FAQ sur les calendriers de reconnaissance de revenu de projet

Vous ne créez pas réellement de calendrier de reconnaissance des revenus manuellement. Intacct génère automatiquement un calendrier de reconnaissance de revenu pour un élément appartenant à un projet lorsque vous comptabilisez la transaction de vente. La transaction doit répondre aux critères suivants :

• Votre société doit être abonnée à Ventes, Gestion des revenus et Comptabilité de projet.
• Le Définition de transaction Contient les règles comptables, les paramètres de flux de travail, les paramètres de sécurité et autres caractéristiques d’une transaction. Les définitions de transaction sont gérées par les administrateurs. doit avoir Activer la reconnaissance des revenus se mettre à Publier.
• Un modèle de reconnaissance de revenu est défini pour l’élément de transaction de vente.
• Un projet et une tâche, le cas échéant, sont définis pour l’élément de transaction de vente.

Voici un exemple de génération d’un calendrier de reconnaissance de revenu de projet à partir d’une transaction de ventes. Le flux de travail de votre société peut différer.

1. Créez une commande de vente et ajoutez un article pour lequel les revenus du projet seront reconnus.

   Par exemple, supposons que nous reconnaissions les revenus au niveau du projet pour un projet à frais fixes. Nous ajoutons un article qui contient le montant total du contrat du projet.

2. Dans le Entrées section, sélectionnez une Modèle de reconnaissance de revenu à utiliser pour le projet.
3. (Facultatif, selon la définition de transaction) Saisissez un Commencer et Fin date pour la période de reconnaissance.

4. Sélectionnez l’icône Projet et Tâche, le cas échéant.

5. Comptabilisez la commande de vente.

   La liste des transactions s’affiche.

6. Recherchez la nouvelle commande de vente dans la liste et sélectionnez Vue pour ouvrir la commande de vente.
7. Dans le Entrées , sélectionnez l’élément applicable et sélectionnez la section Afficher les détails onglet.
8. Choisir Afficher le calendrier.

   Le Calendrier de reconnaissance des revenus La fenêtre apparaît.

La reconnaissance de revenu est généralement planifiée pour les projets basés sur l’une des méthodes de reconnaissance suivantes :

• Pourcentage d’achèvement : basée sur le pourcentage d’achèvement d’un projet calculé au niveau du projet ou de la tâche. Le projet aura un calendrier de reconnaissance.
• Jalon: en fonction du pourcentage d’achèvement d’une tâche de projet spécifique (une tâche qui a été identifiée comme une tâche de jalon). Un projet peut comporter plusieurs tâches de jalon, et chaque élément de tâche de jalon d’une transaction de vente peut avoir son propre calendrier de reconnaissance des revenus.

La reconnaissance de revenu peut être planifiée pour se produire au fur et à mesure de l’avancement des travaux sur un projet (quel que soit le pourcentage d’achèvement existant pour la période de reconnaissance spécifiée) ou elle peut être planifiée pour ne se produire que lorsque certaines valeurs seuils de pourcentage d’achèvement sont atteintes.

Par exemple, supposons que le pourcentage d’achèvement soit basé sur le projet et que la période de reconnaissance soit mensuelle. Vous avez un projet qui est achevé à 15 % en janvier.

• Si aucune valeur seuil n’a été définie, 15 % des revenus du projet peuvent être reconnus en janvier.
• Si la valeur seuil était de 25 %, aucun revenu ne pouvait être comptabilisé pour janvier, car le pourcentage d’achèvement n’atteignait pas la valeur seuil.
• Si le projet était achevé à 27 % en janvier et qu’il y avait une valeur seuil de 25 %, 25 % des revenus pouvaient être comptabilisés en janvier.

La reconnaissance des revenus du projet étant basée sur les pourcentages d’achèvement, Intacct ne peut pas créer un calendrier de reconnaissance complet avec des dates de comptabilisation et des montants de comptabilisation définis, car les dates ne sont pas connues tant qu’un pourcentage d’achèvement n’est pas connu.

Si vous avez comptabilisé une transaction de vente qui contient un article associé à la reconnaissance de revenu de projet et qu’Intacct ne trouve pas la valeur de pourcentage d’achèvement applicable, le calendrier de reconnaissance de revenu affiche une ligne pour le montant total de l’article et le Date de comptabilisation le champ est vide.

Les valeurs de pourcentage d’achèvement auxquelles les revenus peuvent être reconnus peuvent être définies dans le Modèle de reconnaissance de revenu Un modèle de reconnaissance de revenu définit le calendrier d’amortissement des revenus différés. Il contient la durée du contrat, la méthode de ventilation et d’autres données requises pour le calcul de l’échéancier. Généralement, ce sont les administrateurs qui gèrent ces modèles.. Lorsque le pourcentage d’achèvement d’un projet ou d’une tâche atteint l’un de ces seuils, la partie applicable des revenus du projet peut être comptabilisée.

Les paramètres du modèle de reconnaissance de revenu déterminent les dates de comptabilisation du calendrier, sauf lorsque la reconnaissance est basée sur les entrées du tableau Pourcentage d’achèvement observé dans le projet.

Lorsque la reconnaissance de revenu est basée sur les coûts ou le temps budgétisés

Dans le modèle de reconnaissance de revenu, l’attribut Jour de comptabilisation Peut être défini sur n’importe quel jour du mois, tous les jours ou à la fin de la période.

Les exemples suivants supposent le modèle Méthode de comptabilisation = Automatique (le planificateur système comptabilise automatiquement la reconnaissance des revenus pour chaque période applicable) :

• si Jour de comptabilisation = 4, alors chaque écriture de journal de reconnaissance de revenu planifiée aura un Date de comptabilisation de mm/04/aaaa lorsque des revenus peuvent être reconnus au cours de la période Période de planification de reconnaissance.
• Si Jour de comptabilisation = Quotidien, le planificateur s’exécute chaque jour et s’il est possible de comptabiliser des revenus, ils seront comptabilisés à la date d’aujourd’hui.
• Si Jour de comptabilisation = Fin de période, la Date de comptabilisation est le dernier jour de la Période de planification de reconnaissance lorsqu’il y a des revenus à comptabiliser.

Les exemples suivants supposent Méthode de comptabilisation = manuel (l’utilisateur choisit manuellement de comptabiliser la reconnaissance de revenu lorsqu’il le souhaite) :

• Si Jour de comptabilisation = Quotidien, le Date de comptabilisation est la date d’aujourd’hui.
• Si Jour de comptabilisation n’est pas égal à Quotidien, la première période Date de comptabilisation est basée sur la date à laquelle la première feuille de temps a été comptabilisée dans le projet ou, en l’absence de feuilles de temps, sur la Période de planification de reconnaissance.

Lorsque la reconnaissance de revenu est basée sur le pourcentage d’achèvement observé

Le En date du Saisie dans le Pourcentage d’achèvement observé Dans le projet ou sur la tâche, la date de comptabilisation prévue pour les revenus associés au pourcentage d’achèvement correspondant, selon que la reconnaissance est basée sur le projet ou la tâche.

Par exemple, supposons que vous utilisez un modèle de reconnaissance de revenu basé sur le pourcentage d’achèvement observé sur l’ensemble du projet. Le modèle spécifie les seuils de 25 %, 50 %, 75 % et 100 % qui doivent être atteints pour reconnaître les revenus. Le projet comporte les entrées suivantes dans le tableau Pourcentage d’achèvement observé :

Lorsque vous ouvrez Gérer les calendriers de revenus et trier les articles disponibles pour comptabilisation au plus tard le 31 janvier 2022, aucun élément de transaction n’apparaît pour ce projet, car 15 % enregistrés le 25 janvier sont inférieurs au seuil de 25 %.

Vous filtrez à nouveau à partir du 31 mars 2022. Un montant égal à 25 % des revenus de la ligne apparaît avec une date de comptabilisation planifiée du 4 mars 2022.

Cela dépend des paramètres du modèle de reconnaissance de revenu associés à l’article de vente sélectionné sur la transaction de vente. Le tableau suivant montre comment Intacct obtient la Pourcentages de réussite :

Méthode de reconnaissance	Calculer sur	Basé sur	Calcul
Pourcentage d’achèvement	Projet	Heures estimées	Total Durée approuvée /Total Durée estimée (de toutes les tâches du projet)
Pourcentage d’achèvement	Projet	Heures prévues	Total Durée approuvée /Total Durée prévue (de toutes les tâches du projet)
Pourcentage d’achèvement	Projet	Heures budgétées	Total Durée approuvée (de toutes les tâches du projet) / Durée budgétisée (du projet)
Pourcentage d’achèvement	Projet	Coût budgétisé à partir du GL	Coût réel / Coût budgétisé à partir du GL Le coût réel est basé sur le groupe de comptes de coûts spécifié dans la Configurer des projets page Coût budgétisé à partir du GL est extrait de l’ID de budget sélectionné dans la Résumé du projet onglet. Cette option n’est pas disponible au niveau général d’une société multi-entités partagée.
Pourcentage d’achèvement	Projet	Coût budgété à partir du résumé	Coût réel / Coût budgétisé Le coût réel est basé sur le groupe de comptes de coûts spécifié dans la Configurer des projets , Coût budgétisé basé sur le montant saisi dans la Résumé du projet onglet. Cette option n’est pas disponible au niveau général d’une société multi-entités partagée.
Pourcentage d’achèvement	Projet	Pourcentage d’achèvement observé	L’utilisateur saisit les valeurs souhaitées dans la Pourcentage d’achèvement observé Tableau sur le projet Informations supplémentaires onglet. Voir l’exemple dans Lorsque les revenus sont basés sur le pourcentage d’achèvement observé.
Pourcentage d’achèvement	Tâche	Heures estimées	Durée approuvée / Durée estimée À partir de la tâche sélectionnée associée à l’article de vente sélectionné
Pourcentage d’achèvement	Tâche	Heures prévues	Durée approuvée / Durée prévue À partir de la tâche sélectionnée associée à l’article de vente sélectionné
Pourcentage d’achèvement	Tâche	Pourcentage d’achèvement observé	L’utilisateur saisit la valeur souhaitée dans la Pourcentage d’achèvement observé Champ de la tâche sélectionnée associée à l’article de vente sélectionné.
Jalon	Tâche	Heures estimées	Durée approuvée / Durée estimée À partir de la tâche de jalon sélectionnée associée à l’article de vente sélectionné
Jalon	Tâche	Heures prévues	Durée approuvée / Durée prévue À partir de la tâche de jalon sélectionnée associée à l’article de vente sélectionné
Jalon	Tâche	Pourcentage d’achèvement observé	L’utilisateur saisit les valeurs souhaitées dans la Pourcentage d’achèvement observé Tableau sur la tâche Informations supplémentaires Onglet correspondant à la tâche de jalon applicable associée à l’article de vente sélectionné.

Vous pouvez :

• Afficher un modèle de reconnaissance de revenu dans la liste des modèles
• Afficher un modèle de reconnaissance de revenu associé à un élément de transaction de vente

Afficher un modèle de reconnaissance de revenu dans la liste des modèles

1. Atteindre > Commandes clients Tout Configuration > > Modèles de > de reconnaissance de revenu.
2. Recherchez le modèle souhaité dans la liste et sélectionnez Vue.

Afficher le modèle de reconnaissance de revenu associé à un élément de transaction de vente

1. Ouvrez la transaction de vente (peu importe si vous l’ouvrez en mode Afficher ou Modifier).
2. Dans le Entrées , sélectionnez l’élément applicable et sélectionnez la section Afficher les détails onglet.
3. Choisir Afficher le calendrier.

   Le Calendrier de reconnaissance des revenus La fenêtre apparaît.

4. Sélectionnez le lien dans la section Modèle champ.

   Le Modèle de reconnaissance de revenu La fenêtre apparaît.

Pour en savoir plus:

• Modèles de reconnaissance de revenu de projet
• Calendriers de reconnaissance des revenus

Si la reconnaissance du projet est basée sur les heures, la reconnaissance est atteinte à 100 % lorsque le nombre total d’heures réelles est égal au nombre total d’heures sources. Cependant, il peut y avoir des scénarios où le nombre total d’heures réelles n’est jamais égal au nombre total d’heures sources, mais où vous souhaitez tout de même reconnaître 100 % du projet.

Dans ce scénario, définissez l’attribut Pourcentage d’achèvement observé du projet ou de la tâche applicable à 100 % d’achèvement à la date applicable.

Cette action déclenche la comptabilisation des revenus restants. Si vous utilisez une facturation de projet basée sur le pourcentage d’achèvement horaire, cette action déclenche également la disponibilité du montant restant pour la facturation.

Gardez à l’esprit les règles suivantes lorsque vous gérez les revenus d’un projet dans une société multientité et multidevise.

• Créez des projets au niveau général ou au niveau de l’entité.
• Créez des modèles de reconnaissance de revenu au niveau général ou au niveau de l’entité. Toutefois, si la source de pourcentage ou de jalon = Comptabilité du projet, le modèle de reconnaissance de revenu ne sera disponible que dans les listes déroulantes des transactions de vente au niveau de l’entité.
• Saisissez les feuilles de temps au niveau général ou au niveau de l’entité.
• Créez toutes les transactions de ventes au niveau de l’entité. Par exemple, créez des commandes de vente au niveau de l’entité.
• Générez les factures au niveau de l’entité.
• Comptabilisez la reconnaissance de revenu au niveau de l’entité.