises et des écritures de participations ne donnant pas le contrôle.
• Si vous avez des livres de consolidation dans des devises différentes, la devise de l’entité d’élimination doit correspondre à la devise du livre de rapports.
• Si vous utilisez Advanced Ownership Consolidation, il est recommandé de créer une entité d’élimination unique pour chaque livre de rapports dans la structure de propriété.

Activer l’accès aux entités

Chaque livre de consolidation nécessite qu’une entité d’élimination fiche l’activité d’élimination inter-entités. Cela permet aux personnes régionales qui gèrent leurs propres livres de consolidation d’accéder à leur entité d’élimination respective.

Si un utilisateur dispose des autorisations nécessaires pour accéder à l’entité d’élimination et aux entités de consolidation associées, l’utilisateur peut exécuter des consolidations pour ce livre de consolidation sans dépendre de l’utilisateur de niveau général.

Les autorisations d’entité sont définies par l’administrateur de niveau général à partir du Société > utilisateurs menu. L’onglet Entités utilisateur répertorie les entités auxquelles un utilisateur est limité. Si la liste des entités est vide, l’utilisateur peut accéder à toutes les entités de la société, y compris les entités d’élimination. Si la liste affiche une ou plusieurs entités, cela signifie que l’utilisateur est limité à ces entités dans la liste.

1. Dans le Société > utilisateurs , localisez l’utilisateur et sélectionnez Modifier.
2. Sur la page Informations sur l’utilisateur, sélectionnez Entités utilisateur.
3. Assurez-vous que l’utilisateur peut accéder à toutes les entités du livre de consolidation, y compris les entités d’élimination.

   En règle générale, les utilisateurs peuvent accéder à toutes les entités par défaut.

Créer une entité d’élimination

Tous les livres de consolidation doivent avoir une entité d’élimination. Vous avez besoin d’une entité d’élimination pour chaque devise utilisée dans vos livres de consolidation. Par exemple, si vous avez 3 livres de consolidation qui utilisent tous la même devise, vous n’avez besoin que d’une seule entité d’élimination pour ces 3 livres.

1. Aller à Société > Configuration > Configuration et sélectionnez Ajouter (cercle) à côté de Entités.

2. Créez une nouvelle entité.
3. Donnez à l’entité un ID et un nom qui l’identifient en tant qu’entité d’élimination.
4. Sélectionnez l’icône Activer en tant qu’entité d’élimination option.

Sélectionnez le compte d’élimination dans la configuration de votre livre

Lors de la mise en place d’un livre de consolidation, vous devez sélectionner le compte d’élimination.

1. Créez ou modifiez un livre de consolidation.
2. Sélectionnez l’icône Entités à consolider tab.
3. Sélectionnez les entités que vous souhaitez consolider dans la liste fournie.
4. Sélectionnez Élimination automatique entre entités.
5. Sélectionnez une entité d’élimination dans le Entité d’élimination menu déroulant.
   • L' Entité d’élimination Le menu déroulant s’affiche uniquement lorsque vous créez ou modifiez un livre.
   • Si vous affichez la configuration d’un livre existant, l’entité d’élimination s’affiche dans la liste des entités incluses dans le livre.

Étape suivante : Entités à consolider — Consolidation globale

A propos de la comptabilisation des écritures de régularisation d’élimination

Lors de la consolidation d’un livre, qu’il soit global ou national, Intacct comptabilise les écritures de régularisation d’élimination IET dans le compte de régularisation d’élimination.

• Consolidation mondiale : Sélectionnez un compte de régularisation d’élimination pour fiche automatiquement les écarts de CTA et d’élimination et ramener à zéro les soldes des comptes des comptes éliminés automatiquement.
• Regroupement national : Sélectionnez un compte de régularisation d’élimination pour fiche automatiquement les écarts d’élimination et ramener à zéro les soldes des comptes des comptes éliminés automatiquement.

Lorsque vous sélectionnez un compte de régularisation d’élimination dans un registre existant, Intacct comptabilise automatiquement les écarts d’élimination dans le nouveau régularisation d’élimination compte. Lors de la consolidation d’un nouveau livre, vous pouvez sélectionner un autre compte de régularisation d’élimination après la création du livre.

Vous pouvez sélectionner un compte de régularisation d’élimination distinct pour chaque livre, qu’il s’agisse d’un livre de consolidation globale ou de consolidation nationale.

Vous pouvez trouver le Compte de régularisation d’élimination liste déroulante de l’onglet Entités à consolider de n’importe quel livre, lorsque vous sélectionnez Élimination automatique entre entités.

Le compte du grand livre de régularisation d’élimination est configuré comme suit :

• Inclus dans les comptes de capitaux propres de votre plan comptable
• Compte de bilan
• Crédit normal
• Non-clôture

En savoir plus sur les éliminations IET et les changements de devises dans Global Consolidation

La consolidation globale utilise la régularisation CTA pour fiche la fluctuation de devise des soldes de transaction inter-entités (IET) entre les entités ayant des devises de base différentes.

Les éliminations IET sont enregistrées dans l’entité d’élimination uniquement. Souvent, le débit et le crédit ne correspondent pas en raison des différences entre les devises de base entre les deux entités. Mais l’élimination doit s’équilibrer, de sorte qu’un compte CTA est utilisé pour égaliser le débit et le crédit.

Par exemple, supposons que :

• une entité américaine a une créance inter-entités de 500 000 USD
• l’entité britannique associée a une facture inter-entités payable de 520 000 GBP (500 000 USD)

Lorsque vous éliminez les deux, ils ne correspondent pas car le taux de change a changé. Dans ce cas, disons qu’il y a une différence de 20 000 $. Étant donné qu’il ne s’agit pas d’une transaction commerciale directe, elle est versée au compte CTA de l’entité d’élimination.