Antes de ejecutar una consolidación

Las necesidades del negocio varían en el área de consolidaciones. Si desea echar un vistazo rápido a sus finanzas, puede consolidar en cualquier momento sobre la marcha.

Sin embargo, si desea establecer una imagen bastante precisa de las finanzas de su organización, querrá completar su proceso de cierre antes de consolidar para el período.

El proceso de cierre es diferente para todas las empresas. Sin embargo, suele incluir los siguientes pasos principales:

1. Conciliar las cuentas bancarias.

2. Registre los asientos de diario necesarios.

3. Determinar las revalorizaciones.

4. Vincula el equilibrio entre los libros auxiliares y el libro mayor.

5. Cierre los libros auxiliares.

6. Cierra el Libro Mayor.

Se recomienda completar estos pasos primero, y cualquier otro paso que tu empresa determine que es necesario, antes de ejecutar un consolidación para un periodo determinado.

Paso 1: Conciliar cuentas bancarias

Para poder reconciliar una cuenta con un archivo de importación o un feed bancario, Configurar reglas y conjuntos de reglas para definir cómo conciliar las transacciones entrantes.

Más información sobre Conciliación de cuentas.

Paso 2. Registre los asientos de diario de ajuste según sea necesario

Descubrirás que, a veces, puede ser necesario ajustar los asientos de diario para registrar los ingresos o gastos no reconocidos del periodo. Como alternativa, puede registrar asientos de diario de ajuste para corregir errores en el período contable anterior.

Puedes registrar los asientos de diario de ajuste en el Libro Mayor después de vincular el saldo entre los libros auxiliares y el Libro Mayor. También puedes registrar los asientos de diario de ajuste en el Libro Mayor para ajustar la amortización.

Las necesidades de tu negocio pueden variar, y puedes contabilizar asientos de diario de ajuste para otros casos de uso según sea necesario.

Paso 3. Determinar revalorizaciones

Este puede ser un nuevo paso si su empresa ha sido habilitada recientemente para multidivisa.

Las cuentas pueden estar subestimadas o sobrevaloradas al final del período debido a la fluctuación de los tipos de cambio. Los informes de revalorización calculan las ganancias y pérdidas no realizadas asociadas a las transacciones abiertas en una divisa extranjera.

Es necesario realizar una revalorización cuando:

  • Tienes una transacción pendiente (normalmente en cuentas a cobrar y cuentas a pagar) en una divisa extranjera.
  • O bien, tienes una cuenta bancaria en una divisa diferente a la divisa base de la entidad.
Contabilice todas las revalorizaciones en la entidad operativa antes de ejecutar la consolidación.

Notas importantes sobre la revalorización

Tenga en cuenta lo siguiente sobre la revalorización:

  • Las cuentas entre entidades no requieren revalorización.
  • Revaloriza a nivel de entidad antes de cerrar tus libros de contabilidad.
  • La revalorización es una función del cierre de fin de mes de devengo, y no de la consolidación.

Principales pasos para la revalorización

Las revalorizaciones implican los siguientes pasos principales:

  1. Ejecuta el informe de revalorización para ver las transacciones pendientes en divisa extranjera. El informe de revalorización genera el valor de regularización en la divisa base de la entidad.
  2. Crea el borrador del asiento de diario.
  3. Revisa y contabiliza el borrador del asiento de diario.

Los asientos de diario de las transacciones pendientes (normalmente, cuentas a cobrar y cuentas a pagar) suelen revertirse el primer día del mes siguiente.

Más información sobre los informes de revalorización:

Paso 4. Vincular el equilibrio entre los libros auxiliares y el Libro Mayor

El libro mayor de cuentas a cobrar contiene facturas y pagos que se contabilizan en el Libro Mayor. Al ejecutar el informe del Libro Mayor de Cuentas a cobrar, seleccionando la fecha de contabilización del Libro Mayor dentro de un periodo específico, la cuenta de compensación de Cuentas a cobrar en el Libro Mayor debe coincidir.

Del mismo modo, el libro mayor de Cuentas a pagar contiene facturas y pagos que se contabilizan en el Libro Mayor. Al ejecutar el informe del Libro Mayor de Cuentas a pagar, seleccionando la fecha de contabilización del Libro Mayor dentro de un periodo específico, la cuenta de compensación de Cuentas a pagar en el Libro Mayor debe coincidir.

Del mismo modo, lo que esté en Cuentas a pagar debe coincidir con lo que esté en Cuentas a cobrar.

Si algunos asientos de diario no coinciden, puedes ajustar los asientos de diario para que coincidan.

¿Qué informes estás ejecutando para asegurarte de que los saldos coinciden?

Obtén más información sobre cómo vincular el saldo entre los libros auxiliares y el Libro Mayor:

Paso 5: Cerrar los libros auxiliares

Cerrar los libros durante un también cierra todos los resúmenes y periodos de gestión de tesorería. Al cerrar los libros de un periodo, Intacct cierra todos los resúmenes de transacciones abiertas y el Periodo de gestión.

Aprende más:

Paso 6: Cerrar el Libro Mayor

Utilice la página Cerrar libros para seleccionar el periodo final para el que desea cerrar los libros. Una vez cerrados los libros, no puedes contabilizar transacciones en ninguna aplicación para ninguna fecha anterior al final del periodo seleccionado.

En el Libro Mayor, todos los libros abiertos se cierran automáticamente cuando se cierran libros para un periodo posterior. Por ejemplo, tienes libros cerrados para el primer trimestre, pero no para el segundo trimestre. Si cierras los libros del tercer trimestre, los libros del segundo trimestre se cierran automáticamente.

El cierre de los libros debe ser una parte regular de su proceso de fin de período. Evita que los usuarios contabilicen transacciones en el período incorrecto y garantiza que pueda finalizar sus finanzas.

Más información sobre Cierre del Libro Mayor.