Avant d’exécuter une consolidation

Les besoins commerciaux varient dans le domaine des consolidations. Si vous souhaitez jeter un coup d’œil rapide à vos données financières, vous pouvez les consolider à tout moment à la volée.

Toutefois, si vous souhaitez établir une image assez précise des finances de votre organisation, vous devez terminer votre processus de clôture avant de consolider pour la période.

Le processus de clôture est différent pour chaque société. Cependant, elle comprend généralement les étapes principales suivantes :

1. Rapprochez les comptes bancaires.

2. Enregistrez toutes les écritures de journal nécessaires.

3. Déterminer les réévaluations.

4. Liez le solde entre les livres auxiliaires et le grand livre.

5. Fermer les livres auxiliaires.

6. Fermez le Grand livre.

Il est recommandé d’effectuer d’abord ces étapes, ainsi que toute autre étape que votre entreprise juge nécessaire, avant d’exécuter une Consolidation pour une période donnée.

Étape 1 : Rapprocher les comptes bancaires

Avant de pouvoir rapprocher un compte d’un fichier d’importation ou d’un flux bancaire, Configurer des règles et des groupes de règles pour définir comment faire correspondre les transactions entrantes.

En savoir plus sur Rapprocher des comptes.

Étape 2 : Enregistrez les écritures de journal de régularisation selon vos besoins

Vous constaterez parfois que des écritures de journal de régularisation peuvent être nécessaires pour fiche des revenus ou des dépenses non reconnus pour la période. Vous pouvez également enregistrer des fiches écritures de journal de régularisation pour corriger les erreurs de la période comptable précédente.

Vous pouvez fiche de régulariser les écritures de journal au Grand livre après avoir lié le solde entre les livres auxiliaires et les Grand livre. Vous pouvez également fiche régulariser les écritures de journal au Grand livre pour régulariser les amortissement.

Les besoins de votre entreprise peuvent varier et vous pouvez comptabiliser des écritures de journal de régularisation pour d’autres cas d’utilisation, si nécessaire.

Étape 3 : Déterminer les réévaluations

Il peut s’agir d’une nouvelle étape si votre société a récemment été activée pour le mode multi-devises.

Les comptes peuvent être sous-évalués ou surévalués à la fin de la période en raison de la fluctuation des taux de change. Les rapports de réévaluation calculent les gains et pertes non réalisés associés aux transactions non soldées dans une devise étrangère.

Vous devez effectuer une réévaluation dans les cas suivants :

  • L’une de vos transactions en cours (généralement dans les CC et CF) est dans une devise étrangère.
  • Vous disposez également d’un compte bancaire dans une devise différente de la devise de tenue de compte de l’entité.
Comptabilisez toutes les réévaluations dans l’entité opérationnelle avant d’exécuter la consolidation.

Remarques importantes sur la réévaluation

Notez les points suivants concernant la réévaluation :

  • Les comptes inter-entités ne nécessitent pas de réévaluation.
  • Réévaluez au niveau de l'entité avant de fermer vos livres-journaux.
  • La réévaluation est fonction de votre clôture de fin de mois de comptabilité d’exercice, et non de la consolidation.

Principales étapes de la réévaluation

Les réévaluations impliquent les étapes principales suivantes :

  1. Exécutez le rapport de réévaluation pour voir toutes les transactions en cours en devises étrangères. Le rapport de réévaluation génère la valeur de la régularisation dans la devise de tenue de compte de l’entité.
  2. Créez l’écriture de journal provisoire.
  3. Examinez et comptabiliser le brouillon de écriture de journal.

Les écritures de journal pour les transactions en retard (généralement CC et CF) sont généralement extournées le premier jour du mois suivant.

En savoir plus sur les rapports de réévaluation :

Étape 4 : Lier le solde entre les livres auxiliaires et le Grand livre

Le livre-journal des CC contient les factures et les paiements qui sont comptabilisés dans le Grand livre. Lors de l’exécution du rapport du livre-journal des CC, en sélectionnant la date de comptabilisation du grand livre dans une période spécifique, le compte de compensation des CC dans le Grand livre doit correspondre.

De même, le livre-journal des CF contient les factures fournisseurs et les paiements qui sont comptabilisés dans le Grand livre. Lors de l’exécution du rapport du livre-journal des CF, en sélectionnant la date de comptabilisation du grand livre dans une période spécifique, le compte de compensation des CF dans le Grand livre doit correspondre.

De même, tout ce qui se trouve dans les Comptes fournisseurs doit correspondre à ce qui se trouve dans les Comptes clients.

Si certaines écritures de journal ne correspondent pas, vous pouvez ajuster les écritures de journal pour qu’elles correspondent.

Quels rapports exécutez-vous pour vous assurer que les soldes correspondent

En savoir plus sur le lien du solde entre les livres auxiliaires et le Grand livre :

Étape 5 : Fermer les livres auxiliaires

Fermer les livres pour un La période ferme également tous les résumés et toutes les périodes de gestion de la trésorerie. Lorsque vous fermez les livres pour une période donnée, Intacct ferme tous les résumés de transactions ouverts et la comptabilité de trésorerie Période de gestion.

En savoir plus :

Étape 6 : Fermer le Grand livre

Utilisez la page Fermer les livres pour sélectionner la période de fin pour laquelle vous souhaitez fermer les livres. Après la clôture des livres, vous ne pouvez plus comptabiliser de transactions dans aucune application pour une date antérieure à la fin de la période sélectionnée.

Dans le Grand livre, tous les livres ouverts sont automatiquement fermés lorsque vous fermez les livres pour une période ultérieure. Par exemple, vous avez fermé des livres pour T1, mais pas pour T2. Si vous fermez les livres pour T3, les livres pour T2 sont fermés automatiquement.

La clôture des livres doit faire partie intégrante de votre processus de fin de période. Il empêche les utilisateurs de comptabiliser des transactions dans la mauvaise période et vous permet de finaliser vos données financières.

En savoir plus sur Clôture du Grand livre.